2021年衛(wèi)生院財務報銷制度

1、衛(wèi)生院財務報銷制度 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本。 第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，

2、除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。 (三)

3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (三) 報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第八條 費用報銷的一般流程:報銷人報

4、銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 第九條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準: （二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票

5、據(jù)時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條

6、電話費報銷 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工在上班期間不得打私人電話。 (二)報銷流程 1、 公司資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。 2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。 3、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。 4、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇

7、電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情 況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內公交車費原則上不予報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門管理人員、總經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并

8、指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分 攤。 第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓費

9、:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到部門管理人員處進行登記。 4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由部門人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相

10、關費用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月6日前由各部門將上月，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含 _、額度變動、扣款）轉交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月15日由財務部支付工資。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）其他福利費支出由公司各部門按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務總監(jiān)進行財務復核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及

11、支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關的協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手

12、續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第十八條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事會審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人發(fā)票

13、等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字 財務復核 總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 2借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第七部分 附則 第二十條 本制度解釋

14、權歸公司財務部。 第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦 _討論通過并由董事會簽字后生效。 財務報銷制度范本xx-02-02 13:17 | #2樓 為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度 一、報銷審批監(jiān)控程序 1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。 2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出

15、庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。 3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。 4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。 5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。 6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。 二、報銷規(guī)定 (一)、差旅費報銷規(guī)定 1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費 2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申

16、請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。 3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。 5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連文章課件：ad.號。 6、出差津貼：每人每天30元。 （二）、市內交通費用報銷規(guī)定 公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則

17、上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上 注明，報銷時出租車票不得連號。 （三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為： 1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。 2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。 3

18、、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 財務報銷制度xx-02-02 22:32 | #3樓 第一章 總則 一、 為進一步強化公司管理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行 為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。 二、 凡涉及公司日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用報銷均按此制度要求執(zhí)行。 三、 本制度適用公司全體員工。 第二章 借款 一、 借款是指公司

19、員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公 司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。 二、 借款管理規(guī)定 1、 出差借款：出差人員憑審批后的出差預先審批單按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 2、 其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），經(jīng)辦人員憑審批后的借款單按借款審批流程和審批權限辦理借款； 3、 凡涉及工程費用，經(jīng)辦人員憑審批后的資金使用申請單按借款審批流程和審批權限辦理借款；。 3、 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。 否則財務部有權拒付超出借款金額。 三、借款流程

20、 1、借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預先審批單或資金 使用申請單等）填寫公司統(tǒng)一印制的借款單注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。 2、審批流程：部門經(jīng)理審核簽字財務復核總經(jīng)理審批。 四、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務需要領用空白轉賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務經(jīng)辦人員在支票存根上和支票領用登記表上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務室留存。遺失支票，領取人必須在第一時間告知財務室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領取人要按

21、全額賠償已支付金額。 五、公司所有借款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，特殊原因而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務部，經(jīng)財務部經(jīng)理審核同意后方可再借付。 第三章 公司費用報銷規(guī)定及流程 一、費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關。 由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務人員對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由分管副總和總經(jīng)理進行最后的審核批準。 二、公司費用報銷規(guī)定 1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。 2、報銷人員必須憑真實.合規(guī).有效的原

22、始憑證報銷,所持票據(jù)必須是國家稅務機關統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。 3、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。 4、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關責任； 5、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按加油費、保養(yǎng)費、維修費、過路費、停車費等；）分類粘

23、貼，便于歸類計算和。 6、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 三、費用報銷流程 1、公司所有資金支出報銷按報銷人報銷單據(jù)并持對應資金審批單經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字出納核實行政復核總經(jīng)理審批到出納處報銷的程序辦理。 2、部門經(jīng)理和行政復核應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性，是否符合公司相應的規(guī)章制度進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。 3、出納應

24、重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核，財務總監(jiān)應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查。 4、報銷當事人將取得審批簽署后的“費用報銷單”通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名。 第三章、日常費用報銷 一、差旅費報銷規(guī)定 1、差旅費報銷標準按公司制定的差旅費管理辦法執(zhí)行。 2、差旅費報銷的一般規(guī)定： 擬出差人員首先填寫出

25、差申請單，詳細注明出差地點、目的、 行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按審批程序和權限進行報批。 出差人員將審批過的出差申請單交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，并按審批程序和權限進行費用報銷，結清借款。 3、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。 二、業(yè)務招待費報銷規(guī)定 1、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關人 員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招

26、待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。 2、公司所有招待必須填寫招待費用申請表，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫招待費用申請表，需電話請示總經(jīng)理批準并短信通知部門經(jīng)理和主管副總，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。 3、所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑招待費用申請表和發(fā)票報銷。 4、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領用。 三、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定 1、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由行政部 統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。 2、辦公

27、用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。 第四章 、附則 本制度未涉及事項，暫按總經(jīng)理 _核定報銷，之后由財務部和行政部對該制度進行補充及完善。 本制度解釋權歸公司財務部。 財務報銷制度xx-02-02 15:15 | #4樓 為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。 一、 辦公費 辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。 辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽

28、批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。 經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。 行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。 二、 差旅費 差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。 員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣1000元的提前一天通知財務部)。 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。 員工差旅費報銷標準。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，

29、出差時間在一天以上的為 “長途”。 出差地點區(qū)分為：一類區(qū)，二類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 董事會 150 100 300 部門經(jīng)理 100 60 200 一般職員 80 40 150 出差補助：指公司員工到武漢市以外地區(qū)出差，每天給予20元補貼。 員工出差交通費報銷標準 員工出差乘坐交通工具： 公司總經(jīng)理及以上領導：可乘坐飛機、輪船的經(jīng)濟倉； 部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、硬臥、輪船；但需報董事長批準； 其余員工：乘坐火車硬座、輪船、如特殊情況需乘坐飛機、硬臥需報董事

30、長批準。 員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 財務部有權對不實的

31、出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 三、 交通費 原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政部派車。當日的交通費不予報銷。 員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 四、 業(yè)務招待費 因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。 嚴格控制業(yè)務招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，

32、無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。 事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。 五、 費用單據(jù) 所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。 凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 發(fā)票上的要素要完整。 對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責人簽字后

33、按此程序報銷。丟失住宿-費-發(fā)-票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費-執(zhí)行。 六、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二

34、十天內報銷。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資或下期分紅中扣回本息。 七、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。 八、原始憑證應具備的內容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務的內容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華

35、人民 _發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。 九、對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，

36、有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。 十、記賬憑證的內容及填制要求

37、： 憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。 會計科目：應按有關規(guī)定設置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 十一、其它 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。 發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫 “福利費用申請表”（見附表3），報公司董事長審批。 本制度的解釋權歸公司財

38、務部。 本制度從武漢市力群教育投資有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。 財務報銷制度xx-02-02 8:50 | #5樓 第一章：總則 第二章：費用報銷基本制度及流程 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第四章：借款標準及流程 第五章：費用審批管理 第六章：附則 第七章：附件 第一章：總則 第一條：為了加強集團公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由費用會計對報銷單據(jù)的合法性及準確性進行二級審查，財務經(jīng)理對其進行復核；由總經(jīng)理進行最后的審核批準 第三

39、條：本制度根據(jù)集團公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第四條：本制度適用集團公司總部及各下屬公司。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第五條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 第六條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 4、若報銷

40、票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準； 9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認； 第七條：在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的，特殊情況需公

41、司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。 第八條：費用報銷基本流程： 經(jīng)辦人部門經(jīng)理費用會計財務經(jīng)理總經(jīng)理出納通知領款 費用報銷具體流程： 1.費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和。 2.當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用、金額，并要保證費用金額的

42、大、小寫必須一致，否則無效。 3.當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字并由當事人傳遞至財務部費用審核會計處，如有問題直接退回經(jīng)辦人重新簽單填寫。 4.當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務部費用會計進行審核，費用會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的.計算進行復核稽查，費用會計審核無誤后

43、在“費用報銷單”會計審核一欄簽字并送交財務經(jīng)理審核，如有問題直接退回經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人重新簽單，財務經(jīng)理審查復核無異議后，應在“費用報銷單”財務經(jīng)理審核一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字，如有問題，退回費用會計，費用會計知悉后退回經(jīng)辦人并將問題原因轉告經(jīng)辦人，經(jīng)辦人重新簽單。 5.費用會計將取得財務經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并

44、簽名，簽核完畢后知會費用會計取回單據(jù)。 6.費用會計將取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在下周一上午下班前送交出納，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確，審批手續(xù)是否齊備，出納人員在審核無誤后方能通知經(jīng)辦人取款。 第九條：差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷

45、，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標準 住宿標準 級次 城市名稱 一級城市 北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、重慶、成都、西安 二級城市 石家莊、長春、呼爾浩特、太原、鄭州、合肥

46、、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、海口、三亞、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊 其他城市 除一二級城市以外的其他城市 補充說明： 2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額的一半公司將予以補償給出差人員，超出住宿標準部分由出差人自行承擔，特殊情況者需寫書面申請?zhí)峤豢偨?jīng)理審批。 2.2報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.3伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報總經(jīng)理審批。 2.4出差期間招待客戶需要事先

47、經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。 2.5出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.6不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.7部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。 2.8到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 2.9上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.10出差期間因公招待客人、其招待費已報銷

48、的，應扣除招待當天的伙食補貼。 2.11出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內（含市內），不享受伙食補助。 2.12應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。 第十條：辦公費報銷 行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 第十一條：業(yè)務招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。 2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。 3.進行招待申請時應填寫

49、“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔 第十二條：交通費 原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。 第十三條：通訊費 1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷； 3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。 第十四條：教育經(jīng)費及培訓費 1.教育經(jīng)費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報

50、員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務部門。 3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。 第十五條：會議費 1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。 2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。 3.會議結束后5日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”。 第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十七條：為了方便員工費用