財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

1、財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指 導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況 ，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi) 用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體 的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定：（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷 還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購(gòu)費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人 員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周

2、轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣 回。第二條 借款（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得 涂改）。（二）審批流程：經(jīng)辦人一主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核-（超過(guò)5000 人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。（ 三） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到

3、財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招 待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（收據(jù)、發(fā)票）, 且收據(jù)、發(fā)票城增長(zhǎng)有經(jīng)辦人簽 字蓋章為有效票據(jù)。（二）填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:注明報(bào)銷原因，報(bào)銷憑證金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂 改）。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須、理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批 準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單一部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副

4、總經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核報(bào) 銷。第四條 、公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中 購(gòu)置, 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理、法編制購(gòu)置預(yù) 算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理、法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序 : 報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷 單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

5、2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門(mén)統(tǒng)一管理各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付 （二）報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括臨時(shí)工資 、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等， 此類費(fèi)用按照 資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程：行政部提供臨時(shí)工薪資核算清

6、單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 臨時(shí)工資由財(cái)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動(dòng)費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn) 填寫(xiě)報(bào)銷單一經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)T財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核T報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào) 銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活 動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（ 一） 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)單并報(bào)批。（二） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（ 三） 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，

7、經(jīng) 辦人憑發(fā)票等資料辦理；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單按流程付款；（4）若需提前借款 ，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù) ，并在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告 及宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理 提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）， 經(jīng)總經(jīng)理簽 署審核意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程（1）審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查詢付

8、款情況。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須 注明付款方式等）。（3）付款流程（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一 般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理一財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理 審批；（ 3 ）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部 將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷（零星費(fèi)用報(bào)銷）：公司財(cái)務(wù)部每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月 的

9、最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào) 銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后補(bǔ)充。頁(yè)次:4/6其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)丄虞、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。頁(yè)次:5/6二培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部 簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo):目標(biāo)值:1、全年人身死亡事

10、故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容:1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí),并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮;9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過(guò)”的原則召開(kāi)事故分析會(huì)，提出整改措施和對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，并填寫(xiě)事故登記表，嚴(yán)禁隱瞞