國際結(jié)算復(fù)習筆記

1、信用證、提單和匯款是重點第一章 導(dǎo)論名詞解釋：非現(xiàn)金結(jié)算 -用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 轉(zhuǎn)帳結(jié)算 ：通過銀行將款項從付款單位帳戶劃轉(zhuǎn)入收款單位帳戶。托收承付、委托收款、 匯 兌、信用證、限額結(jié)算、轉(zhuǎn)帳支票、付款委托書、托收無承付和同城委托收款等聯(lián)行 ：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、 分行及支行之間的關(guān)系。 包括橫向關(guān)系 （分行之間， 主體）； 縱向關(guān)系（總行與分行之間）分行：不是獨立法人，下設(shè)支行。子銀行：完全獨立法人代理行 ：兩家不同國籍的銀行，互相委托， 互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般 由雙方銀行的總行之間建立。帳戶行 ：建立專門帳戶，以解決雙

2、方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。SWIFT ： Stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications 環(huán)球銀行間 金融電訊協(xié)會（性質(zhì)： SWIFT 是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在 比利時的布魯塞爾。該組織成立于 1973 年 5 月，由北美和西歐 15 個國家的 239 家銀行發(fā) 起。目的： 是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、 帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當 一金融機構(gòu)收 SWIFT 的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT 的通訊是電腦化，會員 間的資金轉(zhuǎn)

3、移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。 SWIFT 每星期 7 天運轉(zhuǎn)，每 夭 24 小時運轉(zhuǎn)。）CHIPS ：Clearing House Interbank Payments System 是“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)” 的簡 稱。它是一個帶有 EDI（ 電子數(shù)據(jù)交換 ）功能的實時的、大額電子支付系統(tǒng)。FOB: FOB Free On Board 裝運港船上交貨， 劃分貨物風險的界限是船舷， 船貨銜接， 變形條 件（賣方I裝運港 目的港 買方）CFR ：Cost and Freight 成本加運費 （目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風險的界 限是船舷，與 CIF 區(qū)別差“ I

4、”CIF ：Cost Insurance and Freight 成本、保險費加運費 CIF （目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃 分貨物風險的界限是船舷，風險與保險，典型的象征性交貨1. 傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點 現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算、憑貨付款2. 現(xiàn)代國際結(jié)算的特點1）、現(xiàn)在國際結(jié)算是票據(jù)結(jié)算。 早期的國際結(jié)算主要是億金銀鑄幣作為結(jié)算手段， 金銀結(jié)算 風險大、費用高，難以清點和辨別真?zhèn)?。票?jù)逐步取代現(xiàn)金成為主要的結(jié)算工具。2）、現(xiàn)代國際結(jié)算是“憑單”收付款。單據(jù)既是收據(jù)，又是物權(quán)憑證，可以轉(zhuǎn)讓他人，成為 買賣和抵押的對象。3） 、現(xiàn)代國際結(jié)算是以銀行為中介的間接結(jié)算。銀行擁有高效的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)； 有安全

5、的保 證系統(tǒng)；銀行資金雄厚、信用卓著4）、現(xiàn)代國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合。 貿(mào)易融資的作用： 有利于增強國際貿(mào)易結(jié)算的吸引力； 有利于吸收存款； 有利于改善銀行資產(chǎn)質(zhì)量； 貿(mào)易融資風險小、 收益率高。 貿(mào)易融資的特點： 方式多樣化；方法靈活、簡便；銀行信貸融資機構(gòu)設(shè)置發(fā)生變化。5）、國際結(jié)算慣例規(guī)則眾多?？偟膩碚f，其特點是以票據(jù)為基礎(chǔ)、 單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合且日益規(guī) 范。3國際結(jié)算的目標和發(fā)展趨勢目標：清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及跨國資金轉(zhuǎn)移是國際結(jié)算的基本目的，發(fā)展趨勢：朝著電子化、無紙化、標準化和一體化趨勢發(fā)展，為國際貿(mào)易提供更高效、更快捷、更便利、更安全的服務(wù)。（1） 國際

6、結(jié)算和貿(mào)易融資更加緊密地結(jié)合起來；（2） 國際結(jié)算的電子化程度加深；（3） 國際結(jié)算的規(guī)則日趨完善；（4）.國際結(jié)算的復(fù)雜化使結(jié)算的難 度加大。4國際結(jié)算中往來銀行的種類銀行開國際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無法順利進行。 根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行，代理行1） 聯(lián)行定義:一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、 分行及支行之間的關(guān)系，包括橫向關(guān)系（分行之間， 主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）有類型：分行：不是獨立法人，下設(shè)支行，子銀行：完全獨立法人2）代理行由兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。

7、分（1）帳戶行：建立專門帳戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付，通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。（2）非帳戶行：不建立專門帳戶，而通過第三家銀行進行結(jié)算。其中帳戶行帳戶的類型有：按是否互開分類 1）單方開立帳戶：一方在另一方開立帳戶2）雙方互開帳戶：雙方都在對方開立帳戶。按開立性質(zhì)分類1）往戶帳：存放國外同業(yè)2）來戶帳：外國同業(yè)存放 3）清算帳戶：政府間結(jié)算使用，不使用現(xiàn)匯的記帳帳戶第二章：票據(jù)：是出票人委托他人或承諾自己在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書 面證據(jù)，它是以支付金錢為目的的特定證券。票據(jù)抗辯：是指票據(jù)義務(wù)人提出相應(yīng)的事實或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。是票據(jù)義務(wù)人的自我保護方

8、式，是票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利。付對價：所謂“對價”就票據(jù)而言，是指廣義地接受任何“足以支持一項簡單合約” 之物（貨 物、勞務(wù)、貨幣等），也就是說，足以構(gòu)成一宗“買賣”或“交易”的對價，并承認先前的 債務(wù)或負債（原因債務(wù)）為對價。善意持票：答案一：如果匯票遺失被第二人拿到，但是在手續(xù)和法律規(guī)定的條件下轉(zhuǎn)移給第三人，那這個人就是善意持票人，匯票可以正常使用，受法律保護答案二：票據(jù)的受讓人（持票人）是按照票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式，出于善意，并且無重大過 失而從無權(quán)利人手中取得符合票據(jù)法規(guī)定的形式完整的票據(jù)，該受讓人就取得了票據(jù)權(quán)利。 正當持票人：答案一：即票據(jù)的合法持有人，擁有完整的票據(jù)權(quán)利。答案二：正

9、當持票人是 指善意并付對價的票據(jù)受讓人受讓人獲得票據(jù)時必須向讓與人支付了一定的代價?？梢允且欢▋r值的貨物、服務(wù)及貨幣。1票據(jù)的基本特性：（1）設(shè)權(quán)性：票據(jù)發(fā)行的目的主要不是證明已經(jīng)存在的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，而是設(shè)定票據(jù)上 的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。（2）無因性：指票據(jù)一旦形成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán) 債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。（3）要式性：是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合 規(guī)定。（4）流通轉(zhuǎn)讓性：通過直接交付或背書后交付來完成轉(zhuǎn)讓。（5）可追索性：指票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當持票 人為維護其票

10、據(jù)權(quán)利， 有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、 追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。2 票據(jù)的基本功能：（1）匯兌功能，是票據(jù)的原始功能（2）支付功能，是票據(jù)的基本功能（3）信用功能，是票據(jù)的核心功能3 票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的特點：（1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人（2）正當持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響：a 受讓人得到票據(jù)時必須對付價 b受讓人必須是善意取得票據(jù)（3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出起訴。4 票據(jù)權(quán)利與一般債權(quán)的區(qū)別：（1）票據(jù)權(quán)利是證券性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利是債權(quán)和證券所有權(quán)的統(tǒng)一，是債權(quán)的物權(quán)化，它 將無形的債權(quán)轉(zhuǎn)化為有形的票據(jù)所有權(quán)，并通過票據(jù)所有權(quán)來實現(xiàn)票據(jù)上的債權(quán)。（2）票

11、據(jù)權(quán)利是單一性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個。（3）票據(jù)權(quán)利是二次性權(quán)利：一般債權(quán)只有一個債務(wù)人，債權(quán)人只有一次請求權(quán)。票據(jù)債 權(quán)可能有多個義務(wù)人，債權(quán)人可行使二次請求權(quán)。5 票據(jù)義務(wù)與一般債務(wù)的區(qū)別：（1）票據(jù)義務(wù)是單項性義務(wù)：在票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系中，票據(jù)義務(wù)人必須單獨地承擔無條件 支付票據(jù)的義務(wù)，并不能以此為條件對票據(jù)權(quán)利人主張一定的權(quán)利。（2）票據(jù)義務(wù)是連帶義務(wù)： 凡在票據(jù)上進行必要事項的記載并完成簽名者都是票據(jù)義務(wù)人。 票據(jù)義務(wù)人之間對票據(jù)債務(wù)有連帶償還的責任， 在某一票據(jù)義務(wù)人無力償還時， 其他票據(jù)義 務(wù)人都有代其償還的責任。（3）票據(jù)義務(wù)是雙重性義務(wù)：票據(jù)義務(wù)帶有金錢給付

12、和擔保雙重義務(wù)性。付款義務(wù)是主要 義務(wù)，擔保義務(wù)是從屬義務(wù)。第三章 票據(jù)的種類名詞解釋：匯票 ：出票人簽發(fā)的， 委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收票人 或者持票人的票據(jù)本票 ：本票是出票人簽發(fā)的， 承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的 收據(jù)支票 ：銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的無條件支付命令銀行承兌匯票：由公司、企業(yè)、個人開立的以銀行行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票劃線支票： 由出款人或持票人在普通支票上劃有兩條平行線的支票。 劃線支票的持票人只能 委托銀行收款，不能直接提現(xiàn)。保兌支票 ：由付款銀行加注“保付”字樣的支票。如果付款行兌支票進行了保付，

13、就是承擔 了絕對付款的責任，從而保證持票人在任何情況下都能獲得支付空頭支票 ：出票人在付款行處沒有存款或者存款不足的情況下， 簽發(fā)的超過存款余額及銀行 透支允許范圍的支票拒絕證書 ：由付款人當?shù)氐墓C機構(gòu)等在匯票被拒付時制作的書面證明1. 舉例說明匯票收款人抬頭的類型：1) 限制性抬頭：此種抬頭的匯票只限于付給指定的收款人，及票據(jù)的義務(wù)人只對記明的收 款人負責。其表示方法有以下幾種：僅付 A 公司( Pay to A only )；付給 B 公司，不能轉(zhuǎn)讓( Pay to B，Not Transferable )付給C公司(Pay to C),但在票據(jù)其他地方有不可轉(zhuǎn)讓”(Not Tran s

14、ferable)2) 指示性抬頭：指可以由收款人或其委托人，指定人提示取款的匯票。有三種表示方法：付給 A 的指定人( Pay to the Order of A )付給 B 或其指定人( Pay to B or Order )付給 C(Pay to C)3) 來人抬頭：又稱持票人抬頭，不管誰持有來人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款，該種 抬頭匯票無需背書即可轉(zhuǎn)讓，實務(wù)中來人抬頭匯票有兩種表示方法付給來人( Pay Bearer)付給 A 或來人( Pay to A or Bearer)2. 匯票的付款期限有幾種？ 即期付款和遠期付款 前者又稱見票即付，支出票完成或即可要求票據(jù)權(quán)利的(票款)的票

15、據(jù)。 后者支出票完成后不能馬上要求，而只能在規(guī)定日期到期以后要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。3. 簡述支票出票人應(yīng)具備的條件及其主要責任條件 ：首先，必須是銀行的存款戶，擠在銀行要有存款，在銀行沒有存款的人絕不能成為 支票的出票人 其次，要與存款銀行定有使用支票的協(xié)定，及存款銀行同意存款人使用支票 再次，支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。 支票不能像匯票和本票一樣由出票 人自制主要責任 ：1) 必須在銀行有足夠的存款有足夠的存款是一個相對的概念， 它是指支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不能超過付款時在 付款人處實有的金額2) 透支不超過銀行允許的范圍為給支票存款戶提供使用和資金的方便， 對于信譽好的

16、之飄忽， 銀行往往允許其在一定范圍 內(nèi)透支。 如果支票的出票人不超過銀行允許的透支范圍， 也是可以的。 不過應(yīng)在規(guī)定的時間 內(nèi)償還透支金額并承擔相應(yīng)的利息費用。4. 為什么匯票能成為國際結(jié)算中使用最廣泛的結(jié)算工具1）匯票是安全的結(jié)算工具銀行匯票的基礎(chǔ)是銀行信用，可靠性高； 商業(yè)匯票多是跟單匯票， 雖然付款人可能拒付，但 收款人持有單據(jù)即擁有貨物，拒付帶來的損失可以降到最低限度。 因此使用匯票對收款人而 言，風險較小。2）匯票是方便的融資工具一般融資對籌資人而言都有嚴格的條件限制，融資難度較大，即便是銀行貸款也不例外，而采用跟單匯票融資只要單據(jù)合格，銀行及可提供融資支票主要用于國內(nèi)結(jié)算。 在西方

17、國家的國內(nèi)結(jié)算中，個人，廠商之間的收付，大多使用支票結(jié)算。但由于支票是見票即付，很難通過它融資，而且私人支票的退票可能性較大，國外銀 行不會買匯，因而在很大程度上限制了支票在國際結(jié)算中的使用。本票的使用無論在國內(nèi)還是國際結(jié)算中都較少。因為商業(yè)本票經(jīng)常會發(fā)生拒付案，人們一般不愿接受；而且，一般國家又不同程度的限制甚至禁止使用銀行本票。第四章：票的行為名詞解釋:票據(jù)行為：狹義的是指以行為人在票據(jù)上進行必要事項的記載，完成簽名并予以交付為條件，以發(fā)生，轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利，負擔票據(jù)上的債務(wù)為目的的要式法律行為。廣義的是指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生，變更，消滅的各種行為。出票：出票包括兩個動作：

18、一是開票或?qū)懗刹⒑炞郑灰皇墙桓?。交付是物?quán)的自愿轉(zhuǎn)移，是 票據(jù)生效不可缺少的行為。背書：指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。承兌：指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。保留承兌：指付款人在承兌時，對匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義的修改 意見的承兌。參加承兌：指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時，其他人要求承兌匯票的行為。保證：指非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔保證的行為。其目的是為了增強票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。保付：指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。拒付：又叫退票，是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌和拒絕付款的

19、行為。追索：是持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他義務(wù)人行駛請求償還的行為。合格提示：正當付款:付款是在即期匯票或到期的遠期票據(jù)的持票人向付款人出示票據(jù)時，付款人支付1:狹義票據(jù)行為應(yīng)具備的條件 ：（一）具備必要的行為形式：票據(jù)行為是一種要式行為，其 行為形式包括進行必要事項的記載，行為人完成簽名，票據(jù)交付三個方面。（二）有明確的意思表示（三）行為人具備相應(yīng)的票據(jù)能力。2、狹義票據(jù)行為的特點：（一）無因性：包括三個方面，票據(jù)行為的效力獨立存在，持票人不必證明票據(jù)債權(quán)的取得原因，票據(jù)債務(wù)人不得以原因關(guān)系對抗善意持票人。（二）形式性：包括以書面形式進行，以固定方式進行，依票據(jù)所載文義解釋。

20、（三）獨立性：包括各票據(jù)行為均獨立發(fā)生；某一票據(jù)行為無效并不影響其他票據(jù)行為的效力。3、出票的影響：出票人成為主義務(wù)人；收款人成為主債權(quán)人；付款人不是票據(jù)義務(wù)人。4、背書的影響 ：對背書人的影響：失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利；向后手證明前手簽名的真實性和 票據(jù)的有效性；擔保承兌和付款。對被背書人的影響：被背書人接受票據(jù)后即成為持票人， 享有票據(jù)上的全部權(quán)利， 包括承兌和付款請求權(quán)、 追索權(quán)。 對被背書人而言， 背書前手越多， 表明其債權(quán)的擔保人越多。對持票人的影響： 背書人越多，持票人前手義務(wù)人就越多， 持票 人的票據(jù)權(quán)利就越有保障。5、追索的條件 ：持票人在追索時必須具備一定條件：1.持有合格票據(jù)，即

21、指票據(jù)的記載和背書的連續(xù)兩方面合格。 2.持票人盡責，即指持票人已在規(guī)定的時間內(nèi)作了提示，作成拒絕 證書和拒付通知并通知前手。 3.發(fā)生拒付。6、被追索者的義務(wù)和權(quán)利 ：權(quán)利：被追索者在清償債務(wù)后，有權(quán)要求追索者交出匯票和拒 絕證書，出示收據(jù)及費用表，涂銷自己的背書；除出票人外， 被追索者與持票人享有同一權(quán) 利，有權(quán)對前手追索。第五章：貿(mào)易匯款名詞解釋：中心匯票：匯票付款行是匯票所用貨幣的清算中心的銀行， 那么這種匯票通常稱為中心匯票。 一般銀行只愿買中心匯票，因為中心匯票的付款行總是出票銀行在某貨幣清算中心的帳戶 行，出票行不需劃撥資金，付款發(fā)見票即付款。一般銀行買入中心匯票后， 只要將它寄

22、到匯 票所用貨幣的清算中心就可立即收款。 匯出行不寄票據(jù)， 不撥頭寸， 只利用其帳戶里的鋪底 資金支付票款。 中心匯票匯款由于對各當事人均有利， 被看作是一個相當令人滿意的匯款方 式。匯票付款行是匯票所用貨幣的清算中心的銀行， 。一般銀行只愿買中心匯票，因為中心 匯票的付款行總是出票銀行在某貨幣清算中心的帳戶行， 出票行不需劃撥資金， 付款發(fā)見票 即付款。一般銀行買入中心匯票后，只要將它寄到匯票所用貨幣的清算中心就可立即收款。 匯出行不寄票據(jù)， 不撥頭寸， 只利用其帳戶里的鋪底資金支付票款。 中心匯票匯款由于對各 當事人均有利，被看作是一個相當令人滿意的匯款方式。退匯：是指匯款人對匯出銀行已經(jīng)

23、匯出的款項申請退回匯款的行為。 收款人與會款人必須達 成一致的退匯意見。 轉(zhuǎn)會銀行不得受理匯款人或匯款銀行對匯款的退匯意見。 對于收款人拒 收的匯款，應(yīng)即辦理退匯。M/T 匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式 T/T 電匯， 是匯出行應(yīng)匯款人的申請， 通過加押電報或電傳指示匯入行解付一定金額給收款 人的匯款方式D/D ：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或者寄送 給收款人憑票取款的的匯款方式O/A ：賒銷指商品發(fā)出后所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，中間商擁有商品的所有權(quán)，承擔向供貨商付款 的責任，供貨商隨即擁有向中間商收款的權(quán)利，在供貨商

24、的財務(wù)帳上相應(yīng)產(chǎn)生了應(yīng)收賬款， 在貨款未回收前，僅僅產(chǎn)生了債權(quán)，銷售并未完成。1、匯款的類型與特點匯款可分為 電匯 信匯 和票匯（1）電匯的特點是匯款迅速、安全可靠、費用較高；（2）信匯是費用最省、匯款所需的時間最長；（3）票匯的特點是具有很大的靈活性，結(jié)算時間可長可短。2、匯款的償付方式匯款的償付俗稱撥頭寸， 是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時， 應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委 托解付匯款的匯入行的行為。一般在進行匯款時， 在匯款通知書上須寫明償付指示。 如匯出行和匯入行之間相互開有帳戶， 則償付比較簡單。匯出行在匯入行有帳戶，則只需授權(quán)匯入行借記其帳戶即可 ;匯入行在匯 出行有帳戶， 則匯出行在發(fā)

25、出匯款通知書時須先貸記匯入行在匯出行的帳戶。如果匯出行和匯入行之間沒有建立直接的帳戶往來關(guān)系時， 則需要其它銀行的加入， 以便代匯入行撥付或 償付資金給解付行 ,及代解付行收款人帳戶所償收款。具體來說有如下幾種可能的途徑 :（1）、主動貸記類。 匯入行在匯出行開有帳戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書之前，主動將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的帳戶， 并在匯款通知書中注明， 即寫明如下償付指示： In cover ，We have credited your a/c with us.（2）、授權(quán)借記類。 如果匯出行在匯入行開有帳戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。 即其償付指示為

26、： In cover ，please debit our a/c with you 。 匯入行在付款借記以后， 應(yīng)向匯出行發(fā)送借記報單。 在以上兩種償付類型中， 資金轉(zhuǎn)移就 在兩家銀行之間發(fā)生，手續(xù)少，時間快，非常方便。（3）、共同帳戶行轉(zhuǎn)帳類。 如果匯出行與匯入行之間沒有上二類中提到的那種帳戶關(guān)系， 通 常就通過他的兩家銀行的共同帳戶行， 即在一家匯出行與匯入行都開有銀行帳戶的銀行進行 償付。償付指示如:In cover, We have authorized Bank（共同帳戶行）to debit our accountand credit the above sum to your ac

27、count with them 。在這種償付方式中，匯出行要同時通知 兩家銀行， 即匯入行和帳戶行， 因此手續(xù)較多。帳戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn)帳后， 還要通知 匯入行。這樣，一筆業(yè)務(wù)就需要有兩個信息傳遞時間。3、匯款結(jié)算的優(yōu)、缺點 優(yōu)點：結(jié)算簡單、迅速、費用低 缺點： 匯款結(jié)算的缺點是風險較大、 資金負擔不平衡， （ further explanation: 如果是貨到付款， 則資金完全由出口商負擔， 如果是預(yù)付全部款項， 則資金完全由進口商承擔， 并且在匯款結(jié) 算過程中，進出口商無法從銀行得到貿(mào)易融資）從總體上講， 匯款結(jié)算是一種有利于進口商而不利于出口商的結(jié)算方式， 因為當前的國際市 場主要

28、是買方市場，匯款結(jié)算一般是貨到付款而不是預(yù)付貨款，資金和風險都由賣方承擔4、匯款貿(mào)易融資方式出口商業(yè)發(fā)票融資、出口信保融資、進口 T/T 融資第六章 跟單托收名詞解釋：D/P ：（ document against payment ）付款交單。是指代收行以進口商的付款為條件向進口商 交單。辦理此類托收時，委托人（出口商）必須在托收委托書（申請書）中指示托收行，只 有在進口商付清貨款的條件下，才能向其交單。D/A ：（document against acceptance） 承兌交單。 是指代收行以進口商的承兌為條件向進口商 交單。進口商承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)而待匯票到期時再付款。T

29、/R : (trust receipt )信托收據(jù)。是指在遠期付款交單( D/P atdays after sight)的托收業(yè)務(wù) 中，當貨物單據(jù)到達目的地， 而付款期限未到時， 進口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出 具的書面憑證。URC522 : (uniform rules for collection) 托收統(tǒng)一規(guī)則 -是國際商會編寫并出版的眾多小冊 子或出版物之一， 是國際貿(mào)易和國際結(jié)算方面的重要國際慣例。1996年 1月 1日新的 URC，即第 522 號出版物正式生效和實施。一銀行在托收中的地位與作用？銀行分為收托行和代收行。 在托收業(yè)務(wù)中， 托收行和代收行均完全處于代理人的地位，

30、 其職 責主要是根據(jù)委托人的指示行事， 按常規(guī)處理業(yè)務(wù)， 并對自身的過失承擔責任。 托收行的具 體職責: 1核對單據(jù) 2選擇代收行 3制作托收委托書 4 按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔過失責任。 代收行具體職責:1保管好單據(jù) 2 及時反饋托收情況 3謹慎處理貨物。二跟單托收交單方式？跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。 付款交單是指代收行以進口商的付款為條件向進 口商交單。 辦理此類托收時， 委托人 (出口商) 必須在托收委托書 (申請書) 中指示托收行， 只有在進口商付清貨款的條件下， 才能向其交單。 付款交單可分為即期付款交單和遠期付款 交單。承兌交單是指代收行以進口商的承兌為條件向進口商交單。

31、進口商承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)而待匯票到期時再付款。三托收貿(mào)易融資方式？托收貿(mào)易融資方式分為跟單托收出口押匯， 憑信托收據(jù)借單提貨， 憑銀行保函提貨。 出口押 匯是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行， 并從銀行得到扣除押匯利息及費用 后的有追索權(quán)的墊款的方式； 或者是指銀行有追索權(quán)地向出口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單 據(jù)的行為。信托收據(jù)是指在遠期付款交單( D/P 遠期)的托收業(yè)務(wù)中，當貨物單據(jù)到達目的 地，而付款期限未到時， 進口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證。擔保提貨是指在進口貿(mào)易中， 貨物到達目的地而單據(jù)未到時，進口商在征得運輸公司 (承運人) 的同 意后

32、，憑銀行保證書提貨的方式。第七八章:信用證名詞解釋:保兌 : 受益人接到信用證后，如果認為開證行資信不好或?qū)ζ滟Y信不甚了解，可要求開證行 找一家受益人熟悉的銀行對信用證加以保兌， 通常為出口地的通知行或是其他信譽卓越的銀 行。議付:議付行接受出口商跟單匯票和信用證，審單后購進匯票及所附單據(jù)并付出對價付款 :付款行收到議付行或受益人的單據(jù)后，應(yīng)與信用證內(nèi)容進行核對，如果單證相符，則 將款項支付給議付行或受益人償付 :開證行在直接或委托其他銀行對外付款后，立即通知進口商備款贖單，如單證相符， 進口商就應(yīng)將開證行所墊票款付清，取得單據(jù)。保兌信用證 :(Confirmed L/C) 除開證行外，如有另

33、一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù) 履行付款責任，則該信用證就是保兌信用證。預(yù)支信用證 :（Anticipatory Credit） 允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。 承兌信用證 :（Acceptance L/C） 付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠期匯票后先予以承 兌，匯票到期后再付款的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證 :（Transferable L/C） 受益人可以將信用證的權(quán)利即裝運貨物（交貨 ） 、交單取款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人的信用證。循環(huán)信用證 : （Revolving L/C） 在信用證的部分金額或全部金額被使用之后能恢復(fù)原金額再被 利用的信用證。L/C :（Letter of

34、 Credit） 銀行應(yīng)開證申請人（進口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）開 立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。UCP600 :06年 10月，國際商會巴黎年會通過的跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂版）URR:以解決銀行間的償付十分頻繁且數(shù)額巨大而UCP500過于簡單所帶來的問題e UCP: 在電子商務(wù)飛速發(fā)展形勢下， 為了適應(yīng)電子通信技術(shù)的發(fā)展及其在國際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的廣 泛應(yīng)用，以填補有關(guān)電子交單規(guī)定的空白而出臺的。ISBP:國際標準銀行實務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)1、信用證的含義和特點含義 :信用證實質(zhì)上是銀行作出的有條件付款承諾。銀行承擔

35、第一性付款責任；開證行可以 自己付款， 也可委托或授權(quán)其他銀行代付； 銀行的付款是有條件的， 只有在單證相符條件下 才履行付款責任。特點 :1.信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任。2.信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在。 3.信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。2、信用證結(jié)算程序（1.）進出口商簽訂買賣合同，并約定以信用證進行結(jié)算（2.）進口商向所在地銀行申請開立信用證， 支付方式為議付 （3.）開證行開出信用證 （ 4.）通知行將信用證通知給受益人 （5.） 出口商接受信用證后，將貨物交與承運人，取得相關(guān)單據(jù)（6）.出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提

36、示，要求議付（7） .議付行審核無誤后，墊付貨款給出口商（8.）議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄開證行索匯（9.） 開證行收到與信用證相符的單據(jù)后，即對議付行進行償付（ 10.） 開證行通知進口商備款贖單（ 11）.進口商審核單證相符后，付清所欠 款項，開證行將信用證下的單據(jù)交進口商，使其不再受開證申請書的約束（12.）進口商憑單據(jù)向承運人提貨3、開證行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理只要單據(jù)和信用證規(guī)定相符， 開證行必須對相符單據(jù)承擔第一性付款責任， 即使開證申請人 倒閉或無力付款， 開證行的責任也不能改變， 并且開證行的付款是終局性付款， 即付款后沒 有追索的權(quán)利。如果單證不符，開證行有權(quán)利向議付行

37、退還單據(jù)，追索票款。4、議付行對相符單據(jù)、不符單據(jù)的處理議付行對于受益人交來的單據(jù)先予審核， 對相符的單據(jù)進行正常議付， 對不符單據(jù)則有條件 議付或者不議付。5、受益人的收款方式6、比較議付、付款、償付的特點見定義7、開證行的收款方式8、可轉(zhuǎn)讓信用證的特點 可轉(zhuǎn)讓信用證是一種新型信用證，具有特殊性：（ 1） .可轉(zhuǎn)讓信用證具有兩個受益人，第一受益人和第二受益人， 二者所享受的權(quán)利不同， 第二受益人可以向銀行主張的權(quán)利受讓于第 一受益人。 一旦第一受益人保留任何權(quán)利， 第二受益人的權(quán)利便受到各種限制。 如果信用證 沒有特別授權(quán)，相對于第二受益人而言，不存在對其辦理付款、承兌或議付的中介銀行。（2

38、）.開證行對第一付款人承擔第一性的付款責任，如果第一受益人不能在轉(zhuǎn)讓行要求第一 受益人提供替換發(fā)票時替換發(fā)票， 并且轉(zhuǎn)讓行已將第二受益人所提交的單據(jù)交給開證行， 開 證行將不再對第一受益人承擔義務(wù)， 而向第二受益人承擔義務(wù)。 只有在第一受益人提交的單 據(jù)符合信用證規(guī)定并且直接向開證行交單或者委托其他銀行代為交單時，開證行才承擔義 務(wù)。（3）.開證行一般情況下與第二受益人并無直接法律聯(lián)系，只有當以下條件同時成立 :信用證已被轉(zhuǎn)讓； 第二受益人依據(jù)該被轉(zhuǎn)讓的信用證， 已向轉(zhuǎn)讓行作出交單提示； 第一受益人未能 在轉(zhuǎn)讓行要求替換單據(jù)時照辦；轉(zhuǎn)讓行將第二受益人的單據(jù)寄交開證行。4.中介銀行與開證行并不因

39、為信用證被轉(zhuǎn)讓這一法律事實而發(fā)生單獨的法律關(guān)系， 他們之間也不因信用證被轉(zhuǎn) 讓而產(chǎn)生獨特的權(quán)利義務(wù)。 5.轉(zhuǎn)讓行與第一受益人之間存在多重關(guān)系，既有辦理信用證轉(zhuǎn)讓 而產(chǎn)生的法律關(guān)系，也有辦理付款、承兌或議付而產(chǎn)生的其他法律關(guān)系。6.轉(zhuǎn)讓行與第二受益人之間僅僅存在因核實信用證真實性而產(chǎn)生的法律關(guān)系。9、信用證貿(mào)易融資方式 根據(jù)融資對象不同， 可以分為出口融資和進口融資兩大類。 出口融資 指出口銀行對出口商的 融資， 包括打包放款、出口押匯、賣方遠期信用證融資3 種；進口融資指技術(shù)上的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開證行拒付。 2.進口商資金占用時間長。為降低開證風險，開證行通常要向進 口商收取信用證金額一定

40、比例的押金， 由于信用證結(jié)算周期較長， 該項資金將被銀行較長時 間占用，增加進口商的資金負擔。 3.結(jié)算速度慢，費用高。信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多，單據(jù)量大， 使得貨款收付所需時間較長， 結(jié)算速度較慢， 不利于貿(mào)易雙方提高資金使用效益。 銀行所收 取的費用也較高， 大多由進口商承擔。 商收款風險較小。 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行 信用，銀行取代進口商成為第一性付款人， 只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符 的單據(jù)，那么開證行一般會付款。 2.融資較方便。貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部 分，進出口商在他們與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資， 并且融資手續(xù) 比較簡單。 貿(mào)易融資

41、在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難， 對出口商的作用尤為明 顯。信用證的缺點也很明顯： （ 1）.進口商提貨風險大。由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買賣 業(yè)務(wù)， 只要單據(jù)相符，開證行就要對外付款， 進口商也要付款贖單。進口商得到合格單據(jù)并 不一定能得到單據(jù)記載的貨物，因為出口商可能提供無貨單據(jù)或與實際貨物不一致的單據(jù)， 使進口商受到欺詐。 此外，出口商風險也存在，包括開證行無理拒付或無力支付、 出口商履 行合同后由于進口銀行對進口商的融資， 包括以額度繳納押金、 進口押匯、 買方遠期信用證 融資 3 種。10、比較真、假信用證的異同 真假信用證融資的相同點是其融資都是由遠期信用證項下遠期匯

42、票的承兌與貼現(xiàn)實現(xiàn)的。 不 過存在很大的差別： （1 ）.貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同。一般而言，貿(mào)易合同是信用證開 立的基礎(chǔ)， 真遠期信用證符合這一條件， 信用證與合同的付款期限相同，都是遠期付款；假 遠期信用證卻不符合這一條件， 信用證是遠期付款， 合同卻是即期付款， 對于與合同付款條 款不一致的信用證， 受益人通常是不會接受的， 受益人接受假遠期信用證是為了給進口商從 銀行融資提供方便。 （2 ）.貼息支付者不同。真遠期信用證的融資者是受益人，貼息支付者 也是受益人；假遠期信用證的融資者是開證申請人，融資成本也由其承擔。11、信用證結(jié)算的優(yōu)、缺點優(yōu)點（ 1）.出口商收款風險較小。由于信用證

43、結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行取代進口商 成為第一性付款人， 只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)， 那么開證行一 般會付款。（2）.融資較方便。貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進出口商在他 們與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資， 并且融資手續(xù)比較簡單。 貿(mào)易融 資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。缺點 ：（ 1） .進口商提貨風險大。由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買賣業(yè)務(wù)，只要單據(jù)相 符，開證行就要對外付款， 進口商也要付款贖單。 進口商得到合格單據(jù)并不一定能得到單據(jù) 記載的貨物， 因為出口商可能提供無貨單據(jù)或與實際貨物不一致

44、的單據(jù)，使進口商受到欺詐。此外， 出口商風險也存在， 包括開證行無理拒付或無力支付、 出口商履行合同后由于技術(shù)上 的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開證行拒付。 （ 2）.進口商資金占用時間長。為降低開證風險，開 證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押金， 由于信用證結(jié)算周期較長， 該項資金 將被銀行較長時間占用，增加進口商的資金負擔。（ 3） .結(jié)算速度慢，費用高。信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多，單據(jù)量大， 使得貨款收付所需時間較長， 結(jié)算速度較慢， 不利于貿(mào)易雙方提高資金 使用效益。銀行所收取的費用也較高，大多由進口商承擔。第九章 銀行保函名詞解釋：反擔保 ：（反擔保的受益人必須是對上出具擔保的銀行， 反擔保

45、的有效期要比保函的效期長）反擔保人（counter-guarantee）即：申請人向擔保銀行開出書面反擔保的人。反擔保人的 責任是：保證申請人履行合同義務(wù)；同時，向擔保人做出承諾，即當擔保人在保函項下做 出付款以后， 擔保人可以從反擔保人處得到及時、 足額的補償， 并在申請人不能向擔保人 做出補償時，負責向擔保人賠償損失。指示行 ：轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函后，成為新的擔保行，原擔保行便成為保函的指示行轉(zhuǎn)開行（reissuing bank）:即根據(jù)擔保行的請求，向受益人開出保函的銀行。（通常是受益人所在地的銀行， 通常是在受益人的要求下而進行的， 其目的是將境外擔保變?yōu)閲鴥?nèi)擔保， 一 旦產(chǎn)生糾紛，受益人可

46、在國內(nèi)要求索賠 ）Additional: 擔保行請求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函時，必須提供反擔保（即擔保行開出的以轉(zhuǎn)開行為受益人的保函）獨立性保函： （independent L/G ）或無條件保函（ unconditional L/G ）或見索即付保函（即保函信用證化 ）只要銀行保償付條件已經(jīng)具備，擔保銀行便應(yīng)償付受益人的索償。至于申請人 是否確未履行合同項下的責任義務(wù)， 是否已被僉地解除了該項責任義務(wù)， 銀行概不負責。（銀 行承擔 第一 付款責任） 從屬性保函：（accessory L/G）或稱為有條件保函（conditional L/G ）從屬性L/G中銀行信用是備用性的，即如果保函申請人沒有履行某

47、項合同中所規(guī)定的責任和義務(wù)，則銀行作為擔保人向保函受益人進行經(jīng)濟賠償； 如果申請人履行了，則銀行不需做任何賠償且從中賺取擔保 費。銀行承擔的是 第二性的、附屬性 的償付責任。索償條件：是判斷是否違約和憑以索償?shù)淖C明。一般以受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件為付款依據(jù)見索即付：見索即付保證又稱獨立保證”或 無條件保證”等，是指一種獨立于基礎(chǔ)合同（融資協(xié)議），一旦主債人（借款人）違約的情況下，債權(quán)人（貸款人）無須先向主債人（借款人）追索，即可無條件要求保證人承擔第一償付責任的擔保方式。SL/C : standby letter of credit 備用信用證ISP: Internationa

48、l standby Practice 國際備用證慣例URDG : （ Un iform Rules for Dema nd Guara ntees）見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則1:銀行保函的含義和特點銀行在經(jīng)辦外匯擔保業(yè)務(wù)時，所提供擔保的形式就是出具銀行保證書（bank letter of guarantee,簡稱L/G），即銀行保函，也簡稱也保函。2:備用信用證SL/C的含義與特點（standby letter of credit）:是現(xiàn)代銀行代替銀行保函的流行方式，是一種擔保書，也要 以看作是信用證的一種特殊形式。備用信用證是適應(yīng)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的一種特殊形式的信用證，是開證行 對受益人承擔一

49、項義務(wù)的憑證。在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。特點：（1）不可撤銷性A. 備用證在開立后即是一個不可撤銷的、獨立的、跟單的及具有約束力的承諾。B. 除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該 備用證下之義務(wù)。（2） 獨立性獨立于交易合同之外，不受交易合同的約束。（即開證人對申請人或受益人執(zhí)行不執(zhí)行貿(mào)易合同不負責）（3） 跟單性 單據(jù)化也是備用證獨立性的具體表現(xiàn)。備用證是跟單的，開證人義務(wù)：對單 據(jù)進行表面審查-“單證相符”（4）

50、約束性/強制性備用證和修改在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。第十章：國際保理服務(wù)名詞解釋：Factori ng:又叫國際付款保理或保付代理、 承購出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)等。它是商業(yè)銀行或其附 屬機構(gòu)通過收購消費品出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。FCI:國際保理商聯(lián)合會Factors Chai n In ternatio nal保理商：出口保理商-與出口商簽訂保理協(xié)議，從而對由出口商的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù) 的一方。進口保理商-同意收取已由出口轉(zhuǎn)讓過

51、來的應(yīng)收賬款，并有義務(wù)對該項賬款進行支付且承擔風險的一方。（保理商一般是商業(yè)銀行的附屬機構(gòu) ）1國際保理服務(wù)的基本內(nèi)容（1 ）信用控制（credit control） （ 2）壞賬擔保（full protection against bad debts）（3）銷售分賬 戶管理（maintenance of the sales ledger）（4）貿(mào)易融資（trade financing）PS:預(yù)付出口商 80% 的貨款（5）債款回收（collection from debtors）2：國際保理服務(wù)的種類（1）雙保理有兩個保理商的保理機制/參與人：進口商、出口商、進口保理商、出口保理商/出口保理

52、商同進口保理商之間達成協(xié)議，由進口負責承擔買方信用風 險并負責收款，出口保理商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給進口保理商。出口保理商仍負責向 專訪提供各種服務(wù)包括預(yù)付款融資。進口保理商與進口商無合同關(guān)系，他向出口 保理商負責。（缺點：由于兩個均要提供賬務(wù)管理服務(wù)，重復(fù)勞動意味著重復(fù)收費，所以出口商支付的保理費一般較高）（2）單保理 （？）參與人與雙保理一致。/與雙保理機制相同，只是對進口保理商的某些服務(wù)功能在一定程度上加以限制，進口保理商仍須負責提供壞賬擔保，催 收嚴重逾期賬款，并協(xié)助出口保理商處理因貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致的訴訟。但在正常情 況下的收款和劃款責任則被免去-為了克服雙保理機制中的某些不中，減少重復(fù)勞動和

53、收費，提高劃款速度。保理商也許只有一個，這樣的保理機制稱為單保理體系。包括：直接進口保理和 直接出口保理。（3）直接進口保理：由進口商所在國家的保理商對出口商直接提供保理服務(wù)，而不需 要出口商所在國的保理商參與（4）直接出口保理：由出口國保理商對賣方出口提供服務(wù)。（5）背對背保理（back-to-back factoring ）參與人：出口商、出口保理商、進口保理商、經(jīng)銷商和債務(wù)人（產(chǎn)品購買者）在這種機制下，出口商不直接與債務(wù)人發(fā)生業(yè)務(wù)往來，而由經(jīng)銷商充當中介-經(jīng)銷商與進口保理商簽訂保理協(xié)議，將其銷售債權(quán)作為抵押，獲取一定比例的融資。3:雙保理服務(wù)的運行程序：（1）出口商申請與詢價；（2）出口

54、保理商選擇進口保理商；（3）進口保理商核定進口商的信用額度并報價；（4）出口保理商報價并與出口商簽訂保理協(xié)議；（5）進、出口保理商簽訂保理協(xié)議； （6）進、出口商簽訂貿(mào)易合同；（7）發(fā)貨與交單；（8） 委托出口保理商收款 （9）進口保理商收款；（10）進口商付款；（11）進口保理商劃款；（12） 出口保理商支付余款。4:國際保理服務(wù)的使用背景國際保理服務(wù)是20世紀60、70年代在國際上得到迅速發(fā)展的一種國際結(jié)算方式。它因解決了 0/A, D/A方式下的出口商收款風險和貿(mào)易融資問題而深受貿(mào)易商的喜愛，保理商（主要 是銀行）也拓展了業(yè)務(wù)空間。Added:信用證可以說是進口商最不愿意接受的支付條件。

55、在當前競爭激烈的買方市場條件 下，如是出口商一味堅持信用證方式，往往就會失去貿(mào)易成交的機會。因此對出口商來說，利用國際保理方式， 通過對客戶提供更有利的 D/A 和 O/A 付款條件， 可以大大提高競爭力， 從而增加貿(mào)易機會，擴大出口。第十一章：包買票據(jù)業(yè)務(wù)名詞解釋選期費 ：包買商收取的選擇期補償費用。 選擇期是指包買商給予出口商根據(jù)商業(yè)談判的結(jié)果 來決定是否要求包買商提供貿(mào)易融資的一段時間。承擔費 ：包買商收取的承擔期補償費用， 承擔期是指從包買雙方達成交易到實際交付債權(quán)憑 證進行貼現(xiàn)這段時期。IFA ：英國財務(wù)會計師公會 （IFAThe Institute of Financial Acc

56、ountants）1：包買票據(jù)的含義與特點：又被稱為福費廷， 指商業(yè)銀行對出口商持有并經(jīng)銀行擔保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買的業(yè)務(wù)活 動，意即放棄權(quán)利，在此是買斷或無追索權(quán)購買之意。特點：（ 1）主要提供中期貿(mào)易融資（ 2）融資金額一般較大（ 3）按規(guī)定時間間隔出具債權(quán)憑 證（ 4）使用最通用的貨幣（ 5）債權(quán)憑證應(yīng)由進口方銀行擔保（6）債權(quán)憑證的購買無追索權(quán)（ 7）以正常貿(mào)易為背景。2：債權(quán)憑證擔保銀行的風險如何控制？擔保行的主要風險是進口商的違約風險， 即由于進口商違約， 破產(chǎn)等原因使擔保行的對外墊 款得不到償還。 對這種風險的有效控制辦法是核定信用額度， 要求進口商提供抵押品或反擔 保函。 如

57、果進口商與擔保行不是一個國家的， 擔保行還要承擔國家信用風險。 對該風險的防 范方法是核定該國的信用額度。3：包買銀行面臨的風險及防范措施（1）利率風險：主要手段是應(yīng)盡量做到資金完全匹配（2）擔保行的信用風險：防范方法是對擔保行核定相應(yīng)的信用額度（3）國家風險：主要辦法是核定信用額度以及投保國家信用險，還可邀請有關(guān)銀行進行風 險擔保（4）單據(jù)和票據(jù)缺陷風險：嚴格審查有關(guān)單據(jù)票據(jù)，并做好記載，加強對單據(jù)的保管。（5）托收與清償風險：嚴格加強內(nèi)部管理，由專人負責保管單據(jù)以及寄單。4：包買票據(jù)的貼現(xiàn)率是如何實現(xiàn)的？影響因素有哪些？ 貼現(xiàn)率通常是按包買合同簽訂日或交割日的 LIBOR 計算，并加計利差來實現(xiàn)。利差是包買 商根據(jù)融資成本，鎖承擔風險和所希望得到的利潤來確定的。貼現(xiàn)率的高低由進口國的綜合風險系數(shù)，融資期限長短，融資貨幣的籌資