公司層面KPI指標(biāo)提取釋義與權(quán)重分析建議.ppt

1、公司層面KPI指標(biāo)提取釋義與權(quán)重分析建議,績(jī)效管理方法論介紹,國(guó)外績(jī)效管理的發(fā)展及演變 成本績(jī)效考核階段（19世紀(jì)到20世紀(jì)初） 特點(diǎn)：以本求利，以盈利為目的，指標(biāo)就是成本。 財(cái)務(wù)績(jī)效考核階段（20世紀(jì)初到20世紀(jì)90年代） 特點(diǎn)1： 20世紀(jì)初，持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)、最重要的指標(biāo)：投資報(bào)酬率（ROI）（銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）； 特點(diǎn)2：20世紀(jì)60年代，預(yù)算、稅前利潤(rùn)、剩余收益被看成對(duì)管理者補(bǔ)償?shù)囊罁?jù)，績(jī)效考核與常量掛鉤； 特點(diǎn)3：20世紀(jì)70年代，投資報(bào)酬率（ROI）（凈資產(chǎn)回報(bào)率），銷售利潤(rùn)率、每股收益、現(xiàn)金流量和內(nèi)部報(bào)酬率（IRR），每股收益被看成對(duì)管理者的補(bǔ)償； 特點(diǎn)4：20世紀(jì)80年代后

2、，這個(gè)時(shí)期以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充，股東財(cái)富最大化被看成對(duì)管理者的補(bǔ)償。 績(jī)效考核創(chuàng)新階段（20世紀(jì)90年代以來(lái)） 特點(diǎn)：20世紀(jì)90年代以來(lái)，針對(duì)企業(yè)進(jìn)步和成長(zhǎng)中的問(wèn)題（下屬會(huì)做你要求和考核的，下屬一般不會(huì)做你希望的），推出了BSC，追求團(tuán)隊(duì)效率最大化,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第2頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,國(guó)內(nèi)績(jī)效管理的發(fā)展及演變 平均主義思想下的獎(jiǎng)懲調(diào)劑階段 特點(diǎn)：平均主義；特殊貢獻(xiàn)有特殊獎(jiǎng)勵(lì)；重大過(guò)失予以懲罰。 主管考核階段 一些起步較早的民營(yíng)企業(yè)，認(rèn)識(shí)到要實(shí)行靈活的考核和分配機(jī)制，必須依據(jù)能力與貢獻(xiàn)確定報(bào)酬，拉開收入差距。這階段人情化管理色彩比較

3、濃郁，缺乏標(biāo)準(zhǔn)，考核結(jié)果和收入分配都是老板一人說(shuō)了算。 德能勤績(jī)考核階段 目前多數(shù)企業(yè)采用公務(wù)員的考核方式“德、能、勤、績(jī)”：指標(biāo)龐雜、沒有針對(duì)性、標(biāo)準(zhǔn)不明確、重點(diǎn)不突出、不能真正反映業(yè)績(jī)，“老好人”、“庸人”考核分?jǐn)?shù)反而最高。 量化考核和目標(biāo)考核階段 用事先承諾的標(biāo)準(zhǔn)考核員工實(shí)際完成的績(jī)效，標(biāo)準(zhǔn)具體、客觀、基本可量化。這階段是績(jī)效考核科學(xué)化的初級(jí)階段,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第3頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,2004年國(guó)際某著名管理顧問(wèn)公司對(duì)績(jī)效管理系統(tǒng)調(diào)研結(jié)果 公司現(xiàn)有績(jī)效管理體系模糊零散不成系統(tǒng)，48%； 公司現(xiàn)有績(jī)效管理體系執(zhí)行力度有限，59%； 大部分高層

4、管理、人力資源管理及一般員工均認(rèn)為績(jī)效評(píng)估結(jié)果是用來(lái)發(fā)放獎(jiǎng)金，調(diào)整薪資和職位的準(zhǔn)則； 管理者困惑的問(wèn)題是投入的人員和時(shí)間太多，部門間配合不夠，沒有以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，管理信息支持不夠，公司各級(jí)員工的配合不夠等,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第4頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,績(jī)效管理要素 明確一致而令人鼓舞的戰(zhàn)略 進(jìn)取性強(qiáng)又可衡量的目標(biāo) 透明而有效的績(jī)效溝通與評(píng)價(jià) 迅速而廣泛的績(jī)效成績(jī)應(yīng)用 工資調(diào)整 薪酬分配 職位晉升與調(diào)整 教育培訓(xùn) 激活沉淀 職業(yè)發(fā)展,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第5頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,對(duì)績(jī)效管理的看法（沒有評(píng)估，就沒有管理）

5、 人們?yōu)槭裁床幌矚g績(jī)效評(píng)估 被評(píng)估者的焦慮：對(duì)結(jié)果的不可控性帶來(lái)的擔(dān)心；對(duì)批評(píng)或懲罰的焦慮；害怕暴漏自己的弱點(diǎn)； 管理人員的焦慮：認(rèn)為沒有意義，績(jī)效評(píng)估開始要填寫很多表格，乏味；擔(dān)心與員工發(fā)生沖突；對(duì)績(jī)效評(píng)估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，懷疑。 為什么需要績(jī)效管理 組織需要績(jī)效管理：目標(biāo)有效的分解；監(jiān)控目標(biāo)達(dá)成過(guò)程中的情況；需要得到有效的人力資源，以高效率完成目標(biāo)。 管理者需要績(jī)效管理：傳遞目標(biāo)；告訴期望；掌握信息。 員工需要績(jī)效管理：了解自己的績(jī)效；得到他人的認(rèn)可和尊重,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第6頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,績(jī)效考核體系的特征 績(jī)效考核

6、出發(fā)點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)； 績(jī)效考核主要依據(jù)是員工的職責(zé)履行情況 工作業(yè)績(jī)：如銷售人員側(cè)重考核工作業(yè)績(jī)； 工作表現(xiàn)：如文秘人員側(cè)重考核工作表現(xiàn)； 績(jī)效考核的直接責(zé)任者是管理人員； 通過(guò)量化方式考核員工績(jī)效 員工績(jī)效考核結(jié)果直接運(yùn)用于員工薪酬調(diào)整或員工職業(yè)發(fā)展的決策中,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第7頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,建立有效績(jī)效考核體系的管理假設(shè) 企業(yè)有明確的價(jià)值取向和發(fā)展目標(biāo) 員工的職責(zé)是明確的 因人設(shè)崗、多頭領(lǐng)導(dǎo)、越級(jí)指揮都屬于職責(zé)不明確 管理者存在客觀評(píng)價(jià)下屬的工作績(jī)效的動(dòng)機(jī) “息事寧人”是很多管理者的基本管理哲學(xué) 企業(yè)愿意支付一定的考核成本 越精細(xì)的管理

7、越需要支付更多的管理成本 企業(yè)現(xiàn)有的薪酬水平或職業(yè)機(jī)會(huì)對(duì)于被考核者具有相當(dāng)大的吸引力,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第8頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,績(jī)效管理方法論介紹 分級(jí)法 簡(jiǎn)單分級(jí)法：最出色列于序首，最差位于序尾； 交替分級(jí)法：最優(yōu)者，最劣者；次優(yōu)者，次劣者；如此循環(huán)； 范例對(duì)比法：選一個(gè)標(biāo)桿，與標(biāo)桿比較后排序 強(qiáng)制分配法：按照“兩頭小，中間大”的正態(tài)分布規(guī)律，先確定各等級(jí)在總數(shù)中的比例，然后按績(jī)效指標(biāo)的相對(duì)優(yōu)劣程度，強(qiáng)制列入其中的一定的等級(jí),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第9頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,要素評(píng)定法：考慮了權(quán)重，非常繁瑣 36

8、0度績(jī)效考核法：被考核者要接受上級(jí)、下屬、同級(jí)、外部客戶全視角的考核。 360度績(jī)效考核成功取決于評(píng)價(jià)者的誠(chéng)實(shí)度和責(zé)任心（對(duì)自己自由主義，對(duì)別人馬列主義），需要大量的成本處理數(shù)據(jù)，需要比較復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型等。目前處于試驗(yàn)階段，不成熟。 EVA法（經(jīng)濟(jì)增加值）：其理論假設(shè)是股東財(cái)富最大化，也就是說(shuō)一切以投資者資本價(jià)值是否增加為依據(jù),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第10頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,平衡計(jì)分卡法,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第11頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,學(xué)習(xí)與發(fā)展（4）”是長(zhǎng)期、基礎(chǔ)和過(guò)程型關(guān)鍵成功因素（大部分是領(lǐng)先/驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)），

9、其保障促進(jìn)“內(nèi)部運(yùn)營(yíng)”。 來(lái)自于三個(gè)主要資源：人員（員工培訓(xùn)-員工滿意度）、信息系統(tǒng)（提高信息技術(shù)-降低員工流失率）和企業(yè)程序（開展日常工作、收集和記錄員工工作表現(xiàn)激勵(lì)授權(quán)等-提高員工的勞動(dòng)生產(chǎn)率）。 “內(nèi)部流程（3）”是改進(jìn)企業(yè)業(yè)績(jī)的重點(diǎn)，是基礎(chǔ)、間接和過(guò)程型關(guān)鍵成功因素（有滯后/結(jié)果性指標(biāo)，也有領(lǐng)先/驅(qū)動(dòng)型指標(biāo)），其保障促進(jìn)“滿足客戶需求”。 方泰公司主要關(guān)注生產(chǎn)方面指標(biāo)和技術(shù)創(chuàng)新方面指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第12頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過(guò)程型關(guān)鍵成功因素（有滯后/結(jié)果性指標(biāo)，也有領(lǐng)先/驅(qū)動(dòng)型指標(biāo)），其保障促進(jìn)“財(cái)務(wù)

10、績(jī)效”。 暫時(shí)看，此維度意義不大；長(zhǎng)遠(yuǎn)看，必須關(guān)注此維度，如滿意度、保持度、新客戶的獲得等。 “財(cái)務(wù)績(jī)效（1）”是企業(yè)結(jié)果型關(guān)鍵成功因素（滯后/結(jié)果性指標(biāo)），是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最直觀最重要的績(jī)效指標(biāo)。 營(yíng)業(yè)收入、資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)附加值等都是一般意義上的指標(biāo)。 BSC比喻為飛機(jī)駕駛艙內(nèi)的導(dǎo)航儀，通過(guò)導(dǎo)航儀的各種指標(biāo)顯示，管理層可以借此觀察企業(yè)運(yùn)行是否良好，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中哪一方面亮起了紅燈。BSC不單單是管理工具，還是管理思維,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第13頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,BSC在實(shí)施過(guò)程中的困難 指標(biāo)的創(chuàng)建和量化方面：財(cái)務(wù)指標(biāo)比較容易；其他三個(gè)方面需

11、要管理層根據(jù)戰(zhàn)略、主要業(yè)務(wù)和外部環(huán)境仔細(xì)斟酌，要找到結(jié)果和驅(qū)動(dòng)因素間的關(guān)系。 實(shí)施成本方面：BSC要求全員參與，每個(gè)部門、每個(gè)人都得有自己的BSC，成本比較高。 分析滯后/結(jié)果性指標(biāo)與領(lǐng)先/驅(qū)動(dòng)型指標(biāo)之間的因果關(guān)系，選擇能反映戰(zhàn)略目標(biāo)的滯后/結(jié)果性指標(biāo)作為公司級(jí)的考核指標(biāo)，其他指標(biāo)被稱為分解指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第14頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,BSC案例 四大指標(biāo)體系 財(cái)務(wù)方面目標(biāo) 提高投資報(bào)酬率，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈：我們要把資產(chǎn)運(yùn)用于回報(bào)率高的活動(dòng)，增加每一元錢的回報(bào)。 降低成本：為了扭虧為盈，將通過(guò)提高生產(chǎn)能力利用程度降低單位生產(chǎn)成本等等。 增加收入：為了

12、扭虧為盈，必須增加銷售收入，為此有必要重新確定業(yè)務(wù)重點(diǎn),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第15頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,BSC中，財(cái)務(wù)類指標(biāo)選擇與企業(yè)生命周期的關(guān)系,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第16頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,客戶方面目標(biāo) 讓客戶滿意。確定公司的目標(biāo)客戶群，了解其需求，通過(guò)有效的服務(wù)實(shí)現(xiàn)我們對(duì)客戶的承諾、消除客戶服務(wù)中的錯(cuò)誤。 內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面目標(biāo) 提高創(chuàng)新能力。 開發(fā)新產(chǎn)品。 提高生產(chǎn)能力和銷售能力。 提高售后服務(wù)能力。 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)方面目標(biāo) 提高信息處理能力 培訓(xùn)：通過(guò)培訓(xùn)增強(qiáng)能力。 提高員工滿意程度：通過(guò)廣泛的信息溝通、培

13、訓(xùn)、創(chuàng)造公平的內(nèi)部環(huán)境。 提高領(lǐng)導(dǎo)能力：通過(guò)培訓(xùn)、員工批評(píng)監(jiān)督等手段提高領(lǐng)導(dǎo)能力,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第17頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,業(yè)績(jī)指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第18頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,權(quán)數(shù)比重 財(cái)務(wù)方面、客戶方面、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)方面、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)方面在公司績(jī)效管理中的權(quán)重； BSC四個(gè)方面每個(gè)方面中的所有指標(biāo)的權(quán)重。 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)界定 業(yè)務(wù)目標(biāo)（結(jié)果）和行為標(biāo)準(zhǔn)（過(guò)程）共同構(gòu)成績(jī)效指標(biāo)； 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)體系，它必須是定量化的； 如果難以定量化，必須是行為化的； 如果定量化和行為化都難以達(dá)成，就不符合要求,202

14、1/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第19頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的類型 可度量的績(jī)效指標(biāo)不一定是量化的，軟性的績(jī)效指標(biāo)很難量化，可以采取可觀察的行為作為績(jī)效指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第20頁(yè),績(jī)效管理方法論介紹,成就型績(jī)效指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)型績(jī)效指標(biāo) 舉例： 年銷售額：年銷售額在20萬(wàn)-25萬(wàn)元 打字員基本標(biāo)準(zhǔn)：速度不低于100字/分鐘 打字員卓越標(biāo)準(zhǔn)：提供美觀、節(jié)省紙張的版面設(shè)置,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第21頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,戰(zhàn)略規(guī)劃圖描述（討論稿,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公

15、司管理提升項(xiàng)目,第22頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,2021/1/11,萊州方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第23頁(yè),財(cái)務(wù)策略目標(biāo),收入的增長(zhǎng)和資產(chǎn)增長(zhǎng),員工策略目標(biāo),人才隊(duì)伍的形成和穩(wěn)定以及人才素質(zhì)提高,內(nèi)部運(yùn)營(yíng)策略目標(biāo),完善組織結(jié)構(gòu)、建立規(guī)范的流程體系等,客戶策略目標(biāo),取得客戶的認(rèn)可、使市場(chǎng)份額擴(kuò)大,戰(zhàn)略目標(biāo) 擴(kuò)大市場(chǎng)份額和企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)完善組織結(jié)構(gòu)與流程和建立科學(xué)的人才選聘、激勵(lì)與約束機(jī)制,BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,2021/1/11,萊州方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第24頁(yè),財(cái)務(wù)策略目標(biāo) 收入的增長(zhǎng)和資產(chǎn)增長(zhǎng),客戶策略目標(biāo) 取得客戶的認(rèn)可、使市場(chǎng)份額擴(kuò)大,內(nèi)部運(yùn)營(yíng)策略目標(biāo) 完善組織結(jié)構(gòu)、建

16、立規(guī)范的流程體系等,員工策略目標(biāo) 人才隊(duì)伍的形成和穩(wěn)定以及人才素質(zhì)提高,銷售完成率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,客戶滿意度、貨款回籠率,產(chǎn)品達(dá)標(biāo)率、項(xiàng)目及時(shí)完成率、采購(gòu)價(jià)格指數(shù),員工流失率、員工滿意度、培訓(xùn)覆蓋率,BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,戰(zhàn)略重點(diǎn)轉(zhuǎn)換表（設(shè)定目標(biāo)時(shí)，關(guān)注戰(zhàn)略重點(diǎn)最終結(jié)果，不要把驅(qū)動(dòng)因素寫進(jìn)去,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第25頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,價(jià)值樹模型-財(cái)務(wù)類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第26頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,價(jià)值樹模型-客戶類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限

17、公司管理提升項(xiàng)目,第27頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,價(jià)值樹模型-內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第28頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,價(jià)值樹模型-學(xué)習(xí)發(fā)展類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第29頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,滯后性指標(biāo)與領(lǐng)先性指標(biāo)對(duì)應(yīng)關(guān)系,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第30頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,戰(zhàn)略規(guī)劃圖（確認(rèn)稿,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第31頁(yè),BSC指標(biāo)萃取過(guò)程,指標(biāo)檢視表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第32頁(yè),BSC指標(biāo)萃

18、取過(guò)程,指標(biāo)解釋（指標(biāo)庫(kù)-指標(biāo)字典,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第33頁(yè),指標(biāo)案例,公司指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第34頁(yè),指標(biāo)案例,生產(chǎn)部門指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第35頁(yè),指標(biāo)案例,某崗位指標(biāo)（對(duì)于較為穩(wěn)定的基礎(chǔ)性崗位，其工作可能并不是由目標(biāo)直接控制的，而主要是依據(jù)工作職責(zé)來(lái)完成工作，對(duì)他們的績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定更需要依據(jù)工作的核心職責(zé)。,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第36頁(yè),指標(biāo)案例,某部門責(zé)任人績(jī)效合同,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第37頁(yè),指標(biāo)案例,某部門責(zé)任人績(jī)效合同,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第38頁(yè),指標(biāo)案例,指標(biāo)行動(dòng)計(jì)劃,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第39頁(yè),指標(biāo)案例,考核指標(biāo)變更表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項(xiàng)目,第40頁(yè),指標(biāo)案例,績(jī)效管理申訴表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有