內(nèi)部控制─貨幣資金

1、.內(nèi)部控制貨幣資金目 錄第一章總 則2第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)2第三章 資金收入管理4第四章 資金支出管理5第五章 資金結(jié)算中心7第六章現(xiàn)金和銀行存款的管理8第七章票據(jù)及有關(guān)印章的管理9第八章監(jiān)督檢查10第九章附則11內(nèi)部控制貨幣資金第一章總 則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范集團(tuán)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金安全，提高資金使用效率，使集團(tuán)公司的資金管理工作科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條資金管理的基本任務(wù)：圍繞集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，按照國(guó)家有關(guān)方針、政策，組織實(shí)施資金活動(dòng)，提高資金使用效益。第三條資金管理的原則是：預(yù)算控制，適度集權(quán)，分級(jí)管

2、理，以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險(xiǎn)，有償使用。第四條本制度適用于集團(tuán)公司本部、所屬分公司。子公司應(yīng)依據(jù)本制度，制定適應(yīng)本公司實(shí)際情況的資金管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。第五條本規(guī)范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第六條集團(tuán)公司的資金收支由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并對(duì)資金收支業(yè)務(wù)分級(jí)授權(quán)管理，被授權(quán)的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的資金安全負(fù)責(zé)。第七條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全面的資金調(diào)度、管理及使用等日常工作。第八條分公司、子公司負(fù)責(zé)其自身的資金管理工作，向集團(tuán)公司報(bào)送必要的預(yù)算、報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。第九條出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行

3、存款的收付業(yè)務(wù)，不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作，并定期進(jìn)行崗位輪換?，F(xiàn)金、銀行收付票據(jù)應(yīng)手續(xù)完備，出納人員對(duì)不完整、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕辦理收支業(yè)務(wù)。出納人員核算現(xiàn)金及銀行存款的收、支、存，根據(jù)收、付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，隨時(shí)掌握資金情況。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)出納的工作。第十條集團(tuán)公司對(duì)資金的收支活動(dòng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)結(jié)果辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，未獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理。未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)和人員一律不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。第十一條集

4、團(tuán)公司在資金上適當(dāng)集中管理：1、資金管理權(quán)集中到母公司、子公司法人層次，分公司僅在法人明確的授權(quán)下辦理資金收支業(yè)務(wù)。2、投資權(quán)集中到母公司，子公司必須在母公司的授權(quán)下行使投資權(quán)。3、銀行貸款、擔(dān)保權(quán)集中到母公司，子公司必須按照集團(tuán)公司融資管理制度的規(guī)定，經(jīng)母公司審批后方可辦理。第三章 資金收入管理第十二條集團(tuán)公司資金收入包括經(jīng)營(yíng)性資金收入、投資性資金收入和融資性資金收入。有關(guān)收入必須及時(shí)入賬，不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫(kù)”和賬外資金。1、經(jīng)營(yíng)性收入是集團(tuán)公司資金收入的重要組成部分，包括：銷(xiāo)售收入、維修服務(wù)收入、材料物資銷(xiāo)售收入、工程技術(shù)服務(wù)收入等。2、投資性收入包括集團(tuán)公司收回的對(duì)外投資本金、分得股利或利

5、潤(rùn)、取得債券利息及處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的收入。3、融資性收入包括公司發(fā)行股票、債券、向銀行等金融機(jī)構(gòu)或外部機(jī)構(gòu)借入的長(zhǎng)短期款項(xiàng)。第十三條對(duì)于資金收入，集團(tuán)公司應(yīng)建立專(zhuān)人催收、負(fù)責(zé)的管理制度，建立、完善收款責(zé)任制，實(shí)行獎(jiǎng)罰制度，提高資金周轉(zhuǎn)率。催收款以經(jīng)營(yíng)部門(mén)為主，財(cái)務(wù)部門(mén)積極配合。對(duì)于投資收益，應(yīng)及時(shí)清算、收回對(duì)外權(quán)益性投資股利、債券投資利息，及時(shí)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)投資回報(bào)。第十四條處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格履行有關(guān)審批手續(xù)，并及時(shí)清收有關(guān)款項(xiàng)。第十五條為保證資金的正常周轉(zhuǎn)，集團(tuán)公司在適度控制負(fù)債比率的同時(shí)，可進(jìn)行多渠道、多形式的融資?；I集銀行信貸資金，必須嚴(yán)格實(shí)行“總

6、量控制、限額審批”管理。有關(guān)要求按集團(tuán)公司融資管理制度執(zhí)行。第四章 資金支出管理第十六條集團(tuán)公司資金支出包括經(jīng)營(yíng)性資金支出、投資性資金支出、融資性資金支出。1、經(jīng)營(yíng)性支出是集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生現(xiàn)金流出，包括：原材料購(gòu)進(jìn)成本、維修服務(wù)支出、物資采購(gòu)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。2、投資性支出是集團(tuán)公司投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，包括：工程建設(shè)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支出以及對(duì)外投資等。3、融資性支出是集團(tuán)公司籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，包括：償還債務(wù)、發(fā)生的融資費(fèi)用、支付利息、上繳利潤(rùn)等。第十七條集團(tuán)公司資金支出實(shí)行現(xiàn)金流量預(yù)算管理，在保證正常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的前提下，嚴(yán)格控制資金的支出。1、

7、對(duì)審批后納入預(yù)算的各項(xiàng)資金支出，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)給予保障。2、對(duì)未納入預(yù)算的資金需求，應(yīng)給予控制。3、對(duì)未納入當(dāng)期預(yù)算而又迫切需要進(jìn)行的資金支出，須追加預(yù)算，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒付。第十八條集團(tuán)公司正常經(jīng)營(yíng)性預(yù)算內(nèi)資金支出按以下權(quán)限審批。1、有明確制度標(biāo)準(zhǔn)的日常開(kāi)支，由總經(jīng)理授權(quán)的總會(huì)計(jì)師（或主管副總經(jīng)理）審批。2、沒(méi)有明確制度、在授權(quán)之外的其他開(kāi)支由總經(jīng)理審批。3、集團(tuán)公司對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)支出必須根據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行會(huì)簽或集體決策審批，不得“一支筆”審批。第十九條集團(tuán)公司資金的支付程序1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)貨幣資金支出單據(jù)，注明款項(xiàng)的

8、用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)發(fā)票。2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序進(jìn)行審批。對(duì)不符合制度的資金支出單據(jù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3、支付審核。財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人審核，對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付單據(jù)進(jìn)行審核，審核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否合法齊備，金額計(jì)算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的資金支付單據(jù)，按制度辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二十條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)參與公司投資項(xiàng)目的可行性研究工作，并將相關(guān)資金的投放納入現(xiàn)金流量預(yù)算管理，適時(shí)進(jìn)行有效的監(jiān)督。分、子公司未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，不得進(jìn)行

9、任何性質(zhì)和形式的投資。第二十一條未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，分、子公司不得以任何理由向本系統(tǒng)以外的任何單位或個(gè)人提供任何形式、任何數(shù)量的資金支持。未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，禁止同級(jí)公司間一切形式的資金調(diào)劑與調(diào)動(dòng)。第五章 資金結(jié)算中心第二十二條集團(tuán)公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，選擇資信較高、結(jié)算便捷的主辦銀行，設(shè)立資金結(jié)算中心，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，從銀行獲得每日的存款余額，以便平衡調(diào)度各銀行賬戶(hù)間的資金存量，使整個(gè)集團(tuán)公司的資金沉淀降到最低。第二十三條資金結(jié)算中心主要職能：1、集中管理各分公司的資金收入，各分公司收到資金收入時(shí)，都必須轉(zhuǎn)賬存入結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的帳戶(hù)，不得挪用。2、統(tǒng)一撥付各分公司

10、因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。3、統(tǒng)一對(duì)外融資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。4、辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算，計(jì)算各分公司在結(jié)算中心的資金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收入。5、核定各分公司日常資金余額。第二十四條集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常管理監(jiān)督工作，未經(jīng)允許，分公司不準(zhǔn)在結(jié)算中心以外任何金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶(hù)。第二十五條實(shí)行收支兩條線管理。各分公司在結(jié)算中心分別開(kāi)設(shè)收入、支出兩個(gè)帳戶(hù)。1、資金收入，結(jié)算中心實(shí)行“自動(dòng)劃款零余額管理”。在集團(tuán)公司的委托授權(quán)下，由銀行在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將各分公司收入戶(hù)中的余額全部劃到結(jié)算中心的總帳戶(hù)中。2、資金支出，根據(jù)結(jié)算中心審核后的各分公司月

11、度用款計(jì)劃，分次撥入分公司支出賬戶(hù)。同時(shí)，各分公司支出戶(hù)中未使用完的余額還應(yīng)轉(zhuǎn)回結(jié)算中心設(shè)立的總帳戶(hù)中。 第六章現(xiàn)金和銀行存款的管理第二十六條現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得坐支、白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)超過(guò)核準(zhǔn)的庫(kù)存定額。每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符。第二十七條指定專(zhuān)人按月核對(duì)銀行存款余額，于次月10日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符。對(duì)不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)解決。第二十八條簽發(fā)支票時(shí)必須正確填寫(xiě)日期、金額、用途、收款單位和密碼，支票領(lǐng)用后十日內(nèi)報(bào)賬。支票作廢后將支票存根與支票粘連，并加蓋“作廢”印章，發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即辦理掛失手續(xù)。第二十九條加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，按照規(guī)定開(kāi)立

12、賬戶(hù)，定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。銀行賬戶(hù)不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。銀行賬戶(hù)檔案資料包括銀行開(kāi)戶(hù)資料、銀行預(yù)留印鑒、國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件、銀行對(duì)賬單及其他與賬戶(hù)有關(guān)的資料，要妥善保管，并按類(lèi)別分別登記，及時(shí)存檔。第七章票據(jù)及有關(guān)印章的管理第三十條銀行賬戶(hù)預(yù)留印鑒，由財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人名章共同組成。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管，法定代表人名章由公司負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第三十一條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，專(zhuān)設(shè)登記簿對(duì)其購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等情況進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用

13、。第八章監(jiān)督檢查第三十二條集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)有權(quán)對(duì)資金管理工作進(jìn)行定期和不定期地檢查、監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰。第三十三條貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：1、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。2、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。3、支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。4、票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。第三十四條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，

14、應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。對(duì)在資金活動(dòng)中違反有關(guān)法律、法規(guī)、管理制度的規(guī)定，給集團(tuán)公司造成重大損失的，可依法交由司法機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。第三十五條有以下行為的，集團(tuán)公司可以責(zé)令其限期糾正、追回?fù)p失或者通報(bào)批評(píng)。1、存在不相容職務(wù)混崗、手續(xù)不健全、支付款項(xiàng)的全部印章交由一人保管、票據(jù)保管有漏洞等現(xiàn)象的。2、未按資金管理制度所規(guī)定的程序、權(quán)限支付資金的，故意將資金支出化整為零，逃避監(jiān)管并經(jīng)查證屬實(shí)的。3、故意拖延應(yīng)繳收益的上繳、周轉(zhuǎn)資金的調(diào)配，超過(guò)規(guī)定期限15天的。4、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自在同級(jí)公司間進(jìn)行資金調(diào)劑或從事期貨、證券等高風(fēng)險(xiǎn)性投資的。5、設(shè)立“小金庫(kù)”或賬外資金的。6、不履行義

15、務(wù)，未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向集團(tuán)公司報(bào)送資料或漏報(bào)、瞞報(bào)的。7、具有集團(tuán)公司認(rèn)定的其他違法、違規(guī)行為的。第九章附則第三十六條本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。第三十七條本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十八條本制度自 年 月 日起執(zhí)行。*集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部2006年 月 日附件：支出管理流程圖附件：支票使用登記簿附件：借款單附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單附件：收入憑證附件：支出憑證附件：盤(pán)點(diǎn)表附件：內(nèi)部資金往來(lái)確認(rèn)單附件：銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表附件：庫(kù)存現(xiàn)金清查表；.附件：支出管理流程圖填寫(xiě)一式兩聯(lián)的支出憑單“借款欄”采購(gòu)合同或項(xiàng)目批件項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)簽署意見(jiàn)主管會(huì)計(jì)審核 預(yù)支 報(bào)銷(xiāo)或預(yù)支 是 權(quán)限以?xún)?nèi)的

16、日常性支出、黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接報(bào)銷(xiāo)、領(lǐng)款按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導(dǎo)審批憑原始票據(jù)填寫(xiě)單聯(lián)的支出憑單(附清單)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人用款申請(qǐng) 是否 報(bào)銷(xiāo) 預(yù)算內(nèi) 辦理預(yù)支付款出納員 辦理預(yù)支結(jié)算項(xiàng)目經(jīng)辦人書(shū)面申請(qǐng)（追加預(yù)算）辦理報(bào)銷(xiāo)付款主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽 否 是 按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導(dǎo)審批項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)簽署意見(jiàn)是否為重大項(xiàng)目或重大金額 否 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 附件：支票使用登記簿支票使用登記薄 年支票號(hào)碼銀行名稱(chēng)支票金額用途到期日開(kāi)具人使用人備注月日附件：借款單借 款 單部門(mén)： 年 月 日借 款 人借款原因金 額 （大寫(xiě)） ￥： （小寫(xiě)）種 類(lèi)現(xiàn)金 支票 （號(hào)碼） 其他 說(shuō)明事項(xiàng)審 批董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)主管審核： 經(jīng)手

17、人：附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)部門(mén)： 年 月 日 附單據(jù) 張姓 名職務(wù)出差事由起日止日起訖地點(diǎn)項(xiàng) 目張數(shù)金 額項(xiàng) 目天數(shù)金 額火車(chē)費(fèi)途中補(bǔ)助汽車(chē)費(fèi)住勤補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)夜間乘車(chē)住宿費(fèi)其 它郵電費(fèi)小 計(jì)小 計(jì)合 計(jì)（大寫(xiě)） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：批準(zhǔn)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核部門(mén)審核注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)務(wù)部留存，第二聯(lián)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)留存。附件：收入憑證收入憑證 編號(hào)： 年 月 日 交款單位總計(jì)金額（大寫(xiě)）百十萬(wàn)千百十元角分摘 要（收款單位章）類(lèi) 別現(xiàn)金 支票卷別把數(shù)金額卷別把數(shù)金額百元二元五十元一元十元角五元分 繳款人： 復(fù)核： 出納：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)務(wù)部留存，第二聯(lián)返繳款人，第三聯(lián)

18、由繳款人報(bào)繳款單位財(cái)會(huì)。附件：支出憑證支出憑證支出事由金 額（大寫(xiě)） （小寫(xiě)）￥ 單 據(jù) 張數(shù) 支出種類(lèi)批準(zhǔn)人部門(mén)經(jīng)理主管副總財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期： 注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)部門(mén)留存，二聯(lián)交財(cái)務(wù)報(bào)帳。附件：盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)人員編組表 年 月 日經(jīng)管部門(mén)盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)日期盤(pán)點(diǎn)人會(huì)點(diǎn)人復(fù)盤(pán)人備 注 制表人： 審核人： 批準(zhǔn)人：盤(pán) 點(diǎn) 表 經(jīng)管部門(mén)： 盤(pán)點(diǎn)日期： 盤(pán)點(diǎn)限時(shí)：物品名稱(chēng)規(guī)格單位期初庫(kù)存本月收入本月支出實(shí)盤(pán)損耗盈余備注合計(jì)經(jīng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人： 盤(pán)點(diǎn)人： 會(huì)點(diǎn)人： 復(fù)盤(pán)人：盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 物品類(lèi)別： 年 月 日物品名稱(chēng)單位單價(jià)數(shù) 量金 額備注實(shí)盤(pán)帳面差量實(shí)盤(pán)帳面差額 制表人： 復(fù)核人：盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告 年 月 日盈虧物品名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)金額備注 制表人： 復(fù)核人：盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表2經(jīng)管部門(mén)物品類(lèi)別物品名稱(chēng)單位單價(jià)帳面數(shù)量盤(pán)點(diǎn)數(shù)量盤(pán)盈盤(pán)虧差異原因數(shù)量金額數(shù)量金額說(shuō)明對(duì)策 制表人/日期： 復(fù)核人/日期： 批準(zhǔn)人/日期：附件：內(nèi)部資金往來(lái)確認(rèn)單*集團(tuán)公司內(nèi)部單位資金往來(lái)憑證 年 月 日付款項(xiàng)目名稱(chēng)付款項(xiàng)目編號(hào)付款用途付款金額收款項(xiàng)目名稱(chēng)收款項(xiàng)目編號(hào) 付款項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 內(nèi)部往來(lái)通知單年 月 日