財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程_圖文

1、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序， 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理， 控制成本， 切實(shí)保障公 司利益，根據(jù)資金審批制度和費(fèi)用預(yù)算制度 ，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則一、報(bào)銷(xiāo)流程1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理 （或上級(jí)主管） 總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批 出納支付2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展 需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告本部門(mén)經(jīng)理 （或上級(jí)主管） 復(fù)核總監(jiān)審核總裁 審核公司出

2、納支付3、分 /子公司的報(bào)銷(xiāo)流程（一般報(bào)銷(xiāo)流程）經(jīng)辦人一一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核一一分子公司總經(jīng)理審批一一出納支付（特殊報(bào)銷(xiāo)流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告一一分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核一一分子公司 總經(jīng)理審核集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批分公司出納支付二、審批原則1. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。2. 不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人 員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。3. 出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金 50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失， 由出納及相關(guān)人員承擔(dān)

3、連帶責(zé)任。三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任 經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任 及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào) 銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合 相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。分子公司總經(jīng)理：

4、對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第二部分：報(bào)銷(xiāo)原則1. 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。2. 所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。3. 嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。4. 無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。5. 每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“X月”的費(fèi)用，或多次業(yè) 務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。6. 所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核 和

5、支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以 發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。 總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件通知集團(tuán)總裁或分子公 司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。7. 關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月 28日后至當(dāng)月 28 日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己 承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列” ，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)

6、的單據(jù)；被 退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外 地出差時(shí)間較長(zhǎng)） ，需提出書(shū)面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。8. 跨年度的費(fèi)用必須在次年 1 月 15 號(hào)之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得 報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。9. 大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?0. 從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的， 本人應(yīng)該出具書(shū)面代理書(shū)，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無(wú)書(shū)面代理 書(shū)，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出

7、納把代理書(shū)附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求1. 因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的 原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。2. 報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及 預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo) 有“顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱(chēng)，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú) 效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是 經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。3. 各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共X

8、X張，金額XX元。票據(jù)粘貼 混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。4. 原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章， 經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。5. 報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)， 嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、 嚴(yán)禁涂改， 報(bào)銷(xiāo)單的 “經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循資金審批權(quán)限和費(fèi)用預(yù)算制度 中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查， 并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總， 提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、公關(guān)費(fèi)1. 凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用） ，必須事前提出

9、專(zhuān)項(xiàng)申 請(qǐng)，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。2. 報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供已經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告（ 元以?xún)?nèi)除外，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人備案即可） ，財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否與申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需提供禮品清單。二、會(huì)議費(fèi)1. 此會(huì)議費(fèi)僅指分公司內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、 餐費(fèi)等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議具 體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則， 在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息： 開(kāi)會(huì) 主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分 類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用XX元的不予報(bào)銷(xiāo)。3. 在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)， 獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)

10、報(bào)銷(xiāo)單， 按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。4. 超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷(xiāo)。5. 會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用1. 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則， 在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息： 活動(dòng)內(nèi)容， 參與人員（附參與條件） ，活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、 交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)活動(dòng)費(fèi)用XX元的不予報(bào)銷(xiāo)。2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：獎(jiǎng)勵(lì)條件，獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容，獎(jiǎng)勵(lì)人員，并附獎(jiǎng)勵(lì) 簽收清單，提供不完整的一律不予受理。3. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息： 招待時(shí)間， 招待目

11、的， 招待人員， 陪同人員， 招待地點(diǎn)。4. 活動(dòng)、招待或獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)， 經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。5. 以上（二）至（三）的費(fèi)用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績(jī)%內(nèi)，超支部分直接在分公司高管人員當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減（詳見(jiàn)工資制度） 。四、市內(nèi)交通費(fèi)1. 提倡節(jié)儉， 外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)或地鐵， 嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)， 如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。3. 對(duì)于出租車(chē)票， 必須取得稅控出租車(chē)票， 手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)， 報(bào)銷(xiāo)人在車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。4. 連號(hào)的出租車(chē)票，不論何種原因都不

12、得報(bào)銷(xiāo)。5. 對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。五、差旅費(fèi)1. 差旅費(fèi)指相關(guān)人員參加總部組織的會(huì)議或培訓(xùn)等活動(dòng)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此 類(lèi)活動(dòng)外分公司高管（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)集團(tuán)審批，分公司 其他人員另行有出差活動(dòng)由分公司總經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。2. 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)此類(lèi)差旅費(fèi)應(yīng)附集團(tuán)的開(kāi)會(huì)通知或的出差申請(qǐng)單，并注明出差人數(shù)，財(cái)務(wù) 人員根據(jù)集團(tuán)通知或出差申請(qǐng)審批單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)審核。3. 集團(tuán)組織人員調(diào)動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)一律由當(dāng)事人在新入職公司予以報(bào)銷(xiāo)， 副總經(jīng)理以上 （含）高管可以報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票等車(chē)票，其他人員可報(bào)銷(xiāo)的交通費(fèi)以火車(chē)硬臥為

13、上限，超出 部分自行承擔(dān)。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營(yíng)運(yùn)部門(mén)/行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單， 詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)， 倉(cāng)管、 結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷(xiāo)。 并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登 記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)！七、汽車(chē)費(fèi)用1. 分公司自有車(chē)輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)政策，每月固定車(chē)輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí) 銷(xiāo)：A （一級(jí)城市）： 元；B （二級(jí)城市）：元；C （其它區(qū)域）：元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、違規(guī)違章罰款、

14、交通事故 罰款及賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷(xiāo)，保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛使用稅、維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷(xiāo)，但費(fèi) 用開(kāi)支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷(xiāo)，并處3 倍罰款。（ 元以上的車(chē)輛維修必須專(zhuān)項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部 /營(yíng)運(yùn)中心批準(zhǔn)） （無(wú)車(chē)時(shí)本條暫不執(zhí)行 ）2. 分公司總經(jīng)理?yè)碛熊?chē)輛并經(jīng)常用于分公司公務(wù)實(shí)行費(fèi)用補(bǔ)貼制，每月補(bǔ)貼車(chē)輛使用費(fèi)： 元，該車(chē)所有費(fèi)用不再報(bào)銷(xiāo)。3. 汽車(chē)使用費(fèi)每月由分公司司機(jī)或總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過(guò)路過(guò)橋票、停 車(chē)票等），以報(bào)銷(xiāo)方式領(lǐng)取。第五部分：附則1 本制度自頒布之日起生效。2 本制度與財(cái)務(wù)管理制度 、資金審批流程及權(quán)限一覽表及費(fèi)用預(yù)算制度等有關(guān) 文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司

15、財(cái)務(wù)部/集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。3以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁決定后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說(shuō)明。XXXX公司/集團(tuán) 二OO九年XX月XXXX集團(tuán)分子公司資金審批流程及權(quán)限一覽表（10萬(wàn)以下資金調(diào)動(dòng)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，10萬(wàn)以上資金調(diào)動(dòng)需經(jīng)董事長(zhǎng)簽字）審批簽字：說(shuō)明:1、資金審批中，由總裁視項(xiàng)目的重要并根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)授權(quán)，決定是否需上報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。2、加盟公司與分子公司流程一樣。3、分子公司沒(méi)有財(cái)務(wù)主管，由會(huì)計(jì)行使職權(quán)。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有上崗時(shí)，由財(cái)務(wù)中心最高管理者擔(dān)任或總裁直接審批。單兀格內(nèi)空格的表示此處不需簽字金額分子公司審批部分集團(tuán)公司審批部分分類(lèi)支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)申請(qǐng)審核審批審批審批審批審批工資 獎(jiǎng)金 福利行政

16、工資獎(jiǎng)金 福利所有薪酬制度內(nèi)項(xiàng)目支付前不論金額會(huì)計(jì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提成根據(jù)業(yè)務(wù)制度不論金額會(huì)計(jì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)分紅政策分紅報(bào)批時(shí)不論金額會(huì)計(jì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事固定 資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置不能在預(yù)算中申報(bào)， 必須專(zhuān)項(xiàng)書(shū)面申請(qǐng)報(bào)批時(shí)1000元（含）以下?tīng)I(yíng)運(yùn)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理1000-5000 元（含）營(yíng)運(yùn)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)5000元以上營(yíng)運(yùn)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁辦公場(chǎng)所裝修或維修預(yù)算報(bào)批時(shí)5000元以下?tīng)I(yíng)運(yùn)經(jīng)理總經(jīng)理5000元以上營(yíng)運(yùn)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁20000元以上營(yíng)運(yùn)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁經(jīng)費(fèi)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)/會(huì)議 預(yù)算含業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)批時(shí)業(yè)績(jī)以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理業(yè)績(jī)以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān):總裁

17、公關(guān)慰?jī)盏葘?zhuān) 項(xiàng)費(fèi)用主要是用于政府機(jī)關(guān) 的節(jié)日慰問(wèn)、專(zhuān)項(xiàng)接 待等費(fèi)用報(bào)批時(shí)元（含）以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁廣告 宣傳廣告/宣傳指投放于媒體的廣 告、宣傳品的印刷、 發(fā)放等報(bào)批時(shí)報(bào)批時(shí)5000元以下部門(mén)主管總經(jīng)理5000 元-20000 元部門(mén)主管總經(jīng)理市場(chǎng)策劃 總監(jiān)20000元以上部門(mén)主管總經(jīng)理市場(chǎng)策劃 總監(jiān)總裁公務(wù)借款經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款不論金額財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款 預(yù)算外項(xiàng)目，如臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)物品5000元以下財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理5000元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)10000元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁單兀格內(nèi)空格的表示此處不

18、需簽字金額分子公司審批部分總公司審批部分分類(lèi)支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)申請(qǐng)審核審批審批審批審批審批借款員工個(gè)人借款員工未發(fā)放提成的 60%之內(nèi)可以外借，如 有特殊情況，超過(guò)全部 提成的應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部 審批。報(bào)批時(shí)5000元（含）以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理總經(jīng)理簽字并承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任5000元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)總裁外部單位借款報(bào)批時(shí)不論金額財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理總裁董事會(huì)取現(xiàn)提取現(xiàn)金（含從 對(duì)公帳戶(hù)轉(zhuǎn)款 到存折戶(hù)、個(gè) 人卡帳戶(hù)）月度資金預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目提取前10萬(wàn)以下財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理10萬(wàn)以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算外提取現(xiàn)金提取前2萬(wàn)以下財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理2萬(wàn)以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)5萬(wàn)以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁資金互

19、轉(zhuǎn)指公司帳戶(hù)之間轉(zhuǎn) 帳，不包括對(duì)公戶(hù)轉(zhuǎn) 存折戶(hù)、個(gè)人卡戶(hù)20萬(wàn)以下財(cái)務(wù)主管20萬(wàn)以上財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公用品及雜 費(fèi)必須有月度預(yù)算統(tǒng)一 報(bào)總公司審批報(bào)批時(shí)辦公日用品營(yíng)運(yùn)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理耗材及易耗品營(yíng)運(yùn)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理車(chē)輛日常運(yùn)行費(fèi)用營(yíng)運(yùn)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理辦公設(shè)備維修營(yíng)運(yùn)主管財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理通訊費(fèi)營(yíng)運(yùn)主管財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字分類(lèi)辦公費(fèi)用其他金額分子公司審批部分總公司審批部分支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)申請(qǐng)審核審批審批審批審批批交通差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)本人財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理差旅費(fèi)（憑出差單）本人財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理郵遞運(yùn)輸費(fèi)不論金額營(yíng)運(yùn)主管財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理租賃/水電/ 物管費(fèi)經(jīng)常項(xiàng)目（有合同）不論金

20、額營(yíng)運(yùn)主管財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理臨時(shí)性租賃報(bào)批 時(shí)5000元（含）以 下財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理5000元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)增加/擴(kuò)大 辦公場(chǎng)所不論金額總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)總裁中介機(jī)構(gòu)費(fèi)/會(huì)費(fèi)（不含 公關(guān)費(fèi)用）法律/財(cái)稅/工商等5000元（含）以下財(cái)務(wù)主 管總經(jīng)理5000元以上財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)總裁股東分紅支付時(shí)有董事會(huì)書(shū)面決議不論金額財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)總裁董 事 長(zhǎng)稅金營(yíng)業(yè)稅/個(gè)人所得 稅財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)商品（產(chǎn)品） 置換報(bào)批 時(shí)不論金額營(yíng)運(yùn)主管財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總 監(jiān)總裁5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780