增值稅納稅申報(bào)表適用小規(guī)模納稅人（Word）

1、增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）：金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)（一） 應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅 銷售額1其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二） 銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不 含稅銷售額4其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額5（三）免稅貨物及勞務(wù)銷售額6其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額7（四）出口免稅貨物銷售額8其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅

2、額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 聯(lián)系電話： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存、一份征收部門留存增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）填 表 說(shuō) 明一、本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅

3、人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）填報(bào)。納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。二、具體項(xiàng)目填寫說(shuō)明：（一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。（三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。（四）本表第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，包含銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額。第1欄“本期數(shù)”第2欄“本期數(shù)”+第

4、3欄“本期數(shù)”（五）本表第2項(xiàng)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計(jì)。（六）本表第3項(xiàng)“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（七）本表第6項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額。第6欄“本期數(shù)”第7欄“本期數(shù)”（八）本表第7項(xiàng) “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額。（九）本表第8項(xiàng)“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物的銷售額。第8欄“本期數(shù)”第9欄“本期數(shù)”

5、（十）本表第9項(xiàng) “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金額。（十一）本表第10項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。第10欄“本期數(shù)”第1欄“本期數(shù)”3%（十二）本表第11項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計(jì)算的應(yīng)納稅額減征額。（十三）本表第12項(xiàng)“應(yīng)納稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，為本期按征收率計(jì)算的應(yīng)納稅額減除本期根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計(jì)算的應(yīng)納稅額減征額后的余額。第12欄“本期數(shù)”=第10欄“本期數(shù)”-第11欄“本期數(shù)”（十四）本表第13項(xiàng)“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補(bǔ)繳的應(yīng)納增值稅額。（十五）本表第14項(xiàng)“本期數(shù)”=第12欄“本期數(shù)”-第13欄“本期數(shù)”（十六）本表第1至12項(xiàng)的本年累計(jì)數(shù)=第1至12欄的“本期數(shù)”+本年度上期第1至12欄對(duì)應(yīng)的本年累計(jì)數(shù)。（十七）小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和舊貨，其不含稅銷售額填寫在增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人