內(nèi)部控制-倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷

利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

REANDA被調(diào)查單位:被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間/時點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號:倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷(一)受訪人：背景材料

調(diào)查問題

回答 缺點(diǎn)不 注釋主次適是否要要用該公司主要存貨是什么？該公司的存貨是否具有時效性？存貨的存放地點(diǎn)是否集中？存貨在流動資產(chǎn)的比例有多高？是否設(shè)有專職的存貨保管人員？6、是否設(shè)置存貨管理制度？管理及獨(dú)立性控制大宗貨物的采購是否都訂有合同并經(jīng)主管批準(zhǔn)?所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團(tuán)指定公司？所有存貨（等船用存貨）輪簽字？存貨的收發(fā)與記錄是否分開（的編制與保管是否分開寄銷品是否適當(dāng)?shù)菐ず涂刂疲?9存貨的保險制度是否適當(dāng)？利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

REANDA被調(diào)查單位:被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間/時點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號:倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷（二）受訪人：回答 缺點(diǎn)調(diào)查問題 不 注釋主次適是否要要用辦公會等機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并符合會計(jì)制度及稅法的規(guī)定？22.成本計(jì)算和費(fèi)用分配方法的確定與變更是否經(jīng)授權(quán)?C記錄控制23、存貨（除燃油）是否設(shè)有永續(xù)盤存記錄？航次結(jié)束時船存燃油消耗報告是否及時報出并經(jīng)船長簽字？是否定期檢查存貨明細(xì)帳和總帳的一致性？倉儲損耗定額是否合理,執(zhí)行結(jié)果(高、低、適中)?（包括更換的船舶備件是否回收？殘料價值是否入帳核算？28．是否每年至少盤點(diǎn)存貨一次,并將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)和財(cái)務(wù)的燃油臺帳核對？29、異地存貨是否每年履行實(shí)地盤點(diǎn)程序，還是只發(fā)詢證函？30、燃油臺帳數(shù)量登記的資料來源？帳?由專人登記和控制，是否定期與委托單位核對？33．存貨的計(jì)價方法是否改變？34的入庫單、領(lǐng)料單分別匯總編制？3536．存貨的核算方法是否一貫？改變理由及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)？36．存貨的核算方法是否一貫？改變理由及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)？利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

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