2021便利店財務管理制度便利店財務管理制度

1、便利店財務管理制度便利店財務管理制度 便利店財務管理制度_便利店財務管理制度范文 為規(guī)范便利店的財務工作，提高便利店的經濟效益，應制定規(guī)范的便利店財務管理。下面為大家了有關便利店財務管理制度的范文，希望對大家有幫助。 1、門店的財務管理主要包括錢的管理和賬務的管理。錢的管理主要有營業(yè)款、備用金、充值卡其他應付款和愛心款等現(xiàn)金管理、賬務的管理主要有應收賬款、其他應付款、商品的進銷存盤點等賬單管理。 2、營業(yè)款包括商品銷售收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入。 商品銷售收入是指門店所有商品的銷售收入，所有商品的銷售(包括大包裝拆零售賣的收入)都必須通過POS機(停電時，先手工記賬，來電后立即補錄)。違者

2、，四級處理。 其他業(yè)務收入是指門店提供的服務類項目所產生的收入，包括書刊出租、舊書出售、膠卷沖洗、電話傳真、其他代理業(yè)務收入等。其他業(yè)務收入必須有銷售明細記錄。其他業(yè)務收入也要通過POS機。違者，二級處理。 營業(yè)外收入是指門店銷售紙板等收入或其他賠償收入。營業(yè)外收入不須錄入電腦，發(fā)生時如實記錄(具體格式：日期，金額，經辦人)月底會議(28號)時匯總上交財務室或營運部主管。違者，二級處理。 3、備用金是財務為了門店方便收銀找零而存放于門店的貨幣。備用金一般情況下不發(fā)生數量上的增減，如有需求須書面申請。備用金的夜間保管、交接等和營業(yè)款一樣。違者，二級處理。 4、愛心款是顧客投入愛心箱里的貨幣。營運

3、部定期收取愛心款，門店不得打開愛心箱動用愛心款。督導(或主管)在愛心款時，應有當班人員在場并簽字(具體格式：日期、門店、大小寫金額、店員簽名、督導簽名)。所有愛心款交財務部代管。違者，二級處理。 5、 其他應付款是指門店出租、出借物品時向顧客暫時收取的各種押金，包括水桶押金、書刊押金等。押金應于門店收回出租、出借物品時如數退還顧客。如有破損，按規(guī)定收取賠償款入營業(yè)外收入。門店收取的押金應每班交接。水桶押金應每月月底將賬務及押金交財務部。退還顧客押金時， 回收押金收據。每月門店應有押金的收付記錄。違者，四級處理。 6、預收賬款是指門店預收顧客的貨款，顧客在以后期間根據所付貨款來門店提取相等價值的

4、貨品。門店在收到顧客預付貨款時，應開具收據(注明等額提貨憑證)。違者，四級處理。 7、顧客在門店購買水票，貨款不入POS機，但需及時交付水站站長換取同等值的票券。顧客用代幣券(水票)購物時，門店通過POS機進行正常的商品銷售，同時應遵守代幣券的相關制度。若門店無備用水票和贈券時應主動積極聯(lián)系水站站長或營運主管。違者，四級處理。 8、應收賬款：是指顧客在提取商品時沒有支付貨幣，而是簽名或記賬，貨款在月底時一次支付。發(fā)生應收賬款時，商品的銷售也應通過POS機，顧客的簽名或記賬單抵貨幣交財務。財務根據門店提供的記賬單督促水站負責人收繳貨款。門店人員應認真確認顧客是否可以記賬，如有不清楚的情況應請示水

5、站主管。違者，四級處理。情節(jié)嚴重者后果自負。 9、門店營業(yè)款一定要日清日結，不得坐支(從當日營業(yè)款中支付費用或其他)。當天A班營業(yè)款和B、C班營業(yè)款按實收現(xiàn)金全額，次日，由A班的兩名店員一起存入銀行，交回存單后，登記并簽字確認，方可簽退下班。店長必須嚴格審核。違者，八級處理，情節(jié)嚴重，惡意違規(guī)者，處理。如有因故發(fā)生意外，需承擔相應損失。 10、店長必須按財務要求(存單上務必注明店名、店號、存款所屬時間)及時將本門店的存款單按順序上交出納。否則，二級處理。 11、門店在銷售過程中必須做到現(xiàn)金及時入袋，200元即投入保險柜，投柜時要當班兩名在場確認。銀箱不得有100元大鈔，總計不得超過300元。結

6、束營業(yè)關門后，一定要將所有營業(yè)款投入保險柜。將次日的備用金嚴密隱藏。且收銀箱必須敞開，可放有一些硬幣。二十四小時營業(yè)的門店夜間營業(yè)時也應將大鈔、營業(yè)款投入保險柜。違者，十級處理。如有因故發(fā)生意外，則應承擔相應損失。 12、各班次之間交接(包括)時，所有賬款(愛心款除外)、一定要仔細清點并如實記錄，所有賬單應及時記錄并在交接本上明晰記錄。對于有異的情況，咨詢財務主管，同時一定要雙方當場及時確定。違者，四級處理，且后果自負。 13、各種代幣券是指限在我公司按約定使用的票據，包括水票、購物券等。門店在收取代幣券時，一定要熟悉規(guī)定并遵守公司的相關制度執(zhí)行。收銀員必須在收取的代幣券上作相應的標記(店號、

7、姓名、日期、班次、剪角等)，月底匯總抵現(xiàn)金交財務。違者，四級處理。 14、對于需由門店支付的費用開支，參照財務部的相當制度執(zhí)行。違者，二級處理。 15、門店任何資產物品都不得挪用。尤其是現(xiàn)金，任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊緊急情況需請示獲準)。違者，十級處理。 16、未盡事項，視情處理。本制度中處理的標準與員工手冊為準 一、出納現(xiàn)金的管理。 公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。 二、現(xiàn)金

8、進貨管理。 確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。 三、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。 公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的

9、貨款由經辦人負責全額賠償。 四、現(xiàn)金借支的管理。 公司嚴格控制借支現(xiàn)金。 1.差旅費借支的管理。因公，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳. 2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員.店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。 3.其他

10、借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。 一. 現(xiàn)金管理制度： 1. 所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。 2. 所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據，都要及時入帳，不得將銷售單據收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。 3. 各種現(xiàn)金的收入都應由財務部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。 4. 財務收款使用的收據必須從總部領取，不得私自購買或領取使用。 5. 嚴禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。 6

11、. 出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。 7. 營業(yè)款當天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據記帳憑證，按業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結。 8. 節(jié)假日，公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。 9. 出納應該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。 10. 因公業(yè)務需要借用現(xiàn)金的，借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司 _對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以

12、下，可直接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上5000元以下， 由財務總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。 11. 現(xiàn)金付款業(yè)務必須有會計復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確不得涂改。 12. 任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。 13. 購買物品、業(yè)務招待、預付費用性質的借款應當在借

13、款之日起一周內報銷或返現(xiàn)。 14. 現(xiàn)金支付程序： (1) 支付申請：供貨商結帳或公司部門內因公用款時，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據。 (2) 支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應當拒絕批準。 (3) 支付復核：會計應當對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù) (4) 辦理支付：出納根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。 15.財務部門對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續(xù)。 16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。 17.違反本制度規(guī)定者處責任人50-100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。 二. 收銀員管理制度： 1. 收銀員長短款在2元之內，視同收銀正確處理; 2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交