基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度(同名10645)

1、基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度( 同名 10645)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1 總 則1.1為了加強(qiáng) XXX 公司（以下簡(jiǎn)稱投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)和國(guó)投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。1.2 本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過(guò)新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。2 職責(zé)2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)

2、目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。3 管理要求3.1公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。3.2建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措和管理3.2.1基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過(guò)融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。3.2.2公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性

3、資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。3.2.3債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)：3.2.3.1該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10 億元以上的；3.2.3.2該融資業(yè)務(wù)涉及的項(xiàng)目跨行業(yè)、跨子公司， 需由國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司進(jìn)行協(xié)調(diào)或?qū)徟模?.2.3.3該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大3影響，進(jìn)而影響到國(guó)投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。3.2.3.4具體應(yīng)按照國(guó)投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)執(zhí)行。

4、3.2.4資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保?？顚Ｓ谩?.3建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理3.3.1基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。3.3.2建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù) （

5、概）算書(shū)與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。3.3.3基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等部門(mén)應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、4憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。3.3.4工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5% ，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的5

6、0% 。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10% 。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。3.3.5支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書(shū)并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款：3.3.5.1工程發(fā) ( 承 ) 包協(xié)議書(shū)已經(jīng)簽訂；3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。3.3.6工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒(méi)有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20% 開(kāi)始起扣，在累計(jì)支付的

7、進(jìn)度款達(dá)到合同總金額 65% 時(shí)扣清。3.3.7扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。3.3.7.1分月平均法， 即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。53.3.7.2公式法，即每月應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額按下列公式計(jì)算：R= ( C- F?S )/(F ?S - F ?S) A-KR當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額; C累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；F?工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20% 至 40%之間）； F?工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65% 至 80% 之間） ; S合同總價(jià)； A 預(yù)付工程款總額；K累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。3.3.8施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮?.3.8.1材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、 子公司工程部共同驗(yàn)收入庫(kù)，辦理手續(xù)。3.3.8.2承包方提出書(shū)面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。3.3.8.3材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書(shū)面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。3.3.9材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場(chǎng)后6 個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方