賬務(wù)處理子系統(tǒng)——日常賬務(wù)處理參考幻燈片

1、1,通用財務(wù)軟件系統(tǒng)初始化的內(nèi)容,系統(tǒng)管理,基礎(chǔ)設(shè)置,賬套管理,操作員管理,會計科目設(shè)置,輔助檔案設(shè)置,錄入期初余額,憑證類型設(shè)置,其他控制參數(shù)設(shè)置,2,系統(tǒng)初始化,日常賬務(wù)處理,期末賬務(wù)處理,編制記賬憑證,審核記賬憑證,記賬,賬證輸出,錄入記賬憑證,查詢記賬憑證,修改記賬憑證,刪除記賬憑證,4,5,例1：,3月6日銷售給星川溫控公司商品一批，價款 50000 元（假設(shè)不考慮稅金），收到銀行存款（工行） 40000 元，余款暫欠，附單據(jù)3張。 分錄為： 借：銀行存款 - 工行 40000 應(yīng)收賬款 - （星川溫控） 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000,6,7,例2：,1月11日，舒暢借現(xiàn)

2、金500元，附單據(jù)1張。 分錄為：借：其他應(yīng)收款 -舒暢 500 貸：現(xiàn)金 500,返回,8,注意,憑證類別是不能直接修改的，編號只有設(shè)置為手工編號才能改,9,10,例3：,如果第一張憑證錄完憑證后發(fā)現(xiàn)錯誤：應(yīng)為農(nóng)行，而且收到金額為35000元，欠款是15000元，該如何修改憑證？,11,刪除憑證,只能夠刪除未記賬憑證，已記賬憑證只能“有痕跡”修改。 已審核的憑證必須要取消審核才能夠刪除。,12,出納簽字,記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統(tǒng)的“系統(tǒng)參數(shù)”設(shè)置中勾選了“出納憑證必須出納審核”一項，那么未經(jīng)出納審核簽字的憑證是不能進(jìn)行審核簽字的。,13,注意,出納簽字，是為了加強(qiáng)企業(yè)的貨幣資金收入

3、和支出的管理。審查出有錯誤的憑證要交制單員修改后再行核對；若檢查無誤則由出納簽字。 憑證（未記賬）一經(jīng)出納簽證，就不能被修改、刪除；只有取消出納簽字后才可以被修改和刪除。 取消簽字只能是出納員本人使用【取消】按鈕進(jìn)行。,14,審核憑證,審核人必須具有審核權(quán)，審核人和制單人不能是同一人。 已審核簽字的憑證不能直接修改和刪除，只有取消審核簽字后才能進(jìn)行。取消審核簽字只能由審核人完成。 出錯憑證只能標(biāo)錯不能夠直接修改。 如果已經(jīng)設(shè)置了“出納憑證需由出納簽字”，那么這些需要出納簽字的憑證，必須先進(jìn)行出納簽字后方可執(zhí)行審核簽字。,15,如果審核時發(fā)現(xiàn)錯誤該如何修改？ （1）沒有簽字前發(fā)現(xiàn)錯誤 （2）簽字

4、后發(fā)現(xiàn)錯誤,16,記賬,在電算化賬務(wù)系統(tǒng)中，記賬的實質(zhì)是憑證數(shù)據(jù)在不同的數(shù)據(jù)庫文件之間傳遞或更新的過程 記賬的條件 專人記賬 期初平衡 憑證已經(jīng)審核、出納簽字 上月已經(jīng)結(jié)賬，本月才能記賬，一個月可以多次記賬，但一旦結(jié)賬就不能在記賬,17,記賬后發(fā)現(xiàn)有錯的憑證如何修改,只有金額有錯補(bǔ)充憑證法 除了金額還有分錄或別的項目錯誤紅字沖銷法,18,例1：,記賬后發(fā)現(xiàn)收字0001號憑證，金額應(yīng)為4050元，該如何修改憑證？,19,例2：,記賬后發(fā)現(xiàn)收字0002號憑證，應(yīng)收賬款的客戶應(yīng)該為“榮發(fā)商品貿(mào)易公司”，金額為10000元，該如何修改憑證？,20,修改憑證,“無痕跡”修改 “有痕跡”修改,未記賬憑證

5、已記賬憑證,修改憑證步驟,審核憑證時發(fā)現(xiàn)該憑證金額有錯請問該如何處理？,該記賬憑證的部門核算資料和金額輸入有誤，正確的應(yīng)為：核算部 趙宏，金額為32000元。請問應(yīng)該采用什么方法修改憑證，并說出修改的步驟？,24,以下兩張記賬憑證都是重復(fù)錄入的，請分別說出合適的處理方法和處理步驟,25,26,賬證輸出,賬證輸出的原理： 在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，賬簿是“虛擬”的，“記賬”僅是一個數(shù)據(jù)處理過程，并沒有形成實際的賬簿。真正的賬簿只有在需要時才由計算機(jī)從相關(guān)數(shù)據(jù)庫中提取相應(yīng)的會計科目數(shù)據(jù)瞬間生成指定格式的臨時賬簿顯示。,27,課后練習(xí),1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。 A.已錄入的記賬憑證是不能修改

6、的 B.發(fā)現(xiàn)經(jīng)審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改 C.記賬憑證未經(jīng)審核尚未記賬前，發(fā)現(xiàn)憑證有誤，可直接修改 D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。,28,2.審核后的憑證，只有（）后，才能進(jìn)行修改和刪除。 A.出納簽字 B.結(jié)賬 C.記賬 D.取消審核,29,3.下列關(guān)于記賬操作，正確的是( )。 A.記賬只能在月末進(jìn)行 B.每月記賬只能一次 C.每月記賬可以多次 D.記賬后的憑證可直接修改,30,4.對于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法中不正確的是（）。 A.未審核憑證和作廢憑證能記賬 B.記完賬后不能整理憑證斷號 C.第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，不能記賬 D.如果有不平衡憑證時不能記

7、賬,31,只能由（）取消某張憑證的審核簽字。 A.系統(tǒng)管理員 B.制單人 C.賬套主管 D.憑證的原審核人,32,關(guān)于使用紅字沖銷法生成的憑證，下列說法正確的是（）。 A.不能記帳 B.不需審核 C.都不對 D.仍需審核,33,輸完憑證后，要對憑證進(jìn)行審核，應(yīng)先（）。 A.憑證查詢 B.憑證修改 C.更換操作員 D.記賬,34,計算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)（）會計科目輸出對應(yīng)賬簿。 A.可在任何一級 B.只能在明細(xì) C.都不對 D.只能在一級,35,1、1月25日我公司銷售給榮華商貿(mào)公司商品一批，價款 846153.84 元，增值稅143816.16元，款項暫欠，附單據(jù)1張，財會軟件中憑證處理如上圖所示

8、。,36,（1）我公司的記賬憑證分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種類型，則制單時該憑證類型應(yīng)選擇 什么憑證類型。 （2）計算機(jī)處理完后，發(fā)現(xiàn)憑證的客戶項和應(yīng)交增值稅金額錄入有誤，簡述正確的修改過程。,37,2、要查看我公司2010年1季度資產(chǎn)類發(fā)生額及余額表，則下圖查詢條件中該如何設(shè)置,38,39,如果查詢的結(jié)果如上圖所示，則1季度資產(chǎn)類賬戶借方發(fā)生額合計元；貸方發(fā)生額合計元；應(yīng)收賬款賬戶期末借方余額元；累計折舊賬戶期末貸方余額元。,40,憑證錄入輔助功能 P82,常用摘要 常用憑證 代碼提示,41,常用摘要,如：提取現(xiàn)金、銷售產(chǎn)品、采購材料、交XX月份稅金、提XX月份稅金、結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售收入

9、等 對于這些常用的摘要可以先再系統(tǒng)中定義，以后可以通過編碼快速調(diào)用。,42,常用憑證,可以把一些經(jīng)常性業(yè)務(wù)的會計分錄保存為模式憑證，以后遇到有此類業(yè)務(wù)可直接調(diào)用模式憑證，用戶只需手工輸入金額即可。 例如：提取現(xiàn)金業(yè)務(wù) 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款工行存款,43,課后練習(xí),1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。 A.已錄入的記賬憑證是不能修改的 B.發(fā)現(xiàn)經(jīng)審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改 C.記賬憑證未經(jīng)審核尚未記賬前，發(fā)現(xiàn)憑證有誤，可直接修改 D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。,44,2.審核后的憑證，只有（）后，才能進(jìn)行修改和刪除。 A.出納簽字 B.結(jié)賬 C.記賬 D.取消審核,45,3.下列關(guān)于記賬操作，正確的是( )。 A.記賬只能在月末進(jìn)行 B.每月記賬只能一次 C.每月記賬可以多次 D.記賬后的憑證可直接修改,46,4.對于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法中不正確的是（）。 A.未審核憑證和作廢憑證能記賬 B.記完賬后不能整理憑證斷號 C.第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，不能記賬 D.如果有不平衡憑證時不能記賬,47,只能由（）取消某張憑證的審核簽字。 A.系統(tǒng)管理員 B.制單人 C.賬套主管 D.憑證的原審核人,48,關(guān)于使用紅字沖銷