醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、財(cái)務(wù)安全管理流程會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流 程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A/使用國家統(tǒng)一規(guī)、（范的會(huì)計(jì)報(bào)表編）J制標(biāo)準(zhǔn)及方法J1完成本月記賬憑證的編制工 作，核查入賬票據(jù)的有效性V記賬憑證的稽查，分部門完成456789101 . ; 1 ; ;完成月衛(wèi)生完成應(yīng)付月完成月其他完成應(yīng)付完成月末完成應(yīng)付材料、低值衛(wèi)生材料、低材料、辦公用其他材料藥品購、藥品款項(xiàng)易耗品消耗值易耗品明品消耗報(bào)表明細(xì)報(bào)表銷、存報(bào)表明細(xì)報(bào)表報(bào)表編制細(xì)報(bào)表編制編制編制編制編制編制內(nèi)部會(huì)計(jì)的月度會(huì)計(jì)報(bào)表編制外部會(huì)計(jì)的季度/年度會(huì)計(jì)報(bào)表門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門

2、財(cái)務(wù)科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程資產(chǎn)歸口管理部門流程編號(hào)分管副院長財(cái)務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會(huì)廢已無法使用的固定資產(chǎn)書 面申請(qǐng)報(bào)承擔(dān) 相應(yīng) 責(zé)任說明 提前 報(bào)廢 理由視資產(chǎn)報(bào)廢情況分類 進(jìn)行處理簽署報(bào)廢意見后將 “固定資產(chǎn)報(bào)廢審 批單”交物資采供部萬萬按審批意見處置資產(chǎn)報(bào)分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行 資產(chǎn)報(bào)廢處置進(jìn)行待報(bào)廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項(xiàng)報(bào)廢 金額處理對(duì)資產(chǎn)實(shí)地評(píng)定論證， 確需報(bào)廢的，填寫固 定資產(chǎn)報(bào)廢審批單審議 批準(zhǔn)單項(xiàng)價(jià)值2萬 元以下的報(bào)上 級(jí)主管局審批、 2萬元以上的 報(bào)財(cái)政局審批小 于固定資產(chǎn) 退岀醫(yī)院其他期滿原因正常提前報(bào)廢報(bào)廢簽署意

3、見根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報(bào)廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”大 于固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號(hào)CW-012單元資產(chǎn)使用部節(jié)點(diǎn)資產(chǎn)歸口管理部門B分管院長填寫固 定資產(chǎn)購 置申請(qǐng) 表，相關(guān) 負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計(jì)劃負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購合同 的執(zhí)行提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請(qǐng)單按購置資 產(chǎn)單價(jià)分 類報(bào)批I+*55萬萬及以以下上物資采供科按資產(chǎn)單價(jià)分類處理* 5萬以下討論研究， 提出決定 意見審計(jì)局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)提供報(bào)價(jià)不少于 3 家，對(duì)比確定采購 價(jià)格f 10萬以下提供報(bào)價(jià)不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價(jià)確定10萬及以上按相

4、關(guān)規(guī)定， 公開招標(biāo)采購簽訂固定資產(chǎn)購置合同 報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單， 經(jīng) 聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出 庫手續(xù)，固定資產(chǎn) 正式交付使用固定資產(chǎn)購置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程流程編號(hào)資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長CW-015物資采供科財(cái)務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請(qǐng)T，部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說明資產(chǎn) 交還原因T部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在 ”清點(diǎn)單上簽字交接實(shí)地清查

5、，填寫“固定-T資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見審批核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請(qǐng)表簽署意見,雙方簽字交接審批現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實(shí)物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)由管理部門保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固定 資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-016流程單元財(cái)務(wù)科各

6、類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點(diǎn)AB預(yù)算編制流程CW-017單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門A財(cái)務(wù)科院長院委會(huì)若資金不足，需編制籌資預(yù)算C年度財(cái)務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)執(zhí)行債權(quán)債務(wù)管理流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)院內(nèi)資金管理流程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A藥品米購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-022單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)每月中旬 上報(bào)科室/ 部門下月 需求計(jì)劃匯總各部門需 樸求，擬定月度采購計(jì)劃分別進(jìn)行詢 價(jià)、核價(jià)、定 價(jià)，采購量超 萬元的應(yīng)提供 3家以上的價(jià) 格對(duì)比資料， 并建立備案制1r選擇性價(jià)比 最優(yōu)的供應(yīng) 商進(jìn)行采購1T采購?fù)戤?后，辦理驗(yàn) 收入庫手續(xù)1r填制“耗材 付款審批 表”附發(fā)票 及入庫單據(jù)審批審批審批審批編制辦公 耗材付款 明細(xì)表，分 類登記付 款明細(xì)賬支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程門診收費(fèi)工作流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-025流程單元病人門診收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)AB實(shí)施部門單元節(jié)點(diǎn)病人A辦理住院手續(xù)工作流程圖財(cái)務(wù)科流程編CW-026住院收費(fèi)處出示醫(yī)生開 具的住院證登記住院內(nèi)容年齡姓名工 作 單 位聯(lián)系 電話收取住院費(fèi)押金開具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)實(shí)施部門財(cái)務(wù)科出院審核工作流程流程編CW-027單元住院部護(hù)士站病人節(jié)點(diǎn)住院收費(fèi)處整理匯