農(nóng)村信用社員工管理辦法

1、農(nóng)村信用社員工管理辦法 農(nóng)村信用社柜員制辦法 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理需要，變革傳統(tǒng)的管理模式和勞動組合形式，簡化核算手續(xù)，規(guī)范操作行為，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)廣大的責(zé)任心，提高競爭能力，根據(jù)會計出納基本及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 柜員制是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨(dú)立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業(yè)務(wù)，并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。 第三條 柜員制是農(nóng)村信用社會計核算工作的一個重要組成部分，是反映和監(jiān)督柜臺業(yè)務(wù)各項資金活動的工具，必須嚴(yán)格執(zhí)行柜員制賬務(wù)核算的基本規(guī)定，提高會計核算質(zhì)量。 第四條 實行柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)

2、應(yīng)遵循有利于執(zhí)行規(guī)章制度和提高工作效率，有利于憑證嚴(yán)密傳遞、方便客戶和內(nèi)部操作，有利于分工明確、職責(zé)清楚和監(jiān)督制約的原則，確定本單位柜員制會計核算形式及柜員數(shù)量。 第五條 實行柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立健全完整的監(jiān)督檢查和制度，按照服務(wù)規(guī)范、管理科學(xué)、核算準(zhǔn)確、風(fēng)險防范的要求，不斷提高經(jīng)營管理水平。 第二章 實行柜員制的基本條件及要求 第六條 實行柜員制應(yīng)具備以下基本條件： （一）營業(yè)機(jī)構(gòu)存款人均余額200萬元以上，日均業(yè)務(wù)量在100筆以上，城區(qū)機(jī)構(gòu)和新建機(jī)構(gòu)可適當(dāng)放寬。 （二）配備完善的電視監(jiān)控錄像設(shè)備，做到操作過程均在監(jiān)控之下進(jìn)行。 （三）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，建立健全各項規(guī)章制度及監(jiān)督制約

3、機(jī)制。 （四）受理業(yè)務(wù)必須使用計算機(jī)統(tǒng)一應(yīng)用程序處理。 （五）柜員必須具備良好的思想品質(zhì)與職業(yè)道德，忠于職守、敬業(yè)愛崗、廉潔奉公。能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行金融法律法規(guī)條例和各項會計出納基本規(guī)章制度，熟練掌握業(yè)務(wù)核算方法和操作規(guī)程，準(zhǔn)確、快速地辦理各項業(yè)務(wù)。 （六）營業(yè)機(jī)構(gòu)實行柜員制須由聯(lián)社申請，報經(jīng)辦事處批準(zhǔn)后實施。 第七條 實行柜員制基本要求 （一）為加強(qiáng)服務(wù)和接受客戶的監(jiān)督，柜臺的高度應(yīng)達(dá)到1.11.2米，寬0.60.8米，既能使客戶看清柜員操作，又能符合安全防范要求。 （二）柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)必須配備適合營業(yè)柜員工作環(huán)境的設(shè)施，使柜員能集中精力辦理業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在每個柜員間安裝隔離板，形成每個柜員相

4、對獨(dú)立的操作間。 （三）每個營業(yè)柜員配置一套電腦終端，一臺高性能打印機(jī)、防偽點鈔機(jī)以及專用錢箱和傳票箱等設(shè)備。 （四）在營業(yè)室內(nèi)配備電腦監(jiān)控錄像設(shè)備，使每天的營業(yè)情況始終處于監(jiān)控狀態(tài)，直至營業(yè)結(jié)束賬款軋平。 （五）原則上對柜員實行風(fēng)險基金管理，對上崗柜員按承擔(dān)的風(fēng)險大小給予一定的風(fēng)險補(bǔ)貼。 第三章 崗位設(shè)備和人員管理 第八條 柜員制按業(yè)務(wù)性質(zhì)至少配備以下柜員：營業(yè)柜員、綜合柜員、主管（監(jiān)督）柜員。 第九條 柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其會計業(yè)務(wù)量與現(xiàn)金收付量配備主管（監(jiān)督）柜員12人，從事監(jiān)督與管理工作；綜合柜員1人以上，負(fù)責(zé)現(xiàn)金及重要空白憑證的管理及上解、下?lián)芄ぷ?；營業(yè)柜員2人以上，負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)操作

5、及核算處理。 第十條 營業(yè)柜員在嚴(yán)格授權(quán)管理、嚴(yán)密監(jiān)控下，實行單人臨柜，自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險。 營業(yè)柜員按會計業(yè)務(wù)量及日均現(xiàn)金收付量確定柜員人數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1、現(xiàn)金收付量300萬元以下、業(yè)務(wù)量在150筆以下，配備2名營業(yè)柜員。 2、日均現(xiàn)金收付量300萬元以上、業(yè)務(wù)量在150筆以上，配備3名以上營業(yè)柜員。 第十一條 各崗位人員配備實行聘任、聘用制，可采取競爭上崗雙向選擇等方式，但人員要保持相對穩(wěn)定。 第十二條 主管（監(jiān)督）柜員應(yīng)具備以下條件： （一）具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，工作認(rèn)真，責(zé)任心強(qiáng)，能堅持原則，秉公辦事，具有一定的組織能力和管理能力。 （二）熟練掌握各項

6、會計出納基本規(guī)章制度，會計業(yè)務(wù)核算方法、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)法律法規(guī)，并負(fù)責(zé)組織實施。 （三）具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度的較強(qiáng)的制度觀念。 （四）具備相關(guān)的上崗資格。 第十三條 綜合柜員應(yīng)具備以下條件： （一）熱愛本職工作，有良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，作風(fēng)扎實，從事臨柜業(yè)務(wù)一年以上。 （二）熟練掌握專業(yè)業(yè)務(wù)知識和崗位操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行各項會計出納規(guī)章制度及相關(guān)的金融法律法規(guī)條例，具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和較強(qiáng)的制度觀念。 （三）熟練掌握計算機(jī)業(yè)務(wù)操作技能和出納技能，能獨(dú)立處理各種臨柜業(yè)務(wù)。 （四）具備相關(guān)的上崗資格； 第十四條 營業(yè)柜員應(yīng)具備以下條件： （一） 有良好的職業(yè)道德，忠于職守，敬業(yè)愛崗，

7、廉潔奉公。 （二）能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法及農(nóng)村信用社會計出納基本制度和有關(guān)金融法規(guī)條例，主動、熱情、準(zhǔn)確、迅速、靈活地為客戶辦理更多存款等業(yè)務(wù)。 （三）熟悉各項業(yè)務(wù)操作程序，掌握各項業(yè)務(wù)技能，能獨(dú)立處理每一筆業(yè)務(wù)。 （四）嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，熟練掌握各項規(guī)定、辦法及操作要領(lǐng)，做到賬、款、證、章使用安全準(zhǔn)確。 （五）具備相關(guān)的上崗資格。 第四章 崗位職責(zé) 第十五條 主管（監(jiān)督）柜員的主要職責(zé) （一）組織本社的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，貫徹落實金融方針、政策、法規(guī)和各項制度，組織實施各項臨柜業(yè)務(wù)活動。 （二）制定本社的工作計劃和工作措施，開展宣傳，搞好服務(wù)，帶領(lǐng)本社完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)。 （三）負(fù)責(zé)本社

8、的業(yè)務(wù)管理，保管登記“會出工作日志”、“業(yè)務(wù)用公章保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”、“會計檔案登記簿”、“業(yè)務(wù)印章、庫（柜）鑰匙交接登記簿”、“聯(lián)行印章、密押、壓數(shù)機(jī)交接登記簿”等簿冊，定期不定期對賬務(wù)、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、日常核算及各項安全設(shè)施進(jìn)行檢查，并認(rèn)真做好檢查記錄。 （四）掌管使用行政公章、縣轄聯(lián)行章、匯票專用章、標(biāo)識碼、結(jié)算專用章等。 （五）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負(fù)責(zé)款項、箱包等出入庫工作。 （六）對各柜員使用的重要空白憑證進(jìn)行監(jiān)督再銷號。 （七）監(jiān)督對公存款開銷戶工作，按規(guī)定做好業(yè)務(wù)等印章的領(lǐng)用、分發(fā)、上交以及柜員分工交接等工作。 （八）按規(guī)定審查

9、借款憑證、大額款項的解付、匯劃費(fèi)用開支、應(yīng)收應(yīng)付款項的列支及錯賬沖正。 （九）掌管服務(wù)器開機(jī)密碼及SFEB用戶密碼，每日負(fù)責(zé)開關(guān)機(jī)及啟下聯(lián)機(jī)。 （十）檢查重要空白憑證的管理情況，每旬對柜員管理的現(xiàn)金進(jìn)行抽查。 （十一）負(fù)責(zé)本社的人員管理，安排勞動分工，監(jiān)督辦理工作交接。 （十二）負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)等特殊業(yè)務(wù)的審簽、授權(quán)工作；對當(dāng)日各柜員交來的傳票及時查詢審核，逐筆勾對業(yè)務(wù)流水；按時檢查內(nèi)外賬務(wù)，按月勾對往來賬務(wù)。 （十三）營業(yè)終了及柜員臨時離崗，負(fù)責(zé)清查柜員庫存現(xiàn)金及重要空白憑證，并與現(xiàn)金庫存簿及計算機(jī)中查詢的憑證使用情況核對相符。 （

10、十四）負(fù)責(zé)組織營業(yè)室的日結(jié)、月結(jié)、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。 （十五）每月至少檢查一次重要空白憑證與庫存內(nèi)現(xiàn)金、有價證券，監(jiān)督管理好“四室一庫”。 （十六）及時處理解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，并根據(jù)情況及時向主管部門報告。 （十七）負(fù)責(zé)實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現(xiàn)。 （十八）負(fù)責(zé)電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運(yùn)行。 第十六條 綜合柜員的主要職責(zé) （一）負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記和保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作。 （二）負(fù)責(zé)掌管使用現(xiàn)金訖章（僅用于現(xiàn)金的上解與下?lián)埽?（三）負(fù)責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和本社（柜）現(xiàn)金的領(lǐng)用、上繳，并記載“庫存現(xiàn)金登記簿”。 （四）

11、負(fù)責(zé)輸出打印各種傳票及賬表。 （五）負(fù)責(zé)款項的上解、下?lián)?、票幣整點等工作，及時編制現(xiàn)金計劃，在規(guī)定的庫存內(nèi)合理調(diào)配現(xiàn)金。 （六）營業(yè)終了，負(fù)責(zé)自身庫存及各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對，使之相符。 （七）負(fù)責(zé)本社（柜）綜合核算、記載各種手工賬簿、賬務(wù)匯總和核對工作。 （八）登記計算機(jī)運(yùn)行日志。 （九）與主管（監(jiān)督）柜員共同負(fù)責(zé)庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協(xié)助主管（監(jiān)督）柜員每日清庫。 第十七條 營業(yè)柜員的主要職責(zé) （一）積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動熱情、文明禮貌、準(zhǔn)確快捷地為客戶辦理業(yè)務(wù)，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。 （二）加強(qiáng)柜面監(jiān)督。認(rèn)真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴(yán)

12、格執(zhí)行各類業(yè)務(wù)操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務(wù)。 （三）負(fù)責(zé)記載“款項交接登記簿”，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負(fù)責(zé)票幣的整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作，登記柜員現(xiàn)金收付登記簿。 （四）辦理營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管。 （五）掌管現(xiàn)金訖章、儲蓄專用章、轉(zhuǎn)訖章及個人名章，并按規(guī)定保管使用。 （六）人員交接和臨時離崗要求辦理交接和簽退手續(xù)。 （七）營業(yè)終了，軋記當(dāng)日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對記賬憑證、現(xiàn)金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現(xiàn)金全部加鎖入庫保管。 （八）負(fù)責(zé)本柜計算機(jī)及其他業(yè)務(wù)機(jī)具的正常使用和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故障及時

13、與有關(guān)部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決。 第十八條 營業(yè)柜員賬務(wù)核算的基本規(guī)定 （一）單人臨柜，單收單付； （二）憑碼操作，離柜簽退； （三）賬款自核，人機(jī)核對； （四）取款賬折（單）見面，當(dāng)時核對； （五）當(dāng)時記賬，一筆一清； （六） _，辦理交接； （七）相互制約，授權(quán)操作； （八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起； （九）當(dāng)日結(jié)賬，賬款相符； （十）賬表清潔，不得涂改； （十一）存款業(yè)務(wù)先收款后記賬，取款業(yè)務(wù)先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸； （十二）加強(qiáng)賬務(wù)核對，確保賬賬、賬款、賬實、賬證、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符。 第五章 重要空白憑證及有價單證管理 第十九條 營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證和

14、有價單證的領(lǐng)用和保管由綜合柜員負(fù)責(zé)。 第二十條 綜合柜員統(tǒng)轄本社重要空白憑證及有價單證領(lǐng)用情況，按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目進(jìn)行核算。對憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)要嚴(yán)密控制，確保賬實相符。 第二十一條 柜員領(lǐng)用重要空白憑證、有價單證必須堅持誰領(lǐng)用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則，柜員一次領(lǐng)取的重要空白憑證數(shù)量不能超過系統(tǒng)設(shè)定的最高限額。序號使用，堅持銷號制度。柜員間不得調(diào)劑使用。 第二十二條 柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責(zé)任。 第二十三條 營業(yè)終了，綜合柜員根據(jù)當(dāng)日計算機(jī)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實際結(jié)存份數(shù)核對相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。 第二十

15、四條 有價單證視同現(xiàn)金管理，納入表外核算，按種類、面額設(shè)立登記。 第二十五條 建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內(nèi)容。 第六章 印章、柜員號和密碼管理 第二十六條 營業(yè)柜員使用的各種業(yè)務(wù)印章，是受理業(yè)務(wù)的證明和對外承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要依據(jù)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍管理和使用。 （一）印章的種類及規(guī)格 1、現(xiàn)金訖章：圓形，直徑3.5厘米； 2、轉(zhuǎn)訖章：等邊三角形，邊長4.5厘米； 3、儲蓄專用章：圓形，直徑3.5厘米； 4、個人名章：長方形，1.20.5厘米。 （二）印章的使用范圍 1、現(xiàn)金訖章：適用于現(xiàn)金收付憑證及現(xiàn)金繳款回單、用現(xiàn)金兌付的有價

16、單證等。 2、儲蓄專用章：適用于對外簽發(fā)存單、存折等。 3、轉(zhuǎn)訖章：適用于一切轉(zhuǎn)賬憑證，對外簽發(fā)收賬通知和支款通知等。 4、個人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿的報表等。 （三）簽章規(guī)則 1、各種單證除按規(guī)定加蓋業(yè)務(wù)印章外，存單、存折、收據(jù)、現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬憑證等加蓋營業(yè)柜員名章；借款契約、托收承付拒付、大額匯票解付、大額現(xiàn)金付出、定期結(jié)息、錯賬沖正、其他應(yīng)收、應(yīng)付款項列賬等傳票、貫用發(fā)票、查詢查復(fù)書等，還要由主管（監(jiān)督）柜員審查并加蓋名章。 2、各種手工賬簿賬頁記滿后由更換賬頁的柜員在賬頁下端簽章。 3、各種報表應(yīng)加蓋制表、復(fù)核、主管、（監(jiān)督）柜員及有關(guān)人員名章。對外和向上級主管部門

17、報送的報表質(zhì)量，防止重大差錯事故和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束會計核算行為的一種有效措施。 第二十七條 檢查監(jiān)督人員應(yīng)認(rèn)真履行檢查監(jiān)督職責(zé)，對會計核算質(zhì)量與會出制度執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真、詳細(xì)的檢查監(jiān)督，并積極提出整改建議，督促各柜員嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理各項業(yè)務(wù)，防止各類差錯與經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。 第二十八條 檢查監(jiān)督是對日常會計核算業(yè)務(wù)進(jìn)行序時性、連續(xù)性的監(jiān)督，在實際操作過程中，主管（監(jiān)督）柜員不應(yīng)參與營業(yè)柜員或綜合柜員的頂崗（替班）工作，切實保證檢查監(jiān)督的相對獨(dú)立性，確保檢查監(jiān)督工作的順利實施。 第二十九條 檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)督促其認(rèn)真糾改，不得以任何理由代替柜員修改業(yè)務(wù)差錯，發(fā)現(xiàn)重大差錯

18、、事故，必須及時上報主管部門。 第三十條 檢查監(jiān)督分現(xiàn)場監(jiān)督與事后監(jiān)督兩種，主要包括以下內(nèi)容： （一）對業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督 柜員臨柜業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程要求及時、準(zhǔn)確辦理，柜面經(jīng)辦的各種業(yè)務(wù)每日由主管（監(jiān)督）柜員按規(guī)定要求逐筆勾對檢查，當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的差錯應(yīng)及時糾改，事后發(fā)現(xiàn)的各種差錯要查明原因，按規(guī)定認(rèn)真處理。 （二）對業(yè)務(wù)印章的檢查監(jiān)督 業(yè)務(wù)印章實行自用、自管制度、營業(yè)結(jié)束，所有印章須隨現(xiàn)金一并入庫保管。 （三）對重要空白憑證的檢查監(jiān)督 重要空白憑證必須堅持誰領(lǐng)用、誰保管的原則。營業(yè)終了，由主管（監(jiān)督）柜員與綜合柜員核對各柜員重要空白憑證零頭，并根據(jù)傳票進(jìn)行再銷號。 （四）對庫款的檢查監(jiān)督

19、當(dāng)班結(jié)束，由主管（監(jiān)督）柜員與綜合柜員負(fù)責(zé)各柜員庫款清點核對，確保賬賬、賬實、賬款相符。 第三十一條 檢查監(jiān)督的責(zé)任劃分 主管（監(jiān)督）柜員或綜合柜員監(jiān)督審查后的賬表憑證，在以后的各類檢查中發(fā)現(xiàn)的差錯，應(yīng)按先追究或處罰當(dāng)期主管（監(jiān)督）柜員、再追究柜員責(zé)任的原則進(jìn)行處理。 第八章 附則 第三十二條 本辦法省聯(lián)社泰安制定制定，修改、解釋亦同。 第三十三條 本辦法自下發(fā)之日起施行。 河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理辦法xx-04-30 8:21 | #2樓 第一章 總 則 第一條 為嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)正常的經(jīng)營管理秩序，保障我市農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)

20、營，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、金融規(guī)章以及本系統(tǒng)各項規(guī)章制度，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱違反規(guī)章制度行為是指信用社員工違 _法律、法規(guī)、金融規(guī)章，以及本系統(tǒng)各項基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀(jì)律的行為（以下簡稱違規(guī)行為）。 第三條 本辦法規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員，是指不履行或不正確履行職責(zé)，對違規(guī)事實的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。 高級管理人員，是指本系統(tǒng)各級聯(lián)社理事長、副理事長、主任、稽察辦主任（監(jiān)事長）、副主任、主任助理，各信用社理事長（主任）、副主任、監(jiān)事長、分社主任等。 主管人員，是指聯(lián)社、信用社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及副職人員（含儲蓄所負(fù)責(zé)人）。 第四條 對違

21、規(guī)責(zé)任人員的處理原則： （一）信用社任何員工有違規(guī)行為的，在適用本辦法上一律平等； （二）對違規(guī)責(zé)任人員的處理，要與違規(guī)事實和責(zé)任輕重相適應(yīng)； （三）國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章對違規(guī)行為的處理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定； （四）信用社員工違規(guī)行為有犯罪嫌疑的，國家司法機(jī)關(guān)處理。 第五條 本辦法適用于本系統(tǒng)所有員工（含臨時工）。 已與信用社解除勞動關(guān)系的人員，經(jīng)查實在信用社工作期間有違規(guī)行為的，可以提出處理建議，按照有關(guān)移送和處理的規(guī)定，移送其現(xiàn)所在單位進(jìn)行處理。 退休人員，經(jīng)查實在信用社工作期間有違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法進(jìn)行處理。 第六條 檔案關(guān)系不在本系統(tǒng)的員工，應(yīng)當(dāng)按照勞動和本辦法的規(guī)定，以經(jīng)

22、濟(jì)處罰或其他處理方式對其違規(guī)行為進(jìn)行處理。一般不適用本辦法有關(guān)紀(jì)律處分的規(guī)定。 第二章 處理方式及規(guī)則 第七條 對違規(guī)責(zé)任人員的處理方式： （一）經(jīng)濟(jì)處罰，包括罰款、扣發(fā)崗位考核性工資。 （二）紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除； （三）其他處理，包括通報批評、停職停薪、離崗清收、限期調(diào)離、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、除名、解除勞動合同等。 以上處理方式可以并處。 第八條 對于過失違規(guī)、情節(jié)輕微、沒有造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良后果的違規(guī)行為，可以單獨(dú)適用罰款處理。但對于應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分的，不得以罰款替代。 單獨(dú)適用罰款的處罰，具體按照XX市農(nóng)村信用社稽核處罰處理辦法執(zhí)行。罰款所得款

23、項，由處罰部門交本級財務(wù)會計部門列專戶管理。 第九條 因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛，給信用社造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)根據(jù)責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 第十條 因違規(guī)行為受到紀(jì)律處分的，同時應(yīng)給予扣發(fā)崗位考核性工資的經(jīng)濟(jì)處罰；受到記大過以上紀(jì)律處分的，一律解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。 受到警告處分的，扣發(fā)一個季度崗位考核性工資；受到記過、記大過處分的，扣發(fā)兩個季度的崗位考核性工資；受到降級、撤職處分的，扣發(fā)3至4個季度的崗位考核性工資，并且其工資標(biāo)準(zhǔn)按人事有關(guān)規(guī)定重新確定；受到留用察看處分的，留用察看期間停發(fā)工資，按本系統(tǒng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費(fèi)。 第十一條 一人實施本辦法規(guī)定的兩種以上（含兩種）應(yīng)當(dāng)

24、受到紀(jì)律處分的行為，應(yīng)當(dāng)合并處理，按照所實施違規(guī)行為中應(yīng)當(dāng)給予的最高處分。對應(yīng)給予撤職處分，但責(zé)任人沒有職務(wù)的，給予降級處分。 第十二條 因違 _法律、法規(guī)受到刑事處罰或行政處分的，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或其他處理。 有期徒刑（包括緩刑期較長）以上刑事處分的，除國家有特殊規(guī)定外，給予開除處分或解除勞動合同。 因過失犯罪被判處三年以下有期徒刑或其他較輕刑罰，如本人一貫工作表現(xiàn)良好，犯罪后能夠認(rèn)真檢討并有悔過表現(xiàn)，在群眾中未造成惡劣影響的，可以根據(jù)實際情況給予留用察看處分。 第十三條 本辦法規(guī)定的紀(jì)律處分，警告、記過、記大過處分期為半年，降級、撤職的處分期為一年，留用察看的處分期為一年至兩年。 受

25、到紀(jì)律處分的員工在處分期內(nèi)，取消評先資格、不得晉升職務(wù)、等級工資和評聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。 第十四條 紀(jì)律處分期滿后，經(jīng)受處分人提出申請，由原處理單位決定是否解除處分。受處分人在紀(jì)律處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的，報市聯(lián)社審查批準(zhǔn)后，可以提前解除處分。 員工紀(jì)律處分解除后，職務(wù)晉升、工資晉級、職稱評聘和評先獎勵不再受原處分的影響；受到降級、撤職、留用察看處分的，解除處分不視為對原職務(wù)、工資檔次和原專業(yè)技術(shù)職務(wù)的恢復(fù)。解除留用察看處分后，應(yīng)當(dāng)按照人事部門的有關(guān)規(guī)定重新核定工資檔次。 第十五條 各級聯(lián)社從防范和警示的目的出發(fā)，可以對所轄機(jī)構(gòu)的違規(guī)責(zé)任人員作出通報批評的處理。 通報批評可以單獨(dú)作出

26、，也可以依據(jù)本辦法與經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分合并作出。 第十六條 因違規(guī)行為，給信用社造成信貸或其他資產(chǎn)風(fēng)險的，可以根據(jù)實際情況對有關(guān)責(zé)任人員給予離崗清收處理。離崗清收的最長期限原則上不超過6個月。離崗清收期間，按本系統(tǒng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活費(fèi)。 離崗清收期滿，根據(jù)清收期間的表現(xiàn)以及清收的實際效果，按照本辦法給予相應(yīng)處理。 第十七條 員工有違規(guī)行為，不夠開除條件又不適宜繼續(xù)在本系統(tǒng)工作的，除按照本辦法進(jìn)行處理以外，可以給予限期調(diào)離處理。受到限期調(diào)離處理的員工，應(yīng)即行離開工作崗位，由個人自行聯(lián)系接收單位。 處理決定作出后，三個月之內(nèi)（含三個月）照發(fā)基本工資和政府規(guī)定的各種生活補(bǔ)貼，從第四個月開始，發(fā)放75

27、的基本工資，第七個月開始停發(fā)工資，按本系統(tǒng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費(fèi)。一年期滿仍不能調(diào)離的，予以辭退或解除勞動合同。 第十八條 高級管理人員、主管人員有下列行為之一的，按照有關(guān)責(zé)任人員的處罰檔次從重或加重處理： （一）直接實施違規(guī)行為的； （二）決策或指使、授意、強(qiáng)迫下屬員工實施違規(guī)行為的； （三）在職責(zé)范圍內(nèi)明知下屬員工實施違規(guī)行為而不予制止的。 高級管理人員、主管人員沒有前款所列行為，但對違規(guī)行為的發(fā)生負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)不力、管理不嚴(yán)或失察責(zé)任的，按照有關(guān)責(zé)任人員的處罰檔次減輕處理。 第十九條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在第三章規(guī)定的具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從重或加重處理，直至開除或解除勞動合同： （一）以

28、牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實施違規(guī)行為的； （二）因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)營風(fēng)險或者經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損害的； （三）多次違規(guī)，屢教不改的； （四）在共同違規(guī)行為中負(fù)主要責(zé)任的； （五）干擾、妨礙、阻撓、抗拒調(diào)查和處理的； （六）隱瞞事實真-相或者偽造、隱匿、篡改、毀滅證據(jù)的； （七）發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴(kuò)大的； （八）對檢舉人、證人、鑒定人、調(diào)查處理人打擊報復(fù)的； （九）指使、教唆、強(qiáng)迫他人實施違規(guī)行為的； （十）違規(guī)后逃匿的； （十一）違規(guī)行為造成其他嚴(yán)重后果的。 第二十條 有下列情形之一的，可以在第三章規(guī)定的具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從輕、減輕處

29、理： （一）初次違規(guī)且情節(jié)輕微，未造成經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損害或其他不良后果的； （二）違規(guī)后認(rèn)識錯誤態(tài)度較好，能主動檢查糾正錯誤或者坦白交待問題，并積極采取補(bǔ)救措施，有效避免或者減輕損害后果的； （三）主動檢舉揭發(fā)他人違規(guī)行為，經(jīng)調(diào)查屬實的； （四）主動賠償因違規(guī)行為給本單位造成的經(jīng)濟(jì)損失的； （五）有其他重大立功表現(xiàn)的。 第二十一條 因違規(guī)行為被解除勞動合同的人員，不再給予紀(jì)律處分；給予開除處分的，同時解除勞動合同。 第二十二條 幾種違規(guī)行為責(zé)任人的劃分： （一）經(jīng)辦人員和單位、部門的各級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員，誰直接違規(guī)，誰就是責(zé)任人。 （二）領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級部門

30、負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或違規(guī)不抵制的，經(jīng)辦人員為共同責(zé)任人。 （三）由于經(jīng)辦人員、營業(yè)單位等提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。應(yīng)由決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)的，偏聽下級提供情況而導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，決策人為責(zé)任人。 （四）集體研究，違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假，參加研究決策的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。 （五）凡信用社管理中發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清的，經(jīng)辦人員及其直接上級的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。 第三章 違規(guī)行為及處理 第一節(jié) 違反資金計劃管理規(guī)章制度行為及處理 第二十三條 年末擅自超存貸比例或者超限額發(fā)放貸款的，

31、給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分； 第二十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分： （一）違反資金管理規(guī)定，造成資金不能按時入賬的； （二）違反資金調(diào)撥業(yè)務(wù)審批程序調(diào)撥資金的； （三）超越權(quán)限或者違反規(guī)定進(jìn)行同業(yè)拆借、債券融資業(yè)務(wù)的。 第二十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分： （一）未經(jīng)授權(quán)，辦理同業(yè)拆借、債券交易、債券回購等融資業(yè)務(wù)的； （二）違規(guī)從轄區(qū)外拆入或者向轄區(qū)外拆出資金的； （三）擅自進(jìn)行權(quán)益性投資的。 第二十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）賬外發(fā)放貸款的； （二）擅自提高法定利率或變相提高法定利率吸

32、收存款的； （三）挪用信貸資金買賣股票的； （四）違反規(guī)定，利用信用社資金為券商、企業(yè)或個人墊交證券交割清算資金的。 第二節(jié) 違反信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為及處理 第二十七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分： （一）未按規(guī)定建立貸款咨詢組織的； （二）未按規(guī)定實行審貸部門分離的； （三）未按規(guī)定執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)報批、備案的。 第二十八條 信貸調(diào)查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）在“雙摸底”過程中，不深入基層調(diào)查，憑空捏造填制摸底表，憑此發(fā)放資信證的； （二）幫助客戶編造虛假材料套取信用社貸款的； （三）對發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的。 第二十

33、九條 信貸調(diào)查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至開除處分： （一）未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，或調(diào)查嚴(yán)重失實的； （二）未按規(guī)定核實抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的。 第三十條 信貸審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分： （一）隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)重大問題的； （二）不堅持獨(dú)立審查原則，按照他人授意進(jìn)行審查的。 第三十一條 信貸審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分： （一）未經(jīng)調(diào)查程序進(jìn)行審查的； （二）審查通過明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸

34、政策、信貸投向的信貸調(diào)查報告和評估報告的。 第三十二條 信貸審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）未根據(jù)審查結(jié)果，提出貸與不貸以及貸款金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的； （二）對不同意的報批項目未按規(guī)定反饋審查意見的； （三）未對送交的信貸資料、調(diào)查材料的完整性進(jìn)行審查的； （四）審查通過調(diào)查責(zé)任人、管戶責(zé)任人及第一責(zé)任人不明確的信貸業(yè)務(wù)的。 第三十三條 信貸審批過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）向關(guān)系人審批發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的； （二）審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而未審議的信貸

35、業(yè)務(wù)的； （三）審批發(fā)放貸審會審議未通過的信貸業(yè)務(wù)的； （四）越權(quán)或以化整為零等方式變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的； （五）逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的； （六）審批發(fā)放冒名、頂名貸款的； （七）審批發(fā)放明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的。 第三十四條 審批辦理沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分。 第三十五條 信貸審批過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分： （一）違規(guī)審批發(fā)放異地貸款的； （二）違反規(guī)定，向國家明令禁止的行業(yè)或企業(yè)發(fā)放貸款的； （三）未經(jīng)特別授權(quán)，超過核定的客戶最高授信額度審批發(fā)放貸款的。 第三十六條 信貸審批過程中，有

36、下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分： （一）審批發(fā)放沒有明確調(diào)查、審查、管戶責(zé)任人的信貸業(yè)務(wù)的； （二）審批信貸業(yè)務(wù)未明確簽署意見的； （三）違反規(guī)定泄露貸審會審議的事項及結(jié)果的。 第三十七條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）信貸指標(biāo)弄虛作假，支農(nóng)措施不落實，造成惡劣影響的； （二）未按規(guī)定對貸款形態(tài)及時進(jìn)行認(rèn)定、調(diào)整、登記的； （三）在貸款發(fā)放后未按規(guī)定進(jìn)行信貸跟蹤檢查，或無書面檢查報告的； （四）未按規(guī)定檢查和確認(rèn)抵（質(zhì)）押物的價值和保管情況的； （五）對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未予以指出并采取相應(yīng)措施的； （六）未按規(guī)定

37、對固定資產(chǎn)項目資金到位情況、項目貸款使用情況、項目工程進(jìn)展情況進(jìn)行檢查的； （七）發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料損毀、遺失未及時報告，或未及時追查、修補(bǔ)的； （八）向貸戶收取規(guī)定以外的其他費(fèi)用的； （九）未按規(guī)定進(jìn)行資信證年檢的。 第三十八條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分： （一）對已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號（如產(chǎn)權(quán)變動、抵質(zhì)押物價值減損、法定代表人變更、逃廢債務(wù)、訴訟案件等）未及時報告或未按照上級指示及時處理，造成貸款損失的； （二）未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，對審批時所附的相關(guān)限制性條件不落實的； （三）發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的； （四）違反規(guī)定辦理借新還舊業(yè)務(wù)的

38、； （五）不良貸款認(rèn)定過程中弄虛作假，不如實反映貸款質(zhì)量的； （六）違反規(guī)定核銷貸款呆賬和利息壞賬的； （七）未按規(guī)定辦理貸款展期的； （八）向貸戶收取規(guī)定以外的其他費(fèi)用，造成不良后果的。 第三十九條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）私自銷毀、隱匿、篡改信貸資料、數(shù)據(jù)或憑證的； （二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致貸款擔(dān)保無效的； （三）未按規(guī)定及時向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利，導(dǎo)致借款、擔(dān)保合同超過訴訟時效的（不可抗力的除外）。 第三節(jié) 違反風(fēng)險資產(chǎn)管理規(guī)章制度行為及處理 第四十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）收回

39、貸款本金或利息不做相應(yīng)的賬務(wù)處理的； （二）實施以資抵債后，未及時注銷貸款本息、未轉(zhuǎn)登記待處理抵債資產(chǎn)臺賬的。 第四十一條 在不良貸款清收、處置過程中，因失職造成信用社債權(quán)不能落實或?qū)е沦J款損失的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。 第四十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷相關(guān)墊款后，應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減或未足額沖減的； （二）未對接收的抵債資產(chǎn)建立分類卡片或登記簿，并記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素的； （三）未按規(guī)定要求定期對抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，或?qū)Φ謧Y產(chǎn)接收、管理、處置工作中的違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)后未及時處理的；

40、（四）因未認(rèn)真履行管理職責(zé)造成抵債資產(chǎn)損失的； （五）在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價格高于全部貸款本息（含表外利息）差額給借款人或擔(dān)保人的； （六）抵債資產(chǎn)接收后，無特殊原因未及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)的； （七）未經(jīng)批準(zhǔn)將抵債資產(chǎn)自用或無償出借的。 第四十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分： （一）未經(jīng)審批或超越權(quán)限接收、處置抵債資產(chǎn)的； （二）接收所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的； （三）接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)或接收其他不宜抵債資產(chǎn)的； （四）擅自放棄抵債資產(chǎn)接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）差額部分追索權(quán)的； （五）抵債資產(chǎn)接收、管理

41、、處置過程中失職、弄虛作假或詢私舞弊的； （六）在不良貸款管理、處置中，因失職造成超過訴訟時效、擔(dān)保人脫?；蛭丛谝?guī)定期間向法院申請執(zhí)行的。 第四十四條 在處置和監(jiān)督管理經(jīng)濟(jì)實體及權(quán)益性投資工作中，未按規(guī)定要求落實債權(quán)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分。 第四十五條 在企業(yè)改制過程中，未按法律法規(guī)和有關(guān)政策落實信用社債權(quán)，制止企業(yè)逃廢信用社債務(wù)不力，造成貸款損失的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。 第四十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記大過處分： （一）原貸款資料、有關(guān)核銷資料未專戶登記、入檔和保管的； （二）對已批準(zhǔn)核銷的貸款或其他損失，未建立健全監(jiān)督檢查制度，或未

42、定期實施檢查的； （三）為掩蓋責(zé)任，對應(yīng)核銷的其他損失，不申報核銷、長期掛賬的。 第四十七條有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分： （一）采取化整為零分次申報或其他虛假手段，申報呆賬貸款或其他損失核銷的； （二）違反呆賬貸款和其他損失核銷申報、審查、審批程序規(guī)定的； （三）核銷工作中超越權(quán)限審批業(yè)務(wù)的。 第四十八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）核銷工作中泄漏核銷信息或內(nèi)外勾結(jié)損害信用社利益的； （二）核銷后收回呆賬貸款，不入帳的。 第四節(jié) 違反儲蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為及處理 第四十九條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （

43、一）現(xiàn)金交接沒有按券種登記的； （二）業(yè)務(wù)人員進(jìn)行交接-班時未作交接登記，或違反規(guī)定調(diào)劑現(xiàn)金、儲蓄重要空白憑證的； （三）未按規(guī)定辦理代扣、代繳儲蓄存款利息所得稅的； （四）違反“實名制”規(guī)定辦理儲蓄賬戶開立手續(xù)，或開戶審查不嚴(yán)的； （五）辦理儲蓄賬戶當(dāng)日存入款項的取現(xiàn)和轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)時，未按規(guī)定進(jìn)行操作的； （六）儲蓄賬戶的大額現(xiàn)金管理，未按規(guī)定操作的； （七）業(yè)務(wù)專用章未按規(guī)定移交的。 第五十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分： （一）違規(guī)使用儲蓄重要空白憑證等賬證卡的； （二）未按規(guī)定辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的； （三）違反規(guī)定，辦理存款人死亡后或所有權(quán)有爭議的存

44、款過戶、支付的； （四）違反規(guī)定辦理掛失、提前支取、續(xù)存等手續(xù)的。 第五十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員降級至開除處分： （一）擅自泄露儲戶存款秘密的； （二）明知是單位資金，允許以個人名義開立賬戶存儲的； （三）對司法機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。 第五十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員留用察看至開除處分： （一）挪用備付金的； （二）沒有據(jù)實開立存款證明書的； （三）虛開存單（折）的； （四）貪污利息、挪用儲戶存款的。 第五節(jié) 違反會計出納規(guī)章制度行為及處理 第五十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）未按規(guī)定填制、取得原始憑證，或者填

45、制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的； （二）以未經(jīng)審核的會計憑證為依據(jù)登記會計賬簿，或者登記會計賬簿不符合規(guī)定的； （三）無特殊原因庫存現(xiàn)金超限額的； （四）不堅持雙人臨柜、錢賬分管（柜員制除外），當(dāng)日核對賬款，賬表憑證換人復(fù)核，雙人管庫的； （五）不堅持當(dāng)時記賬、賬折核對，按日軋賬、總分核對（使用計算機(jī)賬務(wù)處理除外）和各種往來賬定期核對的； （六）賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬不相符的； （七）白條頂庫、假-幣抵庫、票據(jù)抵庫的； （八）會計出納人員離崗離職，不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的； （九）臨時離崗，款箱、印章、密押、重要空白憑證不入箱、不加鎖或擅自交他人代管的，或者午休及營業(yè)終了，未將款箱

46、、印章、密押、重要空白憑證入庫（柜）的； （十）不按規(guī)定辦理掛失手續(xù)的； （十一）對違規(guī)的財務(wù)會計行為不予抵制和糾正，也不向單位負(fù)責(zé)人及時反映的，或者在抵制無效時，未按會計法規(guī)定及時報告的； （十二）違反規(guī)定使用會計科目的。 第五十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分： （一）隨意變更會計處理方法的； （二）因嚴(yán)重失職或保管不當(dāng)致使會計檔案發(fā)生霉變、毀損、遺失、被盜的。 第五十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）編制虛假或隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告的； （二）隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告的； （三）虛報存款、弄虛作假篡改報表數(shù)字或用貸款轉(zhuǎn)儲，通過內(nèi)部往來科目進(jìn)行空收空付儲蓄存款等違規(guī)操作的。 第五十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員留用察看至開除處分： （一）出具虛假資信證明的； （二）挪用庫款、有價單證的； （三）經(jīng)營收人未列入會計賬冊的； （四）偽造、變造會計憑證、會計賬簿的； 第六節(jié) 違反聯(lián)行結(jié)算規(guī)章制度行為及處理 第五十七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記過處分： （一）違反規(guī)定為客戶開立本幣賬戶或開銷戶手續(xù)不齊全、印鑒卡填寫內(nèi)容不符合規(guī)定以及預(yù)留印鑒變更不按規(guī)定辦理的； （二