國際結(jié)算知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

1、學(xué)習(xí)好資料歡迎下載國際結(jié)算的概念：兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人， 不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐?買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需 要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)， 叫國際結(jié)算。票據(jù)：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，他作為某人的、 不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán) 的證據(jù)。票據(jù)流通的形式：過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓、交 付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的特性：流通性、無因性、要式性、提 示性、返還性。匯票的必要項(xiàng)目：1寫明匯票字樣2無條件 的支付命令3出票地點(diǎn)和日期4付款時(shí)間5 一定金額的貨幣6付款人名稱和付款地點(diǎn) 7 收款人名稱8出票人名稱和簽字 列明出票日期的三個(gè)作用：1決定匯票提示 期限是否已超過 日內(nèi)

2、瓦同意票據(jù)法 第23 條、第34條分別規(guī)定的見票后一固定時(shí)期 付款匯票，或鍵盤即期付款匯票必須在出票 日易耗一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付 款。2決定到期日。付快時(shí)間是出片日以后 若干天（月）付款的匯票，從出票日起算， 決定其付款到期日。3決定出票人的行為能 力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。付款時(shí)間：又稱付款期限，有三種。1即期付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯 票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無需承兌。 若匯票沒有明確表示付款期限，即為見票即付的匯票。2定期付款匯票或在可以確定的 將來時(shí)間付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票。3固定將來日期付款匯票。有時(shí)稱為板期付款匯票，

3、需要提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。 提示匯票有三條渠道，付款行的三種相應(yīng)付 款方法是:1收款人到付款行柜臺(tái)提示匯票， 付款行憑票支付現(xiàn)金給收款人，要求他在匯 票上作空白背書并將匯票當(dāng)做收款人的收 據(jù)。2通過票據(jù)交換所提示，付款人收到換 入票據(jù)后及作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶， 貸記交換科目。3聯(lián)行或代理行寄來票據(jù)， 付款行仍作轉(zhuǎn)賬付款， 借記出票人賬戶，貸 記聯(lián)行往來或代理行往來賬戶。支票的劃線：支票帶有劃線者稱為劃線支票。分為普通劃線和特別劃線兩種。支票劃線的作用：劃線支票可以防止支票丟 失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。因?yàn)閹酌比?已劃線，冒領(lǐng)者沒有在銀行開戶，要找一個(gè) 開戶人幫他收取票款是困

4、難的；及時(shí)找到一個(gè)開戶人愿意為冒領(lǐng)者代收票款并存在他 的賬戶里，也很容易通過追蹤代收行查出這 個(gè)客戶。支票與匯票的不同點(diǎn)：1支票是以銀行存款 客戶作為出票人、以其開戶行作為受票人而 簽發(fā)的書面支付命令。出票人是銀行客戶， 受票人是開戶銀行，支票是授權(quán)書。匯票的 出票人、受票人是不受限定的任何人， 匯票 是委托書。2支票是支付工具，只有即期付 款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。 匯票是支付和信用工具，它有即期遠(yuǎn)期和板 期，有承兌行為，也可有到期日的記載。3支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人 是承兌人。4支票可以保證付款。而匯票沒 有保付的做法，但有第三者保證的做法。5劃線支票的受票人要對(duì)

5、真正所有人負(fù)責(zé)付 款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對(duì) 持票人負(fù)責(zé)付款。6支票可以止付，匯票承 兌后即不可撤銷。7支票只能開出一張，匯 票可以開出一套。清算：結(jié)清銀行之間因資金的代收、 代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。結(jié)算：交易雙方因?yàn)樯唐焚I賣、勞務(wù) 供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)，通過貨幣 收付得以清償。SWIFT環(huán)球紅葉銀行金融電訊協(xié)會(huì)： 是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非營利性的合 作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT 國際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞 爾。順匯：是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款 項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算 工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款 人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工資的 傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向

6、一致，并且是 從付款方傳遞到收款方。逆匯：是由債權(quán)人以開出匯票的方式， 委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額 的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。對(duì)開信用證：買賣雙方各自開立的以對(duì)方為 受益人的信用證。票匯匯款：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代 匯款人開立以其分行或代理行為解付 行的銀行即期匯票，支付一定金額給 收款人的一種匯款方式。中心匯票：銀行開出的匯票，其付款 行是在貨幣清算中心城市的叫做中心 頭寸調(diào)撥：匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯 款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯 出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交 給其委托解付匯款的匯入行，這就叫 做匯款的償付，俗稱撥頭寸。 銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通

7、方式：1 托收出口押匯：托收行買入出口商開 立的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)。2托收項(xiàng)下 貸款：出口商在流動(dòng)資金不足的情況 下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額 的貸款，俟到期日還貸。3使用融通匯 票貼現(xiàn)融資：分為對(duì)出口商的融資和 對(duì)進(jìn)口商的融資。信用證的特點(diǎn):1獨(dú)立自足的文件2銀 行信用3純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較 ： 背對(duì)背信用證:1背對(duì)背信用證的開立 并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意 旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開 證行與背對(duì)背信用證無關(guān)。2原始證和 和背對(duì)背證是兩個(gè)完整、獨(dú)立的信用 證，連同兩個(gè)完全獨(dú)立的開證行付款 承諾。3背對(duì)背信用證的第二受益人得 不到原始信用證開證行的付款

8、保證。4 開立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的 開證行?？赊D(zhuǎn)讓信用證：1可轉(zhuǎn)讓信用證 的開立是申請(qǐng)人的意旨， 開證行同意并在信 用證上加列“ transferable ”字樣，使可開出 可轉(zhuǎn)讓信用證。2已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成 與收到的條件和條款均來自于原始可轉(zhuǎn)讓 信用證，而且其使用也來自于原始可轉(zhuǎn)讓信 用證。3可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得 到開證行的付款保證。4轉(zhuǎn)讓行按照第一受 益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信 用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變， 仍是轉(zhuǎn)讓行。海運(yùn)提單的功能：1海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具 的已裝船的貨物收據(jù) 2海運(yùn)提單是承運(yùn)人和 托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù) 3海運(yùn)提單 是物

9、權(quán)憑證4海運(yùn)提單是索賠依據(jù)之一。備用信用證與跟單信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn): 1備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇， 他們所遵循的國際慣例都是國際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者均是獨(dú)立于基礎(chǔ) 合同之外的獨(dú)立文件。 2備用信用證與跟單 信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單 據(jù)而非貨物。3備用信用證與跟單信用證均 可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 4備用信用證采用與跟單信用證相同的做法， 如指定人、通知、接收提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保 兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌 匯票等。二不同點(diǎn)：1跟單信用證多用于貿(mào) 易結(jié)算貨款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易 和貿(mào)易上的擔(dān)保和融資方面。2跟單信用證規(guī)定全

10、套各種單據(jù)和裝期、交單期和效期； 備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有 效期，沒有裝期和交單期。3跟單信用證的 主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比較 復(fù)雜，跟單信用證對(duì)貨物的轉(zhuǎn)運(yùn)、倉儲(chǔ)進(jìn)行融資時(shí)，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款， 因此，可以說跟單信用證是以在運(yùn)貨物做抵 押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)是索 款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡(jiǎn)單。備用信用證一般是無抵押的銀行 信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說 明和書面索償付款。4跟單信用證適用UCP600的全部內(nèi)容，備用信用證適用ISP98 也可適用UCP600。跟單信用證的付款條件 是收益人的履約，備用信用證的付款條件是

11、申請(qǐng)人沒有履約。支票的劃線：出票人和持票人可以劃線。 被 特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一 家銀行代收票款本票與匯票的異同：同1本票的收款人與匯 票的收款人相同2本票的制票人與匯承兌人 相似，兩者都是主債務(wù)人3本票一背書人相 似與已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，都是第二債務(wù)人。不同：1基本當(dāng)事人不同2付款是不同3名稱的含義不同4承 兌等項(xiàng)目不同。5如國際本票遭到退票，不 須做成拒絕證書6本票的主債務(wù)人是制票人， 匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人7本票不允許制票人和收款人作成相 同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人 作成相同的當(dāng)事人、頭寸調(diào)撥方式：一賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬

12、1主動(dòng)貸記。匯出行主動(dòng)貸記匯入行賬戶。2授權(quán)借記，匯出行授權(quán)借記匯出行賬戶。二 共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間 沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶 時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行 將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的賬戶。三。 各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行和匯入行之間沒有 往來賬戶，但它們各自的賬戶之間有賬戶往 來時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通 知其代理行將款撥付給匯入行在其代理銀 行的賬戶。備用信用證和銀行保函的關(guān)系：同：1是銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求向受益人出具的書面 保證文件，都以銀行信用來彌補(bǔ)商業(yè)信用的 不足2銀行處的是單據(jù)，不是貨物，除非銀 行事先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。3銀行一

13、般都是在申請(qǐng)人沒有履約的情況下才對(duì) 受益人作出賠付4涉及的當(dāng)事人就基本相同， 即申請(qǐng)人 擔(dān)保人 受益人。異1要求的單據(jù) 不同。2保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項(xiàng) 承諾未被履行，因此擔(dān)保銀行在確立是否付 款時(shí)可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被保證人和受益人的爭(zhēng)議中。對(duì)開信用證：指買賣雙方各自開立的以對(duì)方 為受益人的信用證。狹義的票據(jù)：以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己 或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本票的不同形式：商業(yè)本票、銀行本票、國 際小額本票、旅行支票、流通存單、中央銀 行本票、各種債券、國庫券信用證定義：跟單信用證是銀行有條件的付 款承諾，詳細(xì)地說，

14、是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人 的要求和指示，向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的復(fù)符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。議付：指定銀行在相符交單下， 在其應(yīng)獲償 付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票或單據(jù)的行為 相符交單：即審核單據(jù)是否與信用證條款、 UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng) 下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) 之間是并列關(guān) 系。銀行保函與跟單信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn)：銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申 請(qǐng)人的要求而開出的， 同屬于銀行信用，銀 行在跟單信用證與保函項(xiàng)下處理的都是單 據(jù)而不是貨物。二不同點(diǎn)：1從銀行付款的角度來說，在銀

15、行保函項(xiàng)下，當(dāng)申請(qǐng)人違約時(shí)，擔(dān)保銀行一 經(jīng)收到受益人的書面索償及證明申請(qǐng)人違 約的聲明即需付款；而在跟單信用證項(xiàng)下， 開征銀行則憑完全與信用證條款相符的單 據(jù)付款。2從銀行的責(zé)任來說，銀行在跟單 信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任是第一位的，而在保函項(xiàng)下的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性 的。在擔(dān)保的付款類保函項(xiàng)下，銀行承兌第 一性的付款責(zé)任，而在擔(dān)保履約賠償金的信 用類保函項(xiàng)下，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。 3從使用范疇上來說，保函既可作為獨(dú)立的 法律文件，有課作為合同的從屬文件對(duì)商業(yè) 信用進(jìn)行補(bǔ)充。而信用證只是一種支付方式， 是獨(dú)立于合同之外的銀行信用，故保函的應(yīng) 用范圍更廣泛。4跟單信用證遵循的國際慣 例

16、為國際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例，而銀行保函目前尚沒有國際公認(rèn)的準(zhǔn)則。5跟單信用證項(xiàng)下所支付的款項(xiàng)均為貨物價(jià) 款，而保函項(xiàng)下支付的款項(xiàng)既可以是合同價(jià) 款，也可以是履約賠償金或退款。因?yàn)楸：瘡膶傩陨峡梢苑譃閮煞N，一種是擔(dān)保支付貨 款的付款性保函，這與信用證的特點(diǎn)一樣， 同為結(jié)算方式之一；另一種是擔(dān)保在申請(qǐng)人 違約或在受益人履約的情況下做出賠付的 信用性保函，這個(gè)作用超出了跟單信用證的 使用范圍。6跟單信用證項(xiàng)下的付款有多種 形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類明確注明， 而保函項(xiàng)下的索賠只有一種，即擔(dān)保人見單 后根據(jù)受益人要求付款。 7跟單信用證的到 期地點(diǎn)可以在受益人所在地、開證行所在地或付款行所在地，而保函的到期地點(diǎn)一般均 在擔(dān)保行所在地。8跟單信用證項(xiàng)下要求的 單據(jù)通常為貨運(yùn)單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)， 而保函項(xiàng)下的單據(jù)既可以是貨運(yùn)單據(jù)，又可以是其他證明文件，或受益人出具的書面索 償?shù)?。英?882年票據(jù)法起草人查爾姆總結(jié) 歷來的習(xí)慣法特別法以及許多判例而編的美國1896統(tǒng)一流通票據(jù)法起草人