費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法（試 行）第一章 總 則第一條 為了明確費(fèi)用報(bào)銷的基本要求，加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷管理并明確監(jiān)管職責(zé)，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理有效控制，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的費(fèi)用是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 第三條 本辦法適用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各團(tuán)隊(duì)、職能部門以及店鋪（以下簡(jiǎn)稱“各部門”）的費(fèi)用報(bào)銷管理。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷的基本原則第四條 真實(shí)、合法、合理性原則 費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及原始憑證須真實(shí)、合法、合理，且手續(xù)完備、附件齊全。 第五條

2、授權(quán)審批原則 費(fèi)用報(bào)銷須根據(jù)授權(quán)履行必要的審批手續(xù)；審批人根據(jù)公司費(fèi)用授權(quán)委托書(shū)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)授權(quán)范圍制定相應(yīng)的報(bào)銷流程。第六條 額度控制原則 （一） 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在各部門預(yù)算額度內(nèi)使用，超預(yù)算費(fèi)用須進(jìn)行超預(yù)算審批后再進(jìn)行報(bào)銷。 （二） 費(fèi)用報(bào)銷有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需要在規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。 （三） 各部門的營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)銷需在規(guī)定的額度范圍內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。 第七條 歸口管理原則 （一） 費(fèi)用分類：行政費(fèi)用、資本性支出、人力費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、籌建費(fèi)用 、培訓(xùn)費(fèi)用、品牌宣傳費(fèi)用等。 （二） 上述費(fèi)用支出“XXXXX”進(jìn)行歸口管理，歸口管理部門包括總經(jīng)辦、人事行政部、財(cái)務(wù)部、品牌戰(zhàn)

3、略部、貨品運(yùn)營(yíng)部。 （三） 原則上事項(xiàng)發(fā)生部門向費(fèi)用歸口部門提出申請(qǐng)，歸口部門負(fù)責(zé)辦理審批、報(bào)銷手續(xù)。 （四） 各歸口部門可依本辦法對(duì)歸口費(fèi)用制定相關(guān)的管理細(xì)則或規(guī)定。 第三章 費(fèi)用報(bào)銷審批流程 第八條 公務(wù)費(fèi)申辦審批流程 申請(qǐng)人主 管部門 負(fù)責(zé)人人事行政審核財(cái) 務(wù)復(fù) 審董事長(zhǎng)出納 出 款 上述流程，可根據(jù)審批授權(quán)體系進(jìn)行簡(jiǎn)化。 第九條 借款單審批流程 申請(qǐng)人主 管部門 負(fù)責(zé)人財(cái) 務(wù)復(fù) 審董事長(zhǎng)出納 出 款上述流程，可根據(jù)審批授權(quán)體系進(jìn)行簡(jiǎn)化。 第十條 費(fèi)用報(bào)銷單審批流程 申請(qǐng)人主 管部門 負(fù)責(zé)人人事行政審核財(cái) 務(wù)復(fù) 審董事長(zhǎng)出納 出 款上述流程，可根據(jù)審批授權(quán)體系進(jìn)行簡(jiǎn)化。 第四章 費(fèi)用報(bào)銷

4、相關(guān)人員責(zé)任 第十一條 費(fèi)用報(bào)銷審批所涉及的人員包括：申請(qǐng)人（報(bào)銷人或經(jīng)辦人）、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)復(fù)核人、董事長(zhǎng)、出納。 第十二條 申請(qǐng)人（報(bào)銷人或經(jīng)辦人）：即費(fèi)用報(bào)銷當(dāng)事人，應(yīng)取得與其業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，必須如實(shí)填制報(bào)銷單據(jù)，規(guī)范粘貼相關(guān)票據(jù)并對(duì)所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。定期歸集本部門的報(bào)銷單據(jù)，對(duì)所填內(nèi)容的規(guī)范性進(jìn)行審核并提交完成審批流程。 第十三條 主管領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)部門預(yù)算全面管理和控制本部門的費(fèi)用支出，并審核費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容，對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 第十四條 部門負(fù)責(zé)人：統(tǒng)籌管理和控制歸口費(fèi)用的支出，并審查費(fèi)用事項(xiàng)的合理性、規(guī)范性。 第十五條 財(cái)務(wù)復(fù)核人：審核審

5、批流程是否合規(guī)（費(fèi)用報(bào)銷單、借款單中事項(xiàng)金額是否在公務(wù)申辦單范圍內(nèi)）、審查報(bào)銷單據(jù)金額與所附單據(jù)是否相符；審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證是否符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及公司財(cái)務(wù)規(guī)定。 第十六條 董事長(zhǎng)：根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度、授權(quán)體系、管理制度以及業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批。 第十七條 出納：復(fù)核審批流程是否完備、原始附件是否齊全，發(fā)票金額與會(huì)計(jì)審核的金額是否相符，填寫(xiě)的銀行信息是否合規(guī)，并進(jìn)行付款。 第五章 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范要求第十八條 費(fèi)用報(bào)銷必須以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)，原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。第十九條 所有款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)取得收款方的發(fā)票或有效收款憑據(jù)后方可支付。第二十條 原始發(fā)票的規(guī)范要求

6、， 發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票稅務(wù)監(jiān)制章，應(yīng)當(dāng)載明單位名稱、開(kāi)票日期、項(xiàng)目、大小寫(xiě)金額等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章（當(dāng)?shù)赜刑厥庖?guī)定的除外）。第二十一條 開(kāi)票日期必須為當(dāng)年；開(kāi)票日期距報(bào)銷日原則上不得超過(guò)三個(gè)月。第二十二條 發(fā)票上的單位名稱應(yīng)為公司全稱，如：北京中冶福源珠寶有限公司、北京金宏達(dá)源商貿(mào)有限公司等。第二十三條 兌獎(jiǎng)聯(lián)不得撕下；機(jī)打發(fā)票票面上除非特別注明，一律不得手工填寫(xiě)。第二十四條 在取得發(fā)票時(shí)，對(duì)于填開(kāi)的項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真實(shí)、字跡和加蓋的印章不清楚，以及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通報(bào)作廢的普通發(fā)票一律不得作為報(bào)銷憑證。發(fā)票上要求所有事項(xiàng)不得涂改。一經(jīng)涂改需重新開(kāi)票。涂改后的發(fā)票不允許報(bào)銷。 第二十五條

7、 報(bào)銷人負(fù)責(zé)查詢發(fā)票真?zhèn)危瑔螐埌l(fā)票金額在1000元（含）以上需提供發(fā)票真?zhèn)尾樵儜{證并將發(fā)票真?zhèn)螒{證附在報(bào)銷單據(jù)后，并在發(fā)票背面簽字。 第二十六條 對(duì)于房租、物業(yè)管理費(fèi)、保潔費(fèi)、綠植租賃、車輛租賃、通訊費(fèi)、軟硬件服務(wù)費(fèi)等有費(fèi)用期間的發(fā)票，在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷單用途中注明對(duì)應(yīng)的期間。 第二十七條 原則上所有報(bào)銷須事前審批，辦理公務(wù)費(fèi)申辦，方可開(kāi)展業(yè)務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，相關(guān)附件必須齊全，并將批準(zhǔn)文件作為其費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)，如費(fèi)用明細(xì)、合同、借款單、公務(wù)費(fèi)申辦單等。 第二十八條 報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與對(duì)應(yīng)的批準(zhǔn)文件相對(duì)應(yīng)，內(nèi)容不符的不予受理。 第二十九條 有多項(xiàng)費(fèi)用在一張報(bào)銷單據(jù)上填報(bào)的，必須分費(fèi)

8、用明細(xì)填寫(xiě)，不得將多項(xiàng)費(fèi)用合并填列。報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)寫(xiě)明收支項(xiàng)目、用途、金額、收款單位/人相關(guān)信息、附件張數(shù)等；對(duì)于不按規(guī)定填寫(xiě)的單據(jù)或單據(jù)填寫(xiě)不完整的，不予報(bào)銷。附件張數(shù)按報(bào)銷單后所附的單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。 第三十條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求 當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后5個(gè)工作日完成報(bào)銷流程。 第三十一條 行政費(fèi)用 （一）差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指境內(nèi)外埠城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 1、 出差人須在出差前向歸口部門提交出差審批單，批準(zhǔn)后方可出差。 2、差旅期間的費(fèi)用應(yīng)于差旅結(jié)束后一次報(bào)銷，原則上不允許分拆報(bào)銷。此外,出差期間發(fā)生的餐費(fèi)與差旅費(fèi)一起報(bào)銷，不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。 3、差旅費(fèi)相關(guān)的交

9、通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)規(guī)定按公司下發(fā)的出差管理規(guī)定執(zhí)行，超過(guò)部分不予報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而合理支付的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、日常拜訪、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會(huì)議接待等所發(fā)生的費(fèi)用。 1、公司對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行預(yù)算控制，由各部門在預(yù)算額度內(nèi)進(jìn)行集中管理、自行控制。 2、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，原始發(fā)票項(xiàng)目為禮品、足療、洗浴、KTV的發(fā)票不予報(bào)銷。（三）通訊費(fèi) 1、通訊費(fèi)是指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用以及寬帶費(fèi)、座機(jī)固話費(fèi)。 2、報(bào)銷時(shí)，須在公司準(zhǔn)許的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑發(fā)票(公司抬頭) 據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)，超支部分不予報(bào)銷。(四)辦公費(fèi) 1

10、、辦公費(fèi)是指日常辦公耗用的辦公用品、日用品、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用以及辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。 2、報(bào)銷辦公費(fèi)時(shí)，凡發(fā)票項(xiàng)目為辦公用品、日用品、圖書(shū)的，發(fā)票金額大于1000以上均應(yīng)附蓋有同發(fā)票專用章一致的明細(xì)清單。 （五）維護(hù)費(fèi) 1、維護(hù)費(fèi)是指為保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的費(fèi)用，主要包括軟件服務(wù)費(fèi)、硬件服務(wù)費(fèi)及電腦配件、網(wǎng)線、電子設(shè)備維護(hù)費(fèi)等。 2、報(bào)銷維護(hù)費(fèi)時(shí)，凡發(fā)票項(xiàng)目為電子耗材的，均應(yīng)附蓋有同發(fā)票專用章一致的明細(xì)清單。 （六）車輛管理費(fèi) 車輛管理費(fèi)是指加油費(fèi)、修理費(fèi)、車輛租賃及其他。 1、其他包括停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)、養(yǎng)護(hù)用品等。 （七）會(huì)議費(fèi) 會(huì)議費(fèi)是指召開(kāi)各種會(huì)議開(kāi)支

11、的費(fèi)用支出，包括文具、紙張、印刷材料、會(huì)場(chǎng)租金及參加會(huì)議人員的差旅、食宿費(fèi)等。 1、報(bào)銷時(shí)，須提供相關(guān)的會(huì)議證明材料等附件；各部門應(yīng)當(dāng)將所有發(fā)票歸集齊全后一并報(bào)銷，不允許分拆多次報(bào)銷。2、會(huì)議證明材料包括會(huì)議通知或邀請(qǐng)函、會(huì)議總結(jié)、費(fèi)用明細(xì)等，會(huì)議總結(jié)應(yīng)包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的，費(fèi)用明細(xì)應(yīng)當(dāng)涵蓋本次會(huì)議所有開(kāi)支。 3、大型會(huì)議需要提供與會(huì)議地點(diǎn)一致的協(xié)議或合同。 （八）印刷制作費(fèi) 1、印刷費(fèi)是指公司統(tǒng)一印刷制品如：公司介紹、名片制作、公司信封、包裝紙、紙袋、等。 2、報(bào)銷印刷費(fèi)時(shí)，需在報(bào)銷單用途中提供相關(guān)合同或協(xié)議。 （九）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 1 、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)是指公司購(gòu)買除機(jī)動(dòng)車輛以外

12、的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的保險(xiǎn)費(fèi)用,包括機(jī)動(dòng)車交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)。 2、報(bào)銷財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，需在報(bào)銷單用途中提供保險(xiǎn)合同。(十)勞保費(fèi)用 勞保費(fèi)用是指公司因工作需要為員工提供工裝、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等支出。此項(xiàng)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一審批及報(bào)銷。第三十二條 資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用 資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)是指固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品及消耗品。資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷：須提供合同、簽報(bào)、協(xié)議、招標(biāo)會(huì)議紀(jì)要；發(fā)票沒(méi)有按明細(xì)開(kāi)具的，需附與發(fā)票章一致的蓋章資產(chǎn)清單；資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)購(gòu)置人和驗(yàn)收人簽字的資產(chǎn)驗(yàn)收單，資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收不能為同一人。第三十三條 固定費(fèi)用 固定費(fèi)用是指水電費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、供暖費(fèi)。 （一）水電費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須提供

13、發(fā)票及相關(guān)收費(fèi)通知書(shū)。 （二）房租及物業(yè)管理費(fèi)是指租賃營(yíng)業(yè)用房等所發(fā)生的房屋租賃費(fèi)和交納的物業(yè)管理費(fèi)。報(bào)銷時(shí)，需要寫(xiě)明費(fèi)用期間及付款次數(shù)，并提供相關(guān)的協(xié)議或合同。 （三）供暖費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須提供繳費(fèi)通知單、政府發(fā)文的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件。第三十四條 裝修費(fèi) 裝修費(fèi)是指籌以后交付辦公后的大型裝修費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)，須提供預(yù)算表、裝修方案、招投標(biāo)會(huì)議紀(jì)要、合同、裝修后所有相關(guān)驗(yàn)收單。 第三十五條 人事費(fèi)用 人事費(fèi)用是指工資、津貼、績(jī)效提成、獎(jiǎng)金、個(gè)稅、五險(xiǎn)一金、招聘費(fèi)、職工福利費(fèi)等。 （一）工資、津貼、績(jī)效提成、獎(jiǎng)金、個(gè)稅、五險(xiǎn)一金報(bào)銷時(shí)，須提供審批表并提供相關(guān)計(jì)提依據(jù)及規(guī)定。 （二）招聘費(fèi)是指通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙

14、、人才中心等渠道招聘的費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)，提供相關(guān)的協(xié)議及發(fā)票。 （三）職工福利費(fèi)是指包括為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利。 第三十六條 培訓(xùn)費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi)是指“XXXXX”開(kāi)展培訓(xùn)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用。 報(bào)銷時(shí)，須提供培訓(xùn)費(fèi)證明材料作為附件。（應(yīng)包括：培訓(xùn)通知、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證、費(fèi)用明細(xì)等） 第三十七條 品牌宣傳費(fèi) 品牌宣傳費(fèi)是指“XXXXX”對(duì)外宣傳、廣告費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)推廣、媒體推介等品牌宣傳過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)，須提供相關(guān)協(xié)議、合同、結(jié)算明細(xì)、預(yù)期效果及實(shí)現(xiàn)情況

15、等相關(guān)附件。 第三十八條 營(yíng)銷費(fèi)用 營(yíng)銷費(fèi)用是指因業(yè)務(wù)而發(fā)生的渠道費(fèi)、印刷制作費(fèi)、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。 （一）渠道費(fèi) 1、商超租賃費(fèi)是指各職場(chǎng)用于辦公臨時(shí)租賃、社區(qū)營(yíng)銷產(chǎn)生的公共服務(wù)費(fèi)。2、資源使用費(fèi)是指電銷或高級(jí)會(huì)所營(yíng)銷產(chǎn)生的資源使用費(fèi)。 3、其他費(fèi)用是因展業(yè)發(fā)生的折疊桌椅采購(gòu)、桌布、展業(yè)用遮陽(yáng)傘等營(yíng)銷支持用品采購(gòu)費(fèi)用。（二）印刷制作費(fèi) 印刷客戶合同、DM單印刷、易拉寶、人字架、無(wú)紡布、紙袋、邀請(qǐng)函、名片等宣傳資料而發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)，須提供領(lǐng)用登記表。 （三）市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi) 1、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)是指包括客戶答謝會(huì)、社區(qū)推廣會(huì)、新品推介會(huì)，郊外旅游、主題講座、跨界營(yíng)銷等各類營(yíng)銷活動(dòng)所產(chǎn)生的活動(dòng)地

16、租賃、現(xiàn)場(chǎng)布置等活動(dòng)承辦費(fèi)、食宿招待以及對(duì)外展開(kāi)使用的客戶溝通禮品、開(kāi)放日客戶來(lái)訪隨手禮、簽約客戶簽單禮、重大節(jié)慶客戶關(guān)懷禮等客戶拓展及維護(hù)禮品費(fèi)用。 2、報(bào)銷時(shí)，須提供營(yíng)銷活動(dòng)照片、活動(dòng)總結(jié)（內(nèi)容包括地點(diǎn)、規(guī)模、效果等）、費(fèi)用明細(xì)、簽到表、禮品領(lǐng)取表等相關(guān)附件。發(fā)票項(xiàng)目必須是跟營(yíng)銷活動(dòng)相關(guān)產(chǎn)生項(xiàng)目發(fā)票。 （四）其他營(yíng)銷費(fèi)用 1、其他營(yíng)銷費(fèi)用是指業(yè)務(wù)部門在因業(yè)務(wù)需要的郵寄費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、福利費(fèi)、通訊費(fèi)、廣告費(fèi)、以及在因業(yè)務(wù)需要非上述市場(chǎng)活動(dòng)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。 2、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，按人事行政部下發(fā)的出差管理規(guī)定執(zhí)行。3、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，按照第三十六條執(zhí)行。 4、廣告費(fèi)報(bào)銷時(shí)，按照第三十七條

17、執(zhí)行。 第三十九條 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、會(huì)計(jì)咨詢（如代理記賬、代理納稅申報(bào)）等費(fèi)用。 第四十條 籌建費(fèi)用 籌建費(fèi)是指籌建職場(chǎng)期間的費(fèi)用。 （一）籌建費(fèi)用包括裝修費(fèi)、消費(fèi)改造、空調(diào)改造、裝修布線(設(shè)備類路由器等)、籌建期間的房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、電話費(fèi)、保潔開(kāi)荒費(fèi)、各種執(zhí)照注冊(cè)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用. （二）原則對(duì)每個(gè)職場(chǎng)的籌建費(fèi)用須一次辦理公務(wù)費(fèi)申辦，不準(zhǔn)拆分申辦。 （三）報(bào)銷時(shí)須提交的相關(guān)附件按照上述相關(guān)費(fèi)用要求執(zhí)行。第六章 費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督、檢查與考核第四十一條 監(jiān)督檢查主體 （一） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)“XXXXX”各團(tuán)隊(duì)費(fèi)用報(bào)銷管理進(jìn)行審核檢查。 （二） 人事行政部負(fù)責(zé)對(duì)“XXXXX”各團(tuán)隊(duì)費(fèi)用管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況和費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行抽查；并對(duì)歸口管理的費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并進(jìn)行費(fèi)用考核。第四十二條 監(jiān)督檢查內(nèi)容（包括但不限于以下內(nèi)容） （一） 根據(jù)“XXXXX”費(fèi)用授權(quán)委托書(shū)，重點(diǎn)檢查費(fèi)用業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否完善，是否存在越權(quán)審批的行為。 （二） 根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷情況，重點(diǎn)檢查費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)是否真實(shí)、是否符合公司規(guī)定，有無(wú)漏洞及不完善的情況。 第四十三