增值稅季度申報表A（Word）

1、中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日納稅人識別號 ： 納稅人名稱: 金額單位:人民幣元(列至角分)行次項 目本期金額累計金額1一、據(jù)實預(yù)繳2營業(yè)收入3營業(yè)成本4利潤總額5稅率(25%) 6應(yīng)納所得稅額（4行5行）7減免所得稅額8實際已繳所得稅額9應(yīng)補（退）的所得稅額（6行-7行-8行）10二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳11上一納稅年度應(yīng)納稅所得額12本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行12或11行4）13稅率(25%)14本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行13行）15三、按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳16本月（季）確定預(yù)繳的所得

2、稅額17總分機構(gòu)納稅人18總機構(gòu)總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額（9行或14行或16行25%）19中央財政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行25%）20分支機構(gòu)分攤的所得稅額(9行或14行或16行50%）21分支機構(gòu)分配比例22分配的所得稅額（20行21行） 謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：會計主管： 經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填表日期： 年 月 日代理申報日期： 年 月 日受理日期： 年

3、月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一

4、日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季

5、度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行；實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。五、具體項目填報說明:1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計

6、利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。4、第5行“稅率（25）”：按照企業(yè)所得稅法第四條規(guī)定的25稅率計算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行第4行第5行，且第6行0。6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行第6行。7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第

7、7行-第8行，且第9行0時，填0， “本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月（季）應(yīng)納稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行1/1211、第13行“稅率（25）”：按照企業(yè)所得稅法第四條規(guī)定的25稅率計算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行第13行13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機

8、關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本

9、季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%16、第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第116行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%(分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”)17、第21行“分