銀行內(nèi)控管理范文

1、銀行內(nèi)控管理范文 抓好內(nèi)控的關(guān)鍵在于的執(zhí)行，而制度的有效執(zhí)行取決于執(zhí)行者對(duì)制度的掌握和運(yùn)用，取決于的思想行為和工作行為，是否把規(guī)章制度落實(shí)在具體業(yè)務(wù)操作之中，又取決于領(lǐng)導(dǎo)者是否把規(guī)章制度落實(shí)于經(jīng)營(yíng)管理決策之中。如何抓好內(nèi)控管理，不斷提高內(nèi)控管理水平，筆者認(rèn)為首先應(yīng)抓好以下幾方面的工作： 一、在方式上，抓好“一個(gè)教育”。規(guī)章制度、政策、法規(guī)對(duì)管理層和操作層的干部員工都有不同程度的學(xué)習(xí)和的要求，要不斷創(chuàng)造學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的條件，提高管理者和執(zhí)行者學(xué)習(xí)制度的自覺性，執(zhí)行制度的自律性，保證制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和違反制度處罰的必要性，養(yǎng)成遵章守紀(jì)、知法守法的工作習(xí)慣和業(yè)務(wù)操作程序化、規(guī)范化的合規(guī)行為，形成“人人講

2、制度、人人守紀(jì)律”的良好工作秩序和自覺執(zhí)行制度的內(nèi)控文化氛圍。 二、在思想上，做到“兩個(gè)目標(biāo)定位”。一是要把內(nèi)控管理工作定位在提高管理水平的高度，強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中要按制度辦事的原則。二是要把內(nèi)控管理工作目標(biāo)定位在“嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、預(yù)防、實(shí)效”的十字方針和確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)鍵運(yùn)行上，十字方針的含義是：嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、預(yù)防為主、實(shí)效監(jiān)控。 三、在認(rèn)識(shí)上，確立“三種觀念”。一是內(nèi)控促管理，管理促發(fā)展，發(fā)展出效益的觀念，真正做到人人有內(nèi)控意識(shí)、效益觀念；二是“隱患勝于明案，防范重于查處”的觀念，內(nèi)控旨在防范于未然，查處意在懲前毖后，處罰是手段，目的是減少或杜絕損失的發(fā)生；

3、三是“縱向約束、橫向制衡”的觀念，銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作都需要多個(gè)環(huán)節(jié)、多個(gè)崗位的人來完成，或一個(gè)崗位完成多環(huán)節(jié)監(jiān)督。只有在崗位與崗位之間、上級(jí)和下級(jí)之間、部門和部門之間形成監(jiān)督和制約，才能發(fā)揮全面內(nèi)控的功能。 四、在原則上，堅(jiān)持“四不放過”。即查不清問題或不全面查實(shí)不放過；存在問題得不到 _糾正不放過；違章直接責(zé)任人和相關(guān)管理責(zé)任人，得不到處理教育不放過；存在屢查 屢犯問題單位內(nèi)控管理得不到加強(qiáng)不放過。只有強(qiáng)有力的管理手段，才能不斷提高內(nèi)控管理水平，才能保證內(nèi)控制度得到真正落實(shí)。 五、在方法上，監(jiān)督檢查要實(shí)行“五個(gè)結(jié)合”。一是重點(diǎn)檢查與一般檢查相結(jié)合，立足于重點(diǎn)檢查。兩者結(jié)合關(guān)鍵要找準(zhǔn)環(huán)節(jié)，突

4、出重點(diǎn)，有的放矢，有目標(biāo)地查，有針對(duì)性地查。檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)為：銀企對(duì)帳，大額授權(quán)管理，空白重要憑證管理，印、押、證三分管、權(quán)限卡管理、反交易業(yè)務(wù)等。二是強(qiáng)化事前、事中控制是內(nèi)控工作的重中之重。俗話說：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。所謂“預(yù)”就是要運(yùn)籌于帷幄之中，決勝于千里之外。內(nèi)控工作如果缺乏超前意識(shí)、事中監(jiān)督，只是跟在業(yè)務(wù)發(fā)展的后面亦步亦趨，逐證逐據(jù)地查對(duì)，且不說工效甚微，對(duì)已經(jīng)構(gòu)成的差錯(cuò)不是花去許多時(shí)間追查和糾正，就是“望錯(cuò)興嘆”，其結(jié)果是事倍功半，甚至徒勞無功。只有未雨綢繆，防微杜漸，及時(shí)打好預(yù)防針，實(shí)時(shí)監(jiān)控，才能盡可能把出現(xiàn)的隱患消滅于萌芽之中。三是普查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，重在專項(xiàng)檢查。四是上級(jí)

5、的檢查與自查自糾相結(jié)合，重在自查、自控。五是管人管業(yè)務(wù)，管干部與管職工相結(jié)合，重在管好干部。業(yè)務(wù)在管理、操作在人，管住人的思想和工作行為，是內(nèi)控管理的首要環(huán)節(jié)。因此，銀行經(jīng)營(yíng)管理者要善于做好思想政治工作，著力培養(yǎng)員工高尚的.情操和思想品德。因?yàn)槿说乃枷牍芾碓谟诮逃龑?dǎo)，人的行為管理在于監(jiān)督控制，控制、監(jiān)督在于制度、法規(guī)的執(zhí)行。如果執(zhí)行到位、控制到位，銀行的各項(xiàng)工作就會(huì)健康、有序的發(fā)展。只有抓好內(nèi)控管理，就能抓出效益、抓出競(jìng)爭(zhēng)力。 銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理xx-05-09 18:14 | #2樓 隨著金融改革的不斷深入和科技的進(jìn)步,銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化。近年來,由銀行內(nèi)部引發(fā)的案件屢

6、見不鮮，從案件的發(fā)生過程看，在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此，加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)被提到新的高度。面對(duì)復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境和激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，并在實(shí)際工作中加以應(yīng)用，成為了我行所要面臨的一個(gè)重要課題。在加強(qiáng)內(nèi)部控制制度與合規(guī)管理制度方面，我行主要從以下幾個(gè)反面著手： 1、加強(qiáng)崗位內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持現(xiàn)金、有價(jià)單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會(huì)計(jì)核算相分離，呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則，按照會(huì)計(jì)制度、業(yè)

7、務(wù)性質(zhì)和合理負(fù)擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員一人從事兩個(gè)以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少必須有兩個(gè)崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的整個(gè)流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。 2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是 銀行實(shí)施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個(gè)基本措施，也是銀

8、行會(huì)計(jì)控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計(jì)的基本出發(fā)點(diǎn)，因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則，實(shí)行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個(gè)人、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。 從實(shí)施內(nèi)控與合規(guī)管理制度以來，我行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)并堅(jiān)持執(zhí)行各項(xiàng)制度，目前已取得初步成效。在全行樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營(yíng)理念，全體員工都能意識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是我行經(jīng)營(yíng)管理的一件大事，合規(guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營(yíng)的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值，有效的合規(guī)文化將能夠消除合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)于無形。合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要；是完善制度管理體系，從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要是實(shí)現(xiàn)我行新一輪發(fā)展