企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

1、.修 改 記 錄序頁次最新版本修改內(nèi)容記要修改者審核批準(zhǔn)生效日期制訂審核批準(zhǔn)日期日期日期分發(fā)對(duì)象1. 目的1.1 旨在闡述*有限公司（以下簡稱“公司”）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策方針以及相關(guān)職責(zé)，以建立有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，以降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，就公司能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)向管理層和董事會(huì)提供合理保證2. 適用范圍2.1 適用于公司董事會(huì)、高級(jí)管理層、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以及其他員工。3. 定義3.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其他人員實(shí)施，在戰(zhàn)略制定過程中和整個(gè)企業(yè)中予以采用的一個(gè)過程，它旨在識(shí)別可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)，并為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合

2、理保證。3.2 具體來講，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：3.2.1 是持續(xù)開展、貫穿整個(gè)企業(yè)的一種流程;3.2.2 是由企業(yè)內(nèi)各級(jí)人員執(zhí)行；3.2.3 在戰(zhàn)略制定中實(shí)行；3.2.4 在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)，也就是在企業(yè)每個(gè)層面和每個(gè)單元中予以實(shí)行；包括從整個(gè)公司角度即組合的角度來審視風(fēng)險(xiǎn)；3.2.5 旨在識(shí)別可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)；3.2.6 能夠?yàn)槠髽I(yè)管理層和董事會(huì)提供合理保證；3.2.7 目的是實(shí)現(xiàn)一個(gè)類別或多個(gè)分立而交疊的類別中的目標(biāo)它只是“實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一種手段，其本身并不是目標(biāo)?！?. 價(jià)值主張4.1 公司借助建立監(jiān)督、控制和規(guī)范等職能手段，來推動(dòng)公司不斷地提升其在持續(xù)變

3、化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策從以下三方面來保護(hù)和提升公司的價(jià)值：4.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理重視建立持續(xù)的競爭優(yōu)勢（1） 將風(fēng)險(xiǎn)管理同經(jīng)營規(guī)劃和戰(zhàn)略制定結(jié)合；（2） 實(shí)施更有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程；（3） 改善對(duì)全公司共同風(fēng)險(xiǎn)的管理；（4） 改善資本利用及資源調(diào)配；（5） 確保風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與核心業(yè)務(wù)競爭力相符保護(hù)聲譽(yù)和品牌形象。4.1.2 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理成本（1） 協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略的關(guān)系，確保兩者間匹配；（2） 正確厘定交易固有風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格；（3） 綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接收決策；（4） 裁剪冗余活動(dòng)。4.1.3 幫助管理層改善經(jīng)營業(yè)績（1） 引入系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，提高管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的信心；

4、（2） 深化對(duì)影響收益和資本的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；（3） 預(yù)見和溝通績效目標(biāo)中固有的不確定因素；（4） 改善合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；（5） 減少經(jīng)營損失和意外事件；（6） 提高應(yīng)對(duì)變革的就緒程度。5. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景、使命、目標(biāo)5.1 愿景：5.1.1 在創(chuàng)造市場價(jià)值的過程中，通過管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)創(chuàng)造、優(yōu)化和保護(hù)企業(yè)價(jià)值。5.2 使命：5.2.1 探索綜合全面的方法，以預(yù)測、識(shí)別、排序、管理和監(jiān)督影響公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)組合。落實(shí)有關(guān)的政策、共同流程、能力、責(zé)任、匯報(bào)和促成技術(shù)，以便成功地施行該方法。5.3 目的和目標(biāo)：5.3.1 設(shè)計(jì)和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并同公司的戰(zhàn)略管理流程相結(jié)合：（1） 使業(yè)

5、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)規(guī)劃流程相結(jié)合；（2） 闡明戰(zhàn)略，確保全公司都了解戰(zhàn)略；（3） 設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo)，鼓勵(lì)和促進(jìn)符合戰(zhàn)略的行為；（4） 獎(jiǎng)勵(lì)有效闡述和管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)。5.3.2 明確風(fēng)險(xiǎn)管理流程負(fù)責(zé)人的責(zé)任，從而正確地了解相關(guān)的角色、職責(zé)和權(quán)利；5.3.3 根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)和內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化，更新和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，以監(jiān)督和重新評(píng)估重要風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別公司在管理這些風(fēng)險(xiǎn)方面所存在的差距；5.3.4 明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、相關(guān)責(zé)任和行動(dòng)步驟，以建立、施行和持續(xù)地改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力；5.3.5 持續(xù)地監(jiān)督呈報(bào)給決策者的信息，以協(xié)助他們管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)股東們的利益。6. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

6、6.1 管理層的職責(zé)：參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而確保關(guān)注重點(diǎn)始終維持在戰(zhàn)略的層面。形成和保持良好的發(fā)展勢頭，通過協(xié)調(diào)一致的溝通和行動(dòng)，展示出執(zhí)著于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的決心。6.2 董事會(huì)的職責(zé)：與高級(jí)管理層討論公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展情況，必要時(shí)實(shí)行監(jiān)督。董事會(huì)應(yīng)確保及時(shí)獲知公司重大風(fēng)險(xiǎn)，管理層的行動(dòng)措施和確保管理層實(shí)施有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)：制定全公司的和具體特殊的風(fēng)險(xiǎn)政策及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，委任重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人；將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要素向各位經(jīng)管人員和董事做介紹；實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；收集、分析和綜合來自全公司各渠道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)；報(bào)告整個(gè)公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)

7、結(jié)果；對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)、某個(gè)分支機(jī)構(gòu)或單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估。6.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)：組織研究和擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和相關(guān)管理制度；擬訂并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；收集、分析和綜合來自全公司各渠道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)；對(duì)公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作；審核公司其他業(yè)務(wù)部門草擬的涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度；按規(guī)定向監(jiān)管部門和公司管理層報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，并組織貫徹監(jiān)管部門和管理層的相關(guān)要求。6.5 風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理的職責(zé)：貫徹落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)政策、規(guī)章，負(fù)責(zé)相關(guān)制度和實(shí)施細(xì)則的制定和具體實(shí)施；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

8、管理工作的組織和安排，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，于每年初起草年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排意見及本部門的年度工作計(jì)劃，明確工作重點(diǎn)，提出具體措施，推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和基礎(chǔ)設(shè)施的順利運(yùn)行；敦促本部門各月份內(nèi)各項(xiàng)工作的實(shí)施，監(jiān)督各崗工作的落實(shí)情況，并按時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作進(jìn)展情況。6.6 內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方法；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施；評(píng)估管理特定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施的效能，確保做出必要改進(jìn)以彌合存在的差距。7. 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估7.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參與者。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)范圍不同，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的人員也不同。7.1.1 在公司級(jí)層面上，高級(jí)管理層應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；7.1

9、.2 在某些特殊情況中，對(duì)獨(dú)特的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有獨(dú)到了解的人也應(yīng)該參與評(píng)估工作；7.1.3 在某些情況中，董事會(huì)可能也需要參與；7.1.4 在部門級(jí)層面上，部門管理層和關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。7.2 公司對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的分類固有風(fēng)險(xiǎn)是指在管理層不采取任何措施來改變其發(fā)生可能性或影響的情況下，原本就存在的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中必須要考慮到固有風(fēng)險(xiǎn)。公司把固有風(fēng)險(xiǎn)分為以下三類，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)：7.2.1 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：由于外部力量影響企業(yè)的績效，或者導(dǎo)致企業(yè)的有關(guān)戰(zhàn)略、經(jīng)營、客戶與供應(yīng)商關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)、融資活動(dòng)等決策落后過時(shí)或喪失效能所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些外部力量包括競爭者和監(jiān)管者行動(dòng)、市場價(jià)格變動(dòng)

10、、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)基本因素變化、資本可獲得性以及超過公司直接控制能力的其他因素；7.2.2 流程風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部流程沒有實(shí)現(xiàn)其支持公司經(jīng)營模式的預(yù)期目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例子包括流程運(yùn)行不暢、客戶滿意度不高、經(jīng)營業(yè)績低下、企業(yè)價(jià)值逐漸耗蝕等；7.2.3 決策信息風(fēng)險(xiǎn)：由于公司決策信息不完整、陳舊失效、不準(zhǔn)確、過時(shí)或者與決策完全不相關(guān)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)賴以進(jìn)行企業(yè)增值保值決策的各種信息的可靠性構(gòu)成影響的不確定因素。7.3 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法7.3.1 面試訪談：對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行采訪調(diào)查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風(fēng)險(xiǎn)按輕重緩急排序；7.3.2 在線調(diào)查：進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核

11、對(duì)清單，也可以包括開放式問題；7.3.3 書面調(diào)查：紙質(zhì)版書面調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核對(duì)清單，也可以包括開放式問題；7.3.4 查閱文件：重新翻閱現(xiàn)有的公開文件、監(jiān)管評(píng)論、審計(jì)報(bào)告、專題研究和其他材料；7.3.5 專題研討會(huì)：由主要的利益相關(guān)者參加的現(xiàn)場或在線專題研討會(huì)；7.3.6 目標(biāo)明確的專項(xiàng)審核：專門研究或目標(biāo)明確的分析，以評(píng)價(jià)有關(guān)特定時(shí)間或預(yù)期擔(dān)憂事件的問題。8. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序8.1 奠定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)：8.1.1 推行通用的工作語言：（1） 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的組成要素；（2） 采用個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)模型；（3） 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語；（4） 編制流程分類圖表；（5） 選擇其他相關(guān)的框

12、架；（6） 增進(jìn)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)及其來源、動(dòng)因或根源的溝通；（7） 分享高效有序的風(fēng)險(xiǎn)信息資源。8.1.2 建立監(jiān)督和治理機(jī)制：（1） 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（2） 采用有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理方向的自上向下的溝通方法；（3） 設(shè)計(jì)董事會(huì)主動(dòng)參與的組織監(jiān)督結(jié)構(gòu)；（4） 建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督委員會(huì)及責(zé)任管理；（5） 把風(fēng)險(xiǎn)管理整合入管理流程中；（6） 提升業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的功能。8.2 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理能力：8.2.1 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1） 開展穩(wěn)健的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，增加對(duì)首要風(fēng)險(xiǎn)的了解；（2） 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步識(shí)別和排序；（3） 查找某些風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的來源；（4） 初步量化處理某些選定的風(fēng)險(xiǎn)；（5） 清楚

13、闡明應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施；（6） 管理特定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；（7） 在特定單位，小規(guī)模試用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃流程；（8） 增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和意識(shí)水平。8.2.2 規(guī)劃和運(yùn)用能力（1） 較深刻地了解和管理首要風(fēng)險(xiǎn)能力的現(xiàn)狀，并記錄在案；（2） 選定希望具備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以執(zhí)行選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和首要風(fēng)險(xiǎn)政策；（3） 比較風(fēng)險(xiǎn)管理能力的現(xiàn)狀和希望達(dá)到的水平，進(jìn)行差距分析；（4） 執(zhí)行既定政策的業(yè)務(wù)流程；（5） 指派風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)決定、規(guī)劃和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)后果負(fù)責(zé)；（6） 管理層的報(bào)告包括有助于進(jìn)行決策的信息；（7） 充實(shí)健全管理報(bào)告的方法；（8） 采用可靠的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)。8.2.3 持續(xù)地改進(jìn)能力：（1） 條件發(fā)生變化后，更新評(píng)估希望具備的能力；（2） 分階段地進(jìn)行改進(jìn)，逐步地消除現(xiàn)有能力同希望達(dá)到水平之間的差距；（3） 對(duì)照基準(zhǔn)定期地度量風(fēng)險(xiǎn)管理能力；（4