企業(yè)單位財務(wù)報銷制度(doc 3頁).doc

1、財務(wù)報銷制度,是企業(yè)單位管理的一項重要制度，制度健全，有笪合理管理使用經(jīng)費你說的手動報銷，層層上報等待批復。 這是很正常也很必要的因為報銷對原始單據(jù)有一定的要求報銷軟件對小企業(yè)不是太適用的 報銷對原始單據(jù)的一般要求： (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。 (2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁 涂改。 (3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收

2、據(jù)。 (4)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。 (5)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。 給你一份報銷制度，你參考一下吧， 財務(wù)報銷制度 為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。 第一條 根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據(jù)準備好并交到財務(wù)部統(tǒng)一進行審批。 第二條 發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導確認后可借支款項。 第三條 各

3、種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。 第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定： 1、 為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。 2、 對于以前月份的出租車票將不予報銷。 3、 每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，并填制“交通費用報銷明細表”，特別是事由一定要寫清楚。 4、 每天晚上加班至20：30后可報銷加班出租車費用，以打卡時間為準，節(jié)假日加班可報銷往返交通費用（此條規(guī)定依據(jù)當日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財務(wù)部出納，出納在核查交通費報銷單據(jù)時將依據(jù)此清單。

4、5、 公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。 6、 日常辦公需要外出時，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。 第五條 通訊費用于次月5日前報銷上月費用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費用，發(fā)票金額不作限制，按照標準限額內(nèi)報銷。 第六條 正常工作日加班至晚7點半之后可享受免費晚餐，每人13元標準。加班時間以打卡時間為準。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費報銷細則如下： 1、 用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認，兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門名稱）； 2、 餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人，用餐簽字人于次日將此

5、單交于財務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細名單，財務(wù)部以此核算用餐標準）； 3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導訂餐時，需在餐單上注明經(jīng)手人； 4、 凡超出用餐標準或不符合以上規(guī)定者，用餐費用自理。 第七條 內(nèi)部普通員工費用支出，每個部門都有相關(guān)費用預算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導批準后方可支出，但員工費用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負責購買的支出。 第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行： 1、 根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。 辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在

6、本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。l 業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。l 2、 根據(jù)招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。 3、 業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導批準后方可支出。 第九條 差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出

7、差人員自理。 1、 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。 2、 出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門負責人簽署意見，主管領(lǐng)導審批后辦理借款手續(xù)。 3、 公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。 4、 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 5、 職工出差期間發(fā)生的宴請費應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補貼。 6、 員工緊

8、急情況出差需乘坐飛機時，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導審批同意方可。 7、 出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。 8、 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。 9、 員工（包括普通員工和領(lǐng)導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。 10、住宿費用根據(jù)出差目的地不同制定不同標準。 一般城市普通員工：單人150元/天，

9、多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導：單人250元/天，多人350元/2人/天；l 特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。l 如果按此標準超出經(jīng)領(lǐng)導確認批準后給予報銷。l 11、根據(jù)事由預先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實際出差時間超出規(guī)定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導批準。非工作的天數(shù)沒有生活費用，并且不報銷相關(guān)費用。 12、如長期在外地連續(xù)出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標準，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標準按以上執(zhí)行。 第十條 外出人員的臨時性支出，要及

10、時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。 第十一條 對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務(wù)部，以便備款。 第十二條 支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。 第十三條 報銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財務(wù)部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。 第十四條 各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷： 1、 內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)； 2、 無財務(wù)專用章的白條票據(jù)； 3、 數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)； 4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。 第十五條 所有財務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。 第十六條 費用審批簽字流程如下： 1、 部門員工發(fā)生費用，由本部門負責人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認后給予報銷。 2、 部門負責人發(fā)生費用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無