小廣告公司財務(wù)管理制度

1、小廣告公司財務(wù)管理制度為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中 的作用，特制定本制度。第一條財務(wù)部門職能一、貫徹執(zhí)行會計法及國家有關(guān)財稅法律法規(guī)，建立健全公司的 財務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。二、根據(jù)公司經(jīng)營目標制定年度財務(wù)計劃、 季度和月度收支計劃，指 導(dǎo)公司的財務(wù)活動，檢查、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。三、掌握好公司的資金動態(tài)，辦理資金支付，監(jiān)督資金安全、規(guī)范、 高效使用。四、負責(zé)日常的單據(jù)審核，辦理收入、成本、費用核算，定期編制財 務(wù)報表和分析報告。五、加強資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理，建立健全管理臺帳，定期和不定 期進行清查、核對，做到賬實相符。六、負責(zé)發(fā)票管理及納稅申報，運用好稅

2、收政策，依法納稅、合理避 稅。七、負責(zé)財務(wù)檔案的分類、整理和保管工作。八、完成公司交辦的其他工作。第二條會計、出納崗位職責(zé)一、會計的主要工作職責(zé)：（一）按照會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目、會計憑證和會計賬薄。（二）稽核原始憑證及編制記賬憑證，負責(zé)登記明細賬及總分類帳； 負責(zé)編制會計報表及辦理納稅申報。（三）分析公司成本、稅收、利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資 金使用效果，積極提出合理化建議。（四）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（五）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。二、出納的主要工作職責(zé)：（一）辦理現(xiàn)金、銀行收支結(jié)算業(yè)務(wù)，負責(zé)登記或打印現(xiàn)金、銀行日 記帳。（二）負責(zé)保管現(xiàn)金、空白

3、支票、有價票據(jù)和增值稅發(fā)票，做好支票、 票據(jù)及發(fā)票審批后的開具和登記工作。（三）配合會計做好各種原始單據(jù)的審核與計算工作。（四）負責(zé)工資計算造冊和發(fā)放工作。（五）完成領(lǐng)導(dǎo)、會計交辦的其他工作。第三條關(guān)于現(xiàn)金使用除個人勞務(wù)報酬、出差人員必須攜帶的差旅費、公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他 開支以外，購置固定資產(chǎn)、辦公用品、其他物品及發(fā)外制作費等必須采取 銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。第四條支付審批、報銷流程一、公司各部門每月應(yīng)根據(jù)工作需要， 事先擬訂支出計劃，報公司領(lǐng) 導(dǎo)審批，再由經(jīng)辦人員按規(guī)定辦理。二、公司員工借款、報銷及對外付款，需履行下列審批程序：經(jīng)辦人 部門負責(zé)人（或主管）簽字一公司領(lǐng)導(dǎo)簽字一出納付款。三

4、、對必須緊急支出的款項，如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在，需電話請示領(lǐng)導(dǎo)同 意后方可支付，待領(lǐng)導(dǎo)回到公司后再予補簽。第五條 借款管理規(guī)定一、公司不允許個人因私借款。員工因公借款，借款人員憑審批后的 借款條按批準額度辦理借款。二、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬；除周轉(zhuǎn)金外的其他借款，原則上不允許跨月占用。所有借款前賬不清、后賬不借。三、現(xiàn)金借款金額超過5000元的，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 第六條費用報銷規(guī)定一、各類費用報銷：經(jīng)手人須填寫報銷單，寫明具體用途。對無 正式發(fā)票、用途不清、簽字不齊的報銷單，財務(wù)部將不予受理。二、經(jīng)辦人員辦須在事項辦理完節(jié)后的 7個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)， 特殊情況須作出說明。第七條發(fā)外制作費支付一、制作部接到制作任務(wù)單后，對需要發(fā)外進行印刷，噴繪、路牌、 燈箱、展板、展場等制作，必須本著經(jīng)濟效益和客戶滿意的原則，與委托 方簽訂制作合同。正式合同的原件應(yīng)送交財務(wù)部存檔，制作部留存合同復(fù) 印件。二、根據(jù)合同約定預(yù)付定金或分階段付款前， 由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員填 寫用款申批單，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部辦理付款。三、項目制作完成，制作部必須取得雙方簽字的驗收（貨）單。憑驗 收單、合同復(fù)印件、制作費結(jié)算單，連同乙方提供的增值稅專用發(fā)票，辦 理發(fā)外制作的費用清算。第八條固定資產(chǎn)管理購置的固定