2021年信用證欺詐及其防范救濟(jì)措施

1、信用證欺詐及其防范救濟(jì)措施 信用證是國(guó)際貿(mào)易中運(yùn)用最為廣泛的結(jié)算方式，由于它以銀行信用為保證，以銀行 _性付款責(zé)任為基礎(chǔ)，因此具有一定的可靠性和安全性。但由于信用證 _于基礎(chǔ)貿(mào)易合同、開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任以及銀行只對(duì)單證作表面審查這三大特點(diǎn)，使得不法商人有機(jī)可乘，信用證欺詐案件屢屢發(fā)生。只有加強(qiáng)對(duì)信用證欺詐產(chǎn)生的原因、表現(xiàn)形式的認(rèn)識(shí)，才能采取有力的防范措施，依法對(duì)信用證欺詐進(jìn)行有效地遏制。信用證欺詐 _性原則單證相符軟條款風(fēng)險(xiǎn)防范 隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用證也逐漸產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)。因?yàn)樗谠猩虡I(yè)信用的基礎(chǔ)上加上了銀行信用，解決了遠(yuǎn)隔萬(wàn)里的貿(mào)易雙方之間互不信任的問(wèn)題，因此成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中

2、最常用的方式。但是，由于信用證內(nèi)在的特性及交易的基本原則所固有的理論缺陷，致使近些年來(lái)信用證欺詐日益盛行。本文將對(duì)信用證欺詐的產(chǎn)生原因、表現(xiàn)形式以及防范措施作初步探討，以加深對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)對(duì)信用證欺詐的防范并采取有效的救濟(jì)手段。 根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物）()(以下簡(jiǎn)稱(chēng)UCP500)的規(guī)定，信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱(chēng)或描述如何，由一家銀行（開(kāi)證行）依照申請(qǐng)人-通常為進(jìn)口商即買(mǎi)方的要求和指示或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向受益人-通常是出口商即賣(mài)方或其指定人付款或者承兌支付受益人而出具的匯票。信用證是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展到一定歷史階

3、段的產(chǎn)物，作為被廣泛使用的結(jié)算方式之一，其一定程度的可靠性促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。但是，也應(yīng)該看到在信用證給國(guó)際貿(mào)易輸入“生命血液”的同時(shí)，大量的信用證欺詐案件頻繁產(chǎn)生，嚴(yán)重動(dòng)搖了信用證本身的安全性，給國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)造成不良影響。 由于國(guó)際商會(huì)不是統(tǒng)一的立法機(jī)關(guān)，也沒(méi)有對(duì)信用證欺詐作出定義，加上各國(guó)法律對(duì)欺詐的規(guī)定不同，因此目前各國(guó)對(duì)信用證欺詐的認(rèn)定主要依據(jù)的是各國(guó)的國(guó)內(nèi)法。我國(guó)民法通則施行意見(jiàn)第68條對(duì)欺詐的定義是“一方當(dāng)事人故意告知對(duì)方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使對(duì)方當(dāng)事人作出錯(cuò)誤意思表示的，可以認(rèn)定為欺詐行為?！币罁?jù)這一定義筆者認(rèn)為，信用證欺詐是指利用信用證制度的 _抽象性原則和單證

4、嚴(yán)格相符原則，提供表面相符實(shí)際不能代表真實(shí)貨物的單據(jù)以騙取貨款支付，或開(kāi)立“軟條款”信用證或者虛假信用證，企圖騙取貨物、質(zhì)量保證金、履約金、傭金或壓低 _的商業(yè)欺詐行為。 根據(jù)上文所下的定義可以將信用證欺詐分為以下幾種表現(xiàn)形式： （1）使用偽造、變?cè)旎蜃鲝U的信用證。這種情形主要包括買(mǎi)方使用虛假銀行名義、開(kāi)立假信用證和冒充真實(shí)銀行名義、開(kāi)立偽造信用證以騙取賣(mài)方貨物，或者是賣(mài)方騙取買(mǎi)方開(kāi)出真信用證再加以涂改變?cè)熘苯域_取銀行付款，或者使用過(guò)期的、無(wú)效的信用證。 （2）偽造、涂改信用證所需的單據(jù)、文件。這主要是指?jìng)卧煨庞米C所需的單據(jù)去銀行結(jié)匯，或者涂改相關(guān)單據(jù)，往往是采取預(yù)借、倒簽提單或是出具保函換取

5、清潔提單等方式，使單據(jù)表面符合信用證要求，制造單證一致的假象。 （3）交貨不符。這是指賣(mài)方雖然提供了表面符合信用證要求的單據(jù)，但其貨物實(shí)質(zhì)上屬于假劣產(chǎn)品或者是在數(shù)量、質(zhì)量上不符合買(mǎi)賣(mài)合同的要求。 （4）使用“軟性條款”。軟條款信用證是指開(kāi)證行開(kāi)立的信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開(kāi)證行付款責(zé)任不明，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人控制的信用證。此類(lèi)條款的存在賦予了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，使得表面為不可撤銷(xiāo)的信用證變成了變相的可撤銷(xiāo)信用證。以其所附條件的生效方式表現(xiàn)出的虛假性和隱蔽性而言，這類(lèi)條款對(duì)我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的危害比單純的偽造信用證更勝一籌。因此，信用證軟條款又稱(chēng)為“陷阱條款”。 在實(shí)踐中，不法商人不一定只單純采用其中一種形式進(jìn)行欺詐，往往可能是幾種形式相結(jié)合。例如較為常見(jiàn)的有將偽造單據(jù)與交付假劣貨物結(jié)合的方式，企圖制造單證相符的假象來(lái)騙取貨款。因此，在認(rèn)定是否屬于信用證欺詐時(shí)，需要結(jié)合各種形式及其特征仔細(xì)甄別。 第一， _抽象性是