審計(jì)局上半年工作情況及下半年計(jì)劃

1、審計(jì)局上半年工作情況及下半年計(jì)劃_年上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心，開展各項(xiàng)審計(jì)工作，為了進(jìn)一步做好全年審計(jì)工作，現(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下：一、全面做好各項(xiàng)審計(jì)工作，為_區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航今年以來，我們圍繞政府工作中心，找準(zhǔn)審計(jì)工作服務(wù)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的切入點(diǎn)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和水平，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務(wù)。主要開展以下各項(xiàng)審計(jì)工作：1、進(jìn)一步深化財(cái)政預(yù)算審計(jì)，為規(guī)范財(cái)稅分配秩序、推進(jìn)公共財(cái)政體制改革服務(wù)。今年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，不是簡(jiǎn)單的看一下財(cái)政收支情況，而是從_年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)入手，將_

2、年與_年和_年財(cái)政收支情況進(jìn)行比較，分析其增加和減少的因素，從而評(píng)價(jià)我區(qū)財(cái)政現(xiàn)狀，這也是幾年來財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的一個(gè)突破點(diǎn)。同時(shí)，在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中我們又開展了延伸審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用使用情況和廣播電視局收費(fèi)收入、票據(jù)管理情況進(jìn)行了延伸審計(jì)。_年_月_日區(qū)財(cái)政局撥給區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用59萬元，同年_月_日科技局又將這項(xiàng)資金轉(zhuǎn)給農(nóng)水局，通過審計(jì)認(rèn)為，科技局由于財(cái)務(wù)人員不懂財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)管理工作不夠規(guī)范，從有利于專項(xiàng)資金管理出發(fā)，我們建議對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)也應(yīng)納入財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。_區(qū)廣播電視局_年事業(yè)收入81萬元，事業(yè)支出79萬元，結(jié)余2萬元。審計(jì)認(rèn)為，_區(qū)廣播電視局財(cái)務(wù)收支管理較好，能認(rèn)真

3、執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，而且收費(fèi)使用的票據(jù)管理嚴(yán)格，設(shè)專人保管，是其他有關(guān)單位應(yīng)該借鑒的。2、積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。今年四月份，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排，我們開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)，對(duì)牛心臺(tái)辦事處_年財(cái)政收入、財(cái)政支出情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)認(rèn)為，牛心臺(tái)辦事處財(cái)政收支形勢(shì)比較嚴(yán)峻，資金缺口較大，今后也將面臨更大考驗(yàn)。審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)幾個(gè)問題：（1）年末虛列支出較大。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)_年末虛列支出776_0.81元，影響年終財(cái)政決算的真實(shí)性。（2）經(jīng)費(fèi)帳戶占用國(guó)庫(kù)資金較多。審計(jì)認(rèn)為，這個(gè)問題的存在直接影響牛心臺(tái)辦事處的經(jīng)濟(jì)狀況，特別是預(yù)算外人員的支出在辦事處占用一定的比例。（3）招待費(fèi)支出

4、過高。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)_年支付招待費(fèi)328547.52元，其中：當(dāng)年支出211706.52元，還歷史欠稅116841.00元。（4）財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)_年_月_號(hào)憑證，在經(jīng)費(fèi)帳戶暫存款中支付修路款26萬元，購(gòu)水泥5000元，只有轉(zhuǎn)帳支票存根，沒有收款單位收據(jù)。（5）工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)_年_月_號(hào)憑證，現(xiàn)金支付修路款7萬元，以工資表形式代替收款憑證，沒有工程結(jié)算收款單位收據(jù)。針對(duì)上述存在的問題，我們提出了審計(jì)意見及建議，并對(duì)工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)的問題進(jìn)行了審計(jì)收繳3、深化企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債審計(jì)，嚴(yán)肅查處決策失誤，管理不善造成國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)流失，

5、為推動(dòng)企業(yè)改革服務(wù)。今年三月份，我們會(huì)同區(qū)發(fā)展計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局對(duì)本溪市元正箱包公司經(jīng)理于純杰同志_年_月至_年_月任職期間的資產(chǎn)、負(fù)債情況進(jìn)行了審計(jì)。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)，存在以下違紀(jì)問題。（1）出借公款。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)_年_月將10萬元，出借給本溪滿族自治縣套峪鉛礦個(gè)體老板代明偉，_年_月代明偉借用箱包公司三菱大吉普車肇事，箱包公司又代明偉墊付修車費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)11.5萬元。（2）賣車款帳外管理。_年_月_日，該廠將三菱大吉普車和從野山力抹來的佳美轎車一同賣給天緣股份有限公司，兩臺(tái)車作價(jià)38萬元。其中：入帳32萬元，6萬元未入帳。（3）收取產(chǎn)品加工費(fèi)，漏繳稅款。_年為天津高碑店市白溝萬利達(dá)箱包五金廠加工產(chǎn)

6、品收取加工費(fèi)22萬元；_年為本溪化工集團(tuán)藥業(yè)供銷公司加工產(chǎn)品收取加工費(fèi)8萬元；均未列入銷售收入，漏繳稅款1.8萬余元。（4）財(cái)務(wù)管理制度不健全，有些票據(jù)使用不規(guī)范。針對(duì)上述問題，我們提出審計(jì)意見及建議，并將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定轉(zhuǎn)區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局。4、開展行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。今年_月，根據(jù)_區(qū)煤炭安全管理局的請(qǐng)求，我們對(duì)_區(qū)煤炭安全管理局_年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。_年收入總額34.7萬元，支出總額35.6萬元，其中：餐費(fèi)支出較高。為了加強(qiáng)管理，審計(jì)結(jié)束后，我們提出將_區(qū)煤炭安全管理局的財(cái)務(wù)工作納入?yún)^(qū)財(cái)務(wù)結(jié)算中心集中管理，此意見已被采納，煤炭安全局的財(cái)務(wù)工作已全部納入?yún)^(qū)財(cái)務(wù)結(jié)算中心，使財(cái)務(wù)管理工

7、作進(jìn)一步規(guī)范。5、依據(jù)區(qū)委組織部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指令，從_月初，對(duì)林業(yè)局、愛委會(huì)、環(huán)保局及六個(gè)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計(jì)，現(xiàn)正在審計(jì)之中，預(yù)計(jì)_月末全部審計(jì)結(jié)束，我們將客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)每一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為組織部門提拔、任用領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)。二、積極配合上級(jí)有關(guān)部門做好區(qū)長(zhǎng)任中審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支調(diào)查。今年初，配合市審計(jì)局財(cái)政金融處，對(duì)_區(qū)三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)_年至_年財(cái)政收入、財(cái)政支出狀況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，通過審計(jì)我們感到，我區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政狀況不容樂觀，不僅財(cái)政收入形勢(shì)較差，而且欠帳較多，特別是拖欠職工工資問題，應(yīng)該引起區(qū)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的高度重視，這也是應(yīng)該著力解決的問題。_月中旬，配合

8、市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處，對(duì)我區(qū)姜偉區(qū)長(zhǎng)_年_月以來任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過程中我們抽調(diào)專人全程配合，并提供_年至_年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告，使審計(jì)工作順利進(jìn)行，同時(shí)又積極參與對(duì)統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、就業(yè)局、農(nóng)村發(fā)展局、科技局等部門基礎(chǔ)數(shù)字、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和專項(xiàng)資金的審計(jì)調(diào)查，市局領(lǐng)導(dǎo)和同志們都比較滿意，也使我們的業(yè)務(wù)水平得到了提高。_月份，配合區(qū)紀(jì)委對(duì)高臺(tái)子鎮(zhèn)前廠子村近年來財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，由于此案較為復(fù)雜，現(xiàn)正在調(diào)查之中。除完成上述工作任務(wù)外，配合區(qū)財(cái)政局、發(fā)展計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、統(tǒng)計(jì)局等部門，完成_年全區(qū)目標(biāo)責(zé)任狀兌現(xiàn)審計(jì)工作。做好_年文書、審計(jì)檔案的歸檔工作

9、，在市局檔案評(píng)比檢查中受到了好評(píng)。三、加強(qiáng)思想理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員素質(zhì)今年以來，我們把加強(qiáng)思想理論學(xué)習(xí)當(dāng)作頭等大事來抓，雖然我們局目前人員較少，工作任務(wù)重，但是，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)始終不放松，我們主要抓好以下幾方面的學(xué)習(xí)：1、年初，組織全局同志先后學(xué)習(xí)了區(qū)委書記王冬石關(guān)于_區(qū)二次創(chuàng)業(yè)的講話和在_區(qū)黨群工作既思想政治工作會(huì)議的講話精神；聽取了楊院長(zhǎng)關(guān)于振興老工業(yè)基地的專家報(bào)告會(huì)；學(xué)習(xí)了_區(qū)關(guān)于招商引資的具體工作意見；通過學(xué)習(xí)使大家受到了啟迪，提高了認(rèn)識(shí)，振奮了精神。2、認(rèn)真組織和學(xué)習(xí)了黨內(nèi)監(jiān)督和黨員處分的兩個(gè)條例，特別是收聽兩個(gè)條例報(bào)告會(huì)，使大家增強(qiáng)了廉潔自律的意識(shí)，堅(jiān)定了反腐倡廉的信心。3、

10、響應(yīng)區(qū)委、區(qū)政府機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年活動(dòng)的號(hào)召，認(rèn)真學(xué)習(xí)了區(qū)機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年的活動(dòng)方案，根據(jù)本局的工作特點(diǎn)，制訂出具體工作方案，并認(rèn)真執(zhí)行，收到了較好的效果。4、為了提高全局同志業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極組織學(xué)習(xí)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例，派專人參加省、市局組織的審計(jì)工作準(zhǔn)則、_號(hào)令、_號(hào)令的學(xué)習(xí)，熟悉并掌握新形勢(shì)下審計(jì)工作法律法規(guī)。通過學(xué)習(xí)使大家不僅僅增加了理論知識(shí)，更增強(qiáng)了工作的責(zé)任感，使審計(jì)工作質(zhì)量有所提高。上半年，我們緊緊圍繞區(qū)委，區(qū)政府的中心開展工作，下半年，我們要在上半年工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做好以下幾項(xiàng)工作：一、進(jìn)一步建立和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，貫徹落實(shí)市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

11、會(huì)議精神。今年下半年，將召開1-2次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議，針對(duì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，在審計(jì)中做到，查清查實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和問題；從有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，實(shí)事求是、客觀公正地處理問題；加強(qiáng)研究分析，提出解決問題和預(yù)防問題產(chǎn)生的辦法和建議，使審計(jì)監(jiān)督更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。二、繼續(xù)完成對(duì)林業(yè)局、愛委會(huì)、環(huán)保局及六個(gè)街道辦事處的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)制約和監(jiān)管作用，逐步推進(jìn)審前公示和審計(jì)結(jié)果公告制度。在具體實(shí)施審計(jì)中，堅(jiān)持以財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以重大經(jīng)濟(jì)決策為重點(diǎn)，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，求真務(wù)實(shí)，查深查透，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題線索，及時(shí)移交有關(guān)部門查處，充分履行和發(fā)揮好審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行衛(wèi)士的作用。三、全面完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時(shí)工作任務(wù)，配合有關(guān)部門搞好審計(jì)調(diào)查。要強(qiáng)化對(duì)關(guān)系到群眾切身利益問題的審計(jì)監(jiān)督，保證人民群眾的合法權(quán)益不受侵害，堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，加大打假治亂和從源頭治理腐敗工作力度，加大對(duì)重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪