最新)上實天津項目公司財務制度(0835修訂

1、天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務管理制度匯編OO 七年七月十二日69編制說明一、公司財務制度分為會計核算相關制度、財務管理相關制度及資金管 理相關制度三類。二、上述三項制度為公司根據(jù)上海上實集團管理要求，結(jié)合公司的實際 情況而編制的。三、上述財務制度經(jīng)公司董事會審批后執(zhí)行。天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務部2007年 7月 12日、財務管理相關制度第一篇全面預算制度第二篇會計檔案管理制度第三篇固定資產(chǎn)管理辦法第四篇低值易耗品、臨時用工程材料、廢料管理辦法第五篇財務內(nèi)部控制、稽核制度第六篇銷售收款財務管理制度第七篇財務部崗位職責、會計核算相關制度第一篇會計核算制度箔一省第二篇會計電算化管

2、理辦法三、資金（現(xiàn)金）管理相關制度第一篇財務支付報銷管理辦法箔一省第二篇現(xiàn)金管理辦法第三篇資金管理辦法財務管理相關制度第一篇 全面預算制度第一章 總則第一條 為提升公司綜合管理能力和戰(zhàn)略的執(zhí)行力 , 有效貫徹在公司經(jīng) 營管理中的目標激勵、過程控制及有效獎懲，優(yōu)化資源配置，特制定本制度。第二條 本辦法用于制定公司年度全面預算，分析經(jīng)營及財務收支情況 及預算執(zhí)行情況，編寫年度預算完成情況及分析報告。第三條 全面預決算時間為公歷 1 月 1 日起，至當年 12月 31 日止。記 賬本位幣為人民幣。第四條 全面預算工作的組織機構(gòu)為公司財務部、成本合約部和綜合協(xié) 調(diào)部。財務部主要負責公司全面預算的編制、

3、分析、預警和決算，成本合約 部主要負責工程項目計劃的編制、分析、預警和決算，綜合協(xié)調(diào)部主要負責 預算的下達和預算的考核。第二章 全面預算編制第五條 公司預決算編制部門職責。（一）、預算單位負責人為預算編制、修訂、執(zhí)行、決算的第一責任人。（二）、財務部預決算編制職責1、財務部設立財務預算管理崗位，主要負責預算的編制、分析、預警和 決算。2、擬定公司全面預算計劃、目標，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后，將預算管理 的責任分解到各部門、中心，對預算實行按部門、分層次的管理。3、調(diào)查分析和監(jiān)督公司全面預算執(zhí)行情況，按預算控制的對象，歸集相 關會計信息，提供反映預算執(zhí)行情況的管理會計報表；協(xié)調(diào)、處理公司財務 預算管

4、理的有關問題，使各部門、中心對所控制的預算指標進行事先、事中 的控制。4、負責向公司董事會提交公司全面預算和決算報告。（三）、工程管理部預決算編制職責 1、根據(jù)公司項目開發(fā)計劃，擬定年度工程項目開發(fā)進度； 2、根據(jù)年度工程項目開發(fā)情況，擬定部門費用預算指標。（四）、合約成本部預決算編制職責1、根據(jù)公司工程管理部年度工程項目開發(fā)進度，擬定年度工程項目各個 節(jié)點工程項目資金用款計劃；2、根據(jù)年度部門業(yè)務開展情況，擬定部門費用預算指標。（五）、銷售服務部預決算編制職責1、根據(jù)公司項目銷售計劃及工程管理部擬定的年度工程項目開發(fā)進度， 擬定年度銷售進度及銷售資金回籠計劃；2、根據(jù)公司項目銷售費用總預算、

5、年度銷售進度及銷售資金回籠計劃， 擬定年度營銷費用預算指標；（六）、綜合協(xié)調(diào)部預決算編制職責1、根據(jù)公司年度業(yè)務開展情況，擬定年度購置固定資產(chǎn)、工資薪金、職 工福利、辦公費用、業(yè)務招待費等預算指標；2、根據(jù)年度部門業(yè)務開展情況，擬定部門費用預算指標。第六條 全面預算的編制依據(jù)：（一）已開發(fā)項目、在開發(fā)項目供給預測及未來市場需求預測；（二）公司規(guī)劃確定的年度增幅要求及年度滾動修訂目標；三）項目所在地區(qū)范圍內(nèi)國民經(jīng)濟增幅及市場預測資料；（四）本公司以前年度業(yè)務發(fā)展的各種歷史資料；（五）各項定額及開支標準規(guī)定；（六）預算編制所采用的各種數(shù)學模型。第七條 全面預算編制的內(nèi)容：（一）全面預算包括業(yè)務預算

6、和財務預算（二）業(yè)務預算包括：經(jīng)營目標預算、銷售預算、工程進度預算、成本 目標預算、項目投資預算、項目融資預算，資產(chǎn)存量調(diào)整和處置預算、備開 發(fā)預算、并購預算等。（三）財務預算包括：損益預算、資產(chǎn)負債預算、期間費用預算、現(xiàn)金 流量預算等。（四）編制預算的格式以集團財務部和綜合協(xié)調(diào)部每年發(fā)放的通知以及 相應的表格為準。第八條 全面預算編制的時間：每年的三季度末開始啟動下一年度的預算編制工作。 11 月底完成當年度 預決算的財務初稿及下一年度預算綱要的主要財務指標的計劃編制工作。完 整的下年度預算草案，按集團規(guī)定的時間上報集團財務部。第九條 全面預算編制的流程（一）在收到集團有關編制年度預算的通知

7、、編制表格等文件后，應及 時召集、組織相關人員按要求做好預算編制的各項準備工作，并按規(guī)定的編 制標準、方法、格式開展年度預算的編制工作。（二）單位負責人在整個預算編制過程中，負責總體組織和協(xié)調(diào)。年度 預算必須經(jīng)公司負責人審閱，審閱無誤后的預算報董事會初步審核后，按規(guī) 定的時限簽署上報集團財務部。（三）、各職能部門在收到有關編制年度預算的通知、 編制表格等文件后， 負責人應及時召集、組織相關人員按要求做好預算編制的各項準備工作，并 按規(guī)定的編制標準、方法、格式開展年度預算的編制工作。（四）各職能部門負責人在整個預算編制過程中，負責總體組織和協(xié)調(diào)。 年度預算必須經(jīng)職能部門負責人審閱，審閱無誤后的預

8、算按規(guī)定的時限簽署 上報財務部。（五）各職能部門在上報的下年度預算方案中，應分析當年預算執(zhí)行情 況，結(jié)合經(jīng)營計劃預測預算年度可能出現(xiàn)的變動因素。（六）財務部匯總預算草案，匯編過程中，應當與各預算單位保持溝通， 進行修正平衡。（七）公司行政辦公會對匯編的公司整體年度預算草案進行審議并提出 修正意見。審議通過的預算草案報公司董事會初步審核。（八）公司財務部根據(jù)公司董事會初步審核意見修改年度預算草案；修 改后的年度預算草案在集團規(guī)定的時限內(nèi)上報集團財務部。（九）在上報的下年度預算方案中，應分析當年預算執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng) 營計劃預測預算年度可能出現(xiàn)的變動因素。（十）根據(jù)集團批準下發(fā)的預算方案調(diào)整公司年度

9、預算，將調(diào)整后的年 度預算報董事會審批。第三章 全面預算下達與執(zhí)行第十條 全面預算的下達公司預算指標經(jīng)集團審核批準后，由綜合協(xié)調(diào)部按規(guī)定的時間及特定的 形式歸口下達到公司各部門。第十一條 全面預算的執(zhí)行和調(diào)整（一）年度預算公司負責人在規(guī)定授權范圍內(nèi)負責執(zhí)行、管理、協(xié)調(diào)和 控制（二）公司對未列入年度預算的支出在實際發(fā)生時應提出專項報告，按 下列程序報批：屬于超過預算值 5%以下的經(jīng)營性支出，由公司報經(jīng)董事會審 批后，上報集團公司財務部和企業(yè)管理部審查并經(jīng)集團公司行政辦公會審批； 屬于資本性支出或超過預算值 5%以上的經(jīng)營性支出，由公司報董事會預審 后，上報集團公司財務部和企業(yè)管理部審查并經(jīng)集團審

10、核后由公司董事會批 準。（三）未經(jīng)批準的預算外開支，財務部門有權拒付。（四）年度預算內(nèi)的各項經(jīng)營性支出和資本性支出，除按項目管理要求 進行控制外，用款申請審批手續(xù)必須按公司相關的財務支付審批制度辦理。（五）在全面預算執(zhí)行過程中遇有重大損失事項必須立刻上報。重大損 失事項是指企業(yè)依法占有和使用的資產(chǎn)受到侵蝕或被騙被詐等流失事件。如 購銷活動的被騙被詐、經(jīng)濟合同的賠償、庫存現(xiàn)金的被竊、在資產(chǎn)擔保中的 連帶損失、對外短期投資的大額虧損、抵押財產(chǎn)的拍賣轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)的被盜、 毀損、被投資單位財務狀況突然惡化等。（六）預算執(zhí)行過程中，如因需要變更預算項目或指標，應寫出專項報 告，說明調(diào)整預算的事由、效應、金

11、額等，編制調(diào)整方案，由財務部會同綜 合協(xié)調(diào)部匯總審查后，編制公司整體調(diào)整方案上報集團審批。預算調(diào)整時間 定在預算年度的九月份。第四章 全面預算分析第十二條 公司建立季度預算定期分析制度，每季初的 20 天內(nèi)，召開上 一季度預算分析會議，編制預算執(zhí)行情況分析報告。第十三條 全面預算分析的內(nèi)容：（一）業(yè)務進展情況分析：包括投資開發(fā)預算、商品房銷售預算、工程 進度預算、分析等。（二）成本分析：包括開發(fā)成本、人工成本、費用成本等。（三）利潤分析：通過銷售利潤率、銷售價格、投資收益等指標評價利 潤完成情況。（四）其他業(yè)績指標分析：通過償債能力指標、盈利能力指標、營運能 力指標等，綜合評價公司經(jīng)濟運行情況

12、。（五）預算分析報告主要內(nèi)容是：各種預算指標執(zhí)行情況說明，指標完 成與否的原因分析、改進工作的具體措施與辦法。第十四條 每季度結(jié)束后 20天編制預算執(zhí)行情況分析， 報送集團財務部。第五章 全面預算的預警第十五條 財務部對公司的預算執(zhí)行情況進行分析，并設立預警制度。第十六條 財務部會同綜合協(xié)調(diào)部根據(jù)公司的實際情況，選擇某些重要 的預算指標細化到月度預算指標，并依據(jù)預算指標的性質(zhì)確定相應的預警值， 構(gòu)成預警體系，以防止費用的超支、收入的不足和現(xiàn)金的短缺。第十七條 當發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中實際發(fā)生額接近預警值時，財務部啟動二 級預警，即公司注意預算的執(zhí)行情況及決定應當采取的措施。第十八條 當發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中實

13、際發(fā)生額達到或超過預警值時，財務部 啟動一級預警，即提請公司采取必要的措施，同時向集團提交預警報告，說 明發(fā)生的情況和建議，由集團決定采取相應措施。第六章 決算第十九條 公司在預算年度終了后，應編制決算報告，預算年度的決算 一般在次年審計結(jié)束后完成并上報集團財務部。第二十條 編制決算報告，要求做到數(shù)據(jù)真實準確，內(nèi)容完整，報送及 時，決算中有關數(shù)據(jù)和預算指標有較大差異時，必須提供詳盡的差異分析報 告。第七章 全面預算考核第二十一條 公司相關部門根據(jù)全面預算管理中各關鍵環(huán)節(jié)的關鍵業(yè)績 指標設定相應考核指標，將預算考核與各公司業(yè)績分別掛鉤，納入年度經(jīng)營 績效考核和員工年度考評，作為公司和其主要負責人

14、經(jīng)營業(yè)績的重要考核內(nèi) 容之一。第二十二條 考評內(nèi)容既包括對預算完成情況的分析評價，也包括實際 結(jié)果與預算指標的比較差異、責任分析和差異處理等方面。第二十三條 公司年度考核工作由財務部配合綜合協(xié)調(diào)部和人力資源部 進行。第二十四條 附則（一）本制度由公司財務部制定并負責解釋。（二）本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實施。第二篇 會計檔案管理制度第一條 為加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，配合公司的整 體運作，制定本制度。第二條 公司必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立 卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存 放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。第三條 會計

15、檔案的種類 （一）會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。（二）會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿， 其他會計賬簿。（三）財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、 附注及文字說明，其他財務報告。（四）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會 計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清 冊。第四條 公司每年形成的會計檔案，應當由會計機構(gòu)按照歸檔要求，負 責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。第五條 當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保 管一年，期滿之后，應當由會計機構(gòu)編制移交清

16、冊，移交本公司檔案機構(gòu)統(tǒng) 一保管；未設立檔案機構(gòu)的，應當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員 不得兼管會計檔案。第六條 移交本公司檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊 的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應當會同會計機構(gòu)和經(jīng)辦人員 共同拆封整理，以分清責任。第七條 公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責 人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復制會計檔案 的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。第八條 公司應當建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。第九條 會計檔案的保管期限分為永久、 定期兩類。 定期保管期限分為 3 年、 5年、 10年、 15年、

17、 25年 5類。第十條 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第十一條 本制度規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計 檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執(zhí)行。第十二條 公司會計檔案的具體名稱如有同本制度附表所列檔案名稱不 相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。第十三條 公司采用電子計算機進行會計核算，在保存打印出的紙質(zhì)會 計檔案的同時，需采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會計檔 案。備份的會計檔案應分別存放在不同的地點。第十四條 會計檔案的銷毀（一）保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序銷毀：1、由公司檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)提出銷毀意見， 編制會計檔案銷毀清

18、冊， 列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、 已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。2、公司負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見3、銷毀會計檔案時，應當由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。4、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點 核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章， 并將監(jiān)銷情況報告公司負責人。5、保管期滿但未結(jié)清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑 證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出 立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第十五條 公司因撤銷、解散、破產(chǎn)或者

19、其他原因而終止的，在終止和 辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，應當由終止公司的業(yè)務主管部門或 財產(chǎn)所有者代管或移交有關檔案館代管。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其 規(guī)定。第十六條 公司分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應當由分立后的存續(xù) 方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案；公司分立后原 單位解散的，其會計檔案應當經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案室代 管，各方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案。公司分立中未結(jié)清的會計 事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務相關方保存，并按規(guī)定辦理交 接手續(xù)。第十七條 公司因業(yè)務移交其他公司辦理所涉及的會計檔案，應當由原 公司保管，承接業(yè)務公司

20、可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案，對其中未 結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務承接單位保存，并 按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十八條 公司合并后原各公司解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各公 司的會計檔案應當由合并后的公司統(tǒng)一保管；公司合并后原各單位仍存續(xù)的， 其會計檔案仍應由原各公司保管。第十九條 公司之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接 手續(xù)。第二十條 移交會計檔案的公司，應當編制會計檔案移交清冊，列明應 當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、 已保管期限等內(nèi)容。第二十一條 交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所 列內(nèi)容逐項交接，并

21、由交接雙方的公司負責人負責監(jiān)交。交接完畢后，交接 雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。第二十二條 公司的會計檔案不得攜帶出境。駐外機構(gòu)和境內(nèi)公司在境 外設立的企業(yè) （簡稱境外單位 ）的會計檔案， 應當按照本制度和國家有關規(guī)定進 行管理。第二十三條 附則（一）本制度由公司財務部制定并負責解釋。（二）本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實施。第三篇 固定資產(chǎn)管理辦法第一條 為加強公司固定資產(chǎn)管理，特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的； 使用壽命超過一個會計年度。第三條 部門職責（一）財務部：負責設立固定資產(chǎn)總賬、明細

22、賬，固定資產(chǎn)的價值和折 舊核算，辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、買賣、租入、租出、調(diào)撥、報廢等與財務相關 的手續(xù)，做好固定資產(chǎn)的審核，定期與固定資產(chǎn)的實物管理部門進行核對。（二）綜合協(xié)調(diào)部：公司固定資產(chǎn)的實物管理部門，負責新固定資產(chǎn)采 購、安裝、移交使用和舊固定資產(chǎn)維修、報廢鑒定及清理等工作。第四條 購置固定資產(chǎn)均須由使用部門提出書面申請，由財務部、綜合 協(xié)調(diào)部等部門做好技術經(jīng)濟可行性研究，并編報購置計劃，按規(guī)定程序報請 分管領導、總經(jīng)理批準后方可購置。使用部門在領用時隨即填寫“固定資產(chǎn) 驗收移交單”，綜合協(xié)調(diào)部根據(jù)“固定資產(chǎn)驗收移交單”登記“固定資產(chǎn)登記 表”，制作“固定資產(chǎn)明細卡” ，并及時向財務部辦理

23、報賬手續(xù)。財務部根據(jù) “固定資產(chǎn)驗收移交單”分別登記總賬、明細賬，做到賬、卡、物三相符。第五條 新建或改造工程完工移交時，由綜合協(xié)調(diào)部編制竣工清冊一式 三份，綜合協(xié)調(diào)部、財務部、使用部門各執(zhí)一份，竣工清冊作為建卡記賬依 據(jù)。清冊中必須詳細注明每項固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、技術特征、數(shù)量、價 值；附屬設備名稱、數(shù)量、規(guī)格、設計使用年限等有關資料，由綜合協(xié)調(diào)部、財務部和使用部門進行檢查驗收。如發(fā)現(xiàn)問題應向施工單位提出意見返修， 經(jīng)檢查合格后，在竣工清冊上簽章，作為正式驗收。第六條 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)的轉(zhuǎn)移，由綜合協(xié)調(diào)部根據(jù)各部門的需要進 行調(diào)劑，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。移出部門詳細填列“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”一式二

24、 聯(lián)，簽章后第一聯(lián)為財務部調(diào)整賬務依據(jù)，第二聯(lián)與實物、卡片經(jīng)移入部門 確認后作綜合協(xié)調(diào)部查核依據(jù)。第七條 停止使用的固定資產(chǎn)，在三個月以上者辦理停用手續(xù)，但屬于 季節(jié)性使用的固定資產(chǎn)不能作停用處理。辦理停用固定資產(chǎn)時，應說明原因， 經(jīng)綜合協(xié)調(diào)部確認報分管領導、總經(jīng)理批準后，方可作停用固定資產(chǎn)處理。 停用或不需用固定資產(chǎn)仍由原部門負責維護保管，但不得使用。重新使用時 應辦理相應審批手續(xù)。第八條 租入、租出固定資產(chǎn)的手續(xù)，由綜合協(xié)調(diào)部統(tǒng)一辦理，并需經(jīng) 分管領導、總經(jīng)理批準，合同副本送財務部作為收付租金的依據(jù)。租入、租 出固定資產(chǎn)由綜合協(xié)調(diào)部負責檢驗交接。租入固定資產(chǎn)的使用部門按合同副 本填制“固定

25、資產(chǎn)驗收移交單” 。歸還固定資產(chǎn)時，由綜合協(xié)調(diào)部負責檢驗交 接，如發(fā)現(xiàn)殘缺、毀損等，立即提出處理意見。第九條 凡租出、出售、調(diào)撥以及委托外部試驗或檢驗的固定資產(chǎn)運出 公司時，由綜合協(xié)調(diào)部填寫“固定資產(chǎn)出門記錄” ，經(jīng)總經(jīng)理或分管領導簽章 后方可運出。第十條 固定資產(chǎn)報廢。凡固定資產(chǎn)因年久而損壞，不能修復使用的， 由使用部門、 綜合協(xié)調(diào)部、 財務部共同鑒定后， 填制“固定資產(chǎn)報廢申請單” ， 根據(jù)數(shù)額大小，經(jīng)分管領導、總經(jīng)理、董事會批準后辦理報廢手續(xù)。第十一條 固定資產(chǎn)毀損，應由使用部門查明原因提出報告，經(jīng)綜合協(xié) 調(diào)部確認責任，根據(jù)數(shù)額大小，報分管領導、總經(jīng)理、董事會批準后清理。固定資產(chǎn)報廢和毀

26、損后，清理變價收入應及時上繳公司財務部，入固定 資產(chǎn)清理賬目。第十二條 為做到賬、卡、物三相符，在每年末由綜合協(xié)調(diào)部組織財產(chǎn) 實地盤點，財務部應檢查盤點情況。每年編制固定資產(chǎn)盤查清冊，并對固定 資產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進措施，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。第十三條 盤盈的固定資產(chǎn)，根據(jù)數(shù)額大小，經(jīng)總經(jīng)理、董事會批準后， 按盤盈固定資產(chǎn)的重置完全價值入賬。盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，要查明原因，根據(jù)數(shù)額大小，列專題報總經(jīng)理、 董事會批準后，辦理相關注銷手續(xù)。第十四條 固定資產(chǎn)的增減，必須根據(jù)有關原始憑證入賬。第十五條 固定資產(chǎn)折舊方法一般采用年限平均法，經(jīng)相關部門 （使用部 門、財務部、綜合協(xié)調(diào)部及分管領導

27、 ）批準，也可采用年數(shù)總和法等方法。折 舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應當在會計報表附注中予以說 明。第十六條 固定資產(chǎn)的折舊，按月初的固定資產(chǎn)價值計算，月份內(nèi)增加 的固定資產(chǎn)當月不提折舊，從下月起計提折舊；月份內(nèi)減少的固定資產(chǎn)當月 照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)折舊率應根據(jù)國家規(guī)定標準計算， 也可按董事會批準并經(jīng)財政部門核準的折舊率計算。經(jīng)批準停止使用或不需使用的固定資產(chǎn)可不計提折舊固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢 的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。第十七條 公司因更新改造等原因而調(diào)整固定資產(chǎn)價值的，應當根據(jù)調(diào)整后價值，須計尚可使用年限和凈殘值，按選用

28、的折舊方法重新計算折舊額。固定資產(chǎn)的估計殘值率為固定資產(chǎn)原價的 5。第十八條 附則（一）本制度由公司財務部制定并負責解釋。（二）本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實施。附表一：天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司固定資產(chǎn)申購單申購部門：日期：年 月日序號名稱數(shù)量型號預計金額（元）預計存放地點備注1用途：申請人：部門經(jīng)理意見：行政部經(jīng)理意見：財務部經(jīng)理意見：執(zhí)行總經(jīng)理審批：董事長審批：附表二:固定資產(chǎn)驗收移交單名稱及型號規(guī)格編號數(shù)量單價使用部門備注：填表人： 填表日期:第一聯(lián)財務部固定資產(chǎn)驗收移交單名稱及型號規(guī)格編號數(shù)量單價使用部門備注：填表人： 填表日期:第二聯(lián)固定資產(chǎn)管理員日 月 年附表三:固定資產(chǎn)內(nèi)

29、部轉(zhuǎn)移單編號:固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號主要配置/規(guī)格調(diào)撥單位調(diào)撥原因調(diào)撥時間調(diào)撥性質(zhì)資產(chǎn)殘值經(jīng)辦人財務部門意見主管領導意見接受部門接受人備注附表四:固定資產(chǎn)報廢申請單使用部門 固定資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 購置日期 原值申請日期 編號數(shù)量已使用年限 凈值申請報廢理由年月日擬處理方案年月日財務部 意見年月日執(zhí)行總經(jīng)理審核年月日董事長 審核年月日處理結(jié)果處理日期：經(jīng)辦人:第四篇 低值易耗品、臨時用工程材料、廢料管理辦法第一條 為加強低值易耗物品、臨時用工程材料、廢料管理，嚴格控制 行政、工程費用開支，特制定本辦法。第二條 根據(jù)公司的實際情況，低價值的、使用期限較短，不作為固定 資產(chǎn)核算的各種工具、物品以

30、及辦公用品等，作為低值易耗品。第三條 部門職責 綜合協(xié)調(diào)部、工程部：分別負責低值易耗品、臨時用工程材料、廢料的 采購、管理。財務部：負責對低值易耗品、臨時用工程材料、廢料的核算監(jiān)督。第四條 低值易耗品、臨時用工程材料的采購，由綜合協(xié)調(diào)部、工程部 統(tǒng)一實施。（一）凡公司或部門需采購之低值易耗品 （辦公用），均須填寫購物申請， 經(jīng)綜合協(xié)調(diào)部匯總編制計劃，經(jīng)財務部審核，分管領導或總經(jīng)理批準后方可 購進。（二）綜合協(xié)調(diào)部每月盤點易耗品庫存情況，并根據(jù)實際需要填寫辦 公用品申購表，報分管領導或執(zhí)行總經(jīng)理批準。（三）所購低值易耗品報銷時憑有效發(fā)票并附公司領導批件。（四）臨時用工程材料的采購由工程部主辦，審

31、批流程同低值易耗品。第五條 采購低值易耗品、臨時用工程材料后，及時辦理入庫手續(xù)，并 填制有關物品明細表第六條 低值易耗品的管理、領用（一）在庫低值易耗品由綜合協(xié)調(diào)部負責保管，編制低值易耗品庫存 明細表，并指定專人管理。（二）在庫低值易耗品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫低值易耗品庫 存明細表，注明盈虧值，說明原因，報財務檢核。（三）綜合協(xié)調(diào)部根據(jù)各部門的低值易耗品申請計劃，將低值易耗品分 發(fā)給有關部門， 并做好易耗品領用登記手續(xù)， 填寫低值易耗品庫存明細表（四）臨時用工程材料的管理、領用由工程部負責，具體管理領用程序 同低值易耗品。第七條 低值易耗品、臨時用工程材料的報損及工程用廢料的處理（一）凡

32、低值易耗品因年久而損壞，不能修復使用的，由使用部門、綜 合協(xié)調(diào)部、財務部共同鑒定后，填制“低值易耗品處理申請單” ，根據(jù)數(shù)額大 小，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理、董事會批準后辦理報廢手續(xù)。（二）、臨時用工程材料、廢料的處理同低值易耗品。第七條 附則（一）本制度由公司財務部制定并負責解釋。（二）本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實施。天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司低值易耗品、臨時用工程材料申購單申購部門：日期：年 月日序號名稱數(shù)量型號預計金額（元）預計存放地點備注123456789101112131415用途：申請 人：部門經(jīng)理意見：行政部經(jīng)理意見：財務部經(jīng)理意見：執(zhí)行總經(jīng)理審批：天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司低

33、值易耗品、臨時用工程材料、廢料處理審批單使用部門：日期：年 月日單位：元序號名稱數(shù)量型號單價總價值購置日期備注12345678910合計處理原因（應分相列示）及擬處理方案：使用（經(jīng)辦）人：部門經(jīng)理意見：行政部經(jīng)理意見：財務部經(jīng)理意見：執(zhí)行總經(jīng)理審批：天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資產(chǎn)出門證日期：年 月日序號名稱數(shù)量型號單價總價值購置日期備注12345678910合計財務部意見：上述款項已收到！收款人（簽字）：財務部（簽章）年月日行政部意見：相關手續(xù)已辦理完畢，準予出門！ 經(jīng)辦人（簽字）：年月日天津市中天興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（公章）第五篇 財務內(nèi)部控制、稽核制度為了保證公司資金的安全、完整，

34、防止差錯、舞弊情況的發(fā)生，確保不 相容職務相互分離，根據(jù)財政部頒布的內(nèi)部會計控制規(guī)范以及其他相關 法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。一、對財務票據(jù)的稽核、檢查和控制（一）、工作職責劃分和說明1、公司的財務票據(jù)包括從稅務機關領購的商品房專用發(fā)票、預收房款收 據(jù)以及蓋有財務專用章的往來款收據(jù)。2、公司財務票據(jù)的領購人員是財務部主管會計。3、財務部主管會計是公司所有財務票據(jù)（包括庫存票據(jù)及票據(jù)開具人領 用的票據(jù)）的總負責人，負責對公司所有財務票據(jù)的領購、領用、登記、開 具進行管理和指導。4、公司財務票據(jù)的開具人包括財務部出納員、財務部指定的銷售部票據(jù) 開具人員；其他未經(jīng)授權的人員一律不準開具

35、財務票據(jù)。5、公司財務票據(jù)的保管人員包括：（1）主管會計負責對領購的庫存財務票據(jù)進行保管和管理。（2）財務票據(jù)的開具人負責對領用的票據(jù)進行保管和管理。6、票據(jù)領購（用）?。ǜ袷揭姼奖恚┑牡怯浐驼f明 （1）公司財務票據(jù)的總負責人（主管會計）負責登記的票據(jù)領購（用） 薄簡稱“票據(jù)領購（用）薄一” 。（2）公司財務部出納人員負責登記的票據(jù)領購（用）薄簡稱“票據(jù)領購（用）薄二”。（3）公司財務部指定的銷售部票據(jù)開具人負責登記的票據(jù)領購（用）薄 簡稱“票據(jù)領購（用）薄三” 。（二）、領 購1、財務票據(jù)的領購人員領購票據(jù)后要及時登記“票據(jù)領購（用）薄一”2、公司財務負責人應定期（至少每月一次）或不定期的對

36、公司財務票據(jù) 管理人員庫存票據(jù)及“票據(jù)領購（用）薄一、二、三”進行監(jiān)盤和檢查。3、財務票據(jù)的領購人員每月應及時、準確的向稅務機關申報發(fā)票的領用 情況，接受稅務機關的監(jiān)督和管理。（三）、保 管1、領購的售房發(fā)票、預收房款專用收據(jù)、已蓋章的往來款收據(jù)的保管人 是財務部主管會計。2、領購的售房發(fā)票、預收房款專用收據(jù)、已蓋章的往來款收據(jù)應保存于 保險柜中。3、上述票據(jù)的管理人員在購買或領用售房發(fā)票、預收房款專用收據(jù)后， 應準確、及時、完整的填寫售房發(fā)票、預收房款專用收據(jù)領、用臺帳。4、蓋有財務專用章的往來款收據(jù)視同售房發(fā)票進行管理。5、公司購買的售房發(fā)票、預收房款專用收據(jù)及往來款收據(jù)，在領用前原 則上

37、不準蓋財務專用章或發(fā)票專用章。6、上述票據(jù)的開具人員領取發(fā)票后，為確保上述票據(jù)的安全，未開具的 票據(jù)要存放于各自的保險柜中，以防丟失。（四）、領用和開具1、只有財務票據(jù)的開具人才能領用財務票據(jù)。2、只有財務部出納員才能從財務票據(jù)管理人員處領取財務票據(jù)。3、財務部指定的銷售部票據(jù)開具人員領用財務票據(jù)只能從財務部出納人 員處領取，不得直接從公司財務票據(jù)管理人員處領取。4、發(fā)票開具人員在領用上述票據(jù)時，票據(jù)保管人員應在財務票據(jù)上逐聯(lián) 加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。5、為確保票據(jù)的安全，上述票據(jù)開具人員原則上每次只能領取一本同類 財務票據(jù)，領取超過一本時，須經(jīng)財務負責人書面批準。6、公司財務票據(jù)的開具人

38、員領取和開具票據(jù)后要及時登記票據(jù)領購 （用） 薄，即“票據(jù)領購（用）薄二、三” 。7、公司財務票據(jù)的開具人員開具票據(jù)后，每天均要把已開具、作廢的票 據(jù)按票據(jù)領購（用）薄的欄目及時登記，結(jié)出庫存數(shù)，并與實際庫存數(shù)（未 開票據(jù)數(shù)量）進行核對相符。8、財務票據(jù)管理人員負責對已登記入賬（錄入記賬憑證）的財務票據(jù)的 登記工作（即登記“票據(jù)領購（用）薄一” ）；對于跳號、作廢的票據(jù)要及時 查明原因，在“票據(jù)領購（用）薄一”中按每張作廢發(fā)票號碼標示；定期（至 少每周一次）或不定期結(jié)出已領用未開具票據(jù)的數(shù)量。9、財務票據(jù)管理人員應定期（至少每周一次）或不定期對票據(jù)開具人員 領取的票據(jù)、“票據(jù)領（用）薄二”以及

39、票據(jù)的開具情況進行監(jiān)盤和檢查，并 與財務票據(jù)管理人員自己登記的“票據(jù)領（用）薄一”核對相符。10 財務部出納員負責對財務部指定的銷售部票據(jù)開具人員領用財務票 據(jù)、“票據(jù)領（用）薄三”及票據(jù)開具情況進行監(jiān)盤、檢查和指導；每天根據(jù) 收回票據(jù)的的記帳聯(lián)現(xiàn)場登記“票據(jù)領（用）薄二” ，結(jié)出銷售部票據(jù)開具人 員領取的財務票據(jù)未開票據(jù)數(shù)量，實地檢查是否與實際相符；如有跳號、作 廢的票據(jù)要現(xiàn)場查看，查明原因后在“票據(jù)領（用）薄二”按每張作廢發(fā)票 號碼標示。11、銷售部票據(jù)開具人員領取、 開具財務票據(jù)后要及時登記 “票據(jù)領（用） 薄三”，及時準確的掌握未開票據(jù)的數(shù)量，如未開票據(jù)的數(shù)量不能滿足一天需 要，及時通

40、知財務部出納人員領取票據(jù)。12、開具票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、格式、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次 如實開具，不準套開上述票據(jù)。（五）、換 票1、財務票據(jù)開具人員領取的票據(jù)在全部（一本）開完以后，應把票據(jù)存 根聯(lián)、作廢的票據(jù)交還財務票據(jù)的總負責人。2、財務票據(jù)的總負責人負責對作廢、跳號的發(fā)票進行檢查，并與“票據(jù) 領（用）薄一”進行核對，核對無誤后，才能辦理相應的換票手續(xù)，領取票 據(jù)。二、對賬薄、臺賬的稽核、檢查和控制（一）、銷售公司、銷售部、財務部銷售臺賬管理人員每天應根據(jù)房屋銷 售單、銷售收款單及時、準確、完整的登記銷售臺賬。（二）、銷售公司、銷售部銷售臺賬管理人員應定期（至少每周一次）或 不定期對

41、銷售臺賬要求記載的所有登記項目進行核對相符。三）、財務部、銷售部銷售臺賬管理人員應定期（至少每周一次）或不定期對銷售臺賬要求記載的所有登記項目進行核對相符。（四）、財務部出納員與財務部銷售臺賬管理人員應定期 （至少每周一次） 或不定期對預收賬款項目賬與銷售臺賬進行核對相符。三、對原始單據(jù)、記賬憑證的稽核、檢查和控制（一）、出納人員負責對入賬票據(jù)的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、數(shù)值的 準確性進行復核。（二）、主管會計負責對合同付款單上記載的合同金額、已付金額與工程 臺賬進行核對；并對索取的原始單據(jù)與相應的經(jīng)濟業(yè)務事項是否相符進行重 點復核。（三）、財務負責人每月須對當月入賬的所有原始單據(jù)、記賬憑證進

42、行全 面檢查和復核。四、附 則1、本制度由公司財務部負責解釋。2、本制度由董事會批準后施行。第六篇 銷售收款財務管理制度為確保銷售款項資金安全，規(guī)范公司銷售收款行為，保障公司銷售收款 的正常進行，特指定本制度。一、銷售房款及代收款項的管理辦法：1、在條件允許的情況下，正常上班時間，銷售款、代收款項收取以及發(fā) 票、收據(jù)的開具原則上必須由財務部負責收取（包括 POS機轉(zhuǎn)帳）和辦理。2、節(jié)假日及財務部委托期間，小額現(xiàn)金銷售款及代收款項（累計金額w2萬元）的收取由銷售部固定的代開收據(jù)人員收取，大額現(xiàn)金的收?。?萬元）必須由銷售部通知財務部收款人員或委托銀行收取，銷售部不得直接收 取。使用POS機刷卡收

43、取銷售款不受此金額的限制。3、銷售部代為收取的款項（累計金額w 2萬元），必須開具發(fā)票、收據(jù)， 堅決杜絕不開發(fā)票、收據(jù)或以銷售單代替發(fā)票、收據(jù)的情況發(fā)生。4、銷售部固定的代開收據(jù)人員必須到公司財務部領取收據(jù)，不得從其他 地方購買或領取，領取收據(jù)時，要辦理收據(jù)領取手續(xù)（填寫發(fā)票、收據(jù)領用 ?。?。5、節(jié)假日期間銷售部代收的現(xiàn)金（包括 POS機轉(zhuǎn)帳存根）以及收取款項 收據(jù)的記帳聯(lián)必須于公司正常上班后 1 日內(nèi)交存公司財務部出納（嚴禁公款 私存），同時由出納員為交款人員出具相關手續(xù)。備注：發(fā)票、收據(jù)記帳聯(lián)交接手續(xù)登記薄格式見附件。6、出納員應積極主動的配合銷售部作好節(jié)假日期間銷售部代收款項的回 收對帳

44、、相關資料交接以及相關手續(xù)的辦理工作7、代收的款項包括維修基金、契稅、測繪費等一切代收款項，代收款項的收取方法比照上述 1、2、3、4 規(guī)定執(zhí)行。二、銷售交款單流程及其管理辦法1、客戶需要交款時，由銷售部經(jīng)辦人員（銷售員）填寫一式三聯(lián)的款項 繳款單，并由經(jīng)辦人員（銷售員）在繳款單上簽字。2、客戶持填寫完整（三聯(lián)）的繳款單（一般應由銷售員陪同） ，到財務 部出納員處交款。3、出納員收款后，在三聯(lián)繳款單上簽字，同時開具收據(jù)或發(fā)票。4、出納員開具收據(jù)后，應分別將繳款單一聯(lián)交財務部銷售臺帳管理人員 登記銷售臺帳，一聯(lián)由銷售公司銷售臺賬管理人員留存?zhèn)洳椋宦?lián)交銷售部 銷售臺帳管理人員登記銷售臺帳。5、節(jié)

45、假日銷售部自行開具收據(jù)、發(fā)票的，在繳存所收款項的同時，應補 填一式三聯(lián)的銷售繳款單，出納員收款后在繳款單上簽字。備注：銷售交款單格式見附件（兩份） 。三、辦理按揭通知單流程及管理辦法1、在具備辦理按揭手續(xù)時，銷售部填寫一式三聯(lián)的辦理按揭通知單，并 由銷售部經(jīng)辦人員簽字。2、銷售部經(jīng)辦人員應將填寫完整的辦理按揭通知單及相關資料及時交給 按揭款經(jīng)辦人員，由按揭款經(jīng)辦人員辦理按揭手續(xù)。3、按揭款經(jīng)辦人員在按揭手續(xù)完成后，在辦理按揭通知單上簽字，并交 存財務部經(jīng)辦人員。4、按揭款到帳后，財務部經(jīng)辦人員應及時在辦理按揭通知單簽字，并將 簽字后的辦理按揭通知單一聯(lián)交財務部銷售臺帳管理人員登記銷售臺帳，一

46、聯(lián)由銷售公司銷售臺賬管理人員留存?zhèn)洳?，一?lián)交銷售部銷售臺帳管理人員 登記銷售臺帳。備注：辦理按揭通知單格式見附件。四、銷售周報的流程及管理辦法 1、銷售周報管理人員填寫銷售周報并由經(jīng)辦人簽字。2、銷售周報管理人員每周二將銷售周報報送財務部出納員。3、出納員對銷售日報進行核對并簽字。4、出納員將核對無誤的銷售周報轉(zhuǎn)交財務部銷售臺帳管理人員。備注：銷售周報格式見附件。五、POS機管理辦法1、POS機須指定專人使用。2、POS機使用部門（銷售部、財務部）應建立 POS機交接時間表，相關 人員應如實、認真的填寫POS機交接時間表（精確到分）。3、銷售部POS機交接時間表應于每月月底報送財務部銷售臺賬管

47、理人 員復核，財務部附和人員應在上表上簽字，原件留存財務部，銷售部留復印 件備查。備注：POS機交接時間表格式見附件。六、發(fā)票、收據(jù)的保管和開具管理辦法詳見: 財務內(nèi)部控制、稽核制度七、附 則1、本制度由公司財務部負責解釋2、本制度由董事會批準后施行。第七篇 財務部崗位職責第一章 財務部職責范圍1、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，以中華人民共和國會計法 、中華 人民共和國公司法 、企業(yè)會計制度 、企業(yè)會計準則、內(nèi)部會計控制規(guī) 范為基準，按照國家法律、法規(guī)及上上海實業(yè)（集團）有限公司的有關制 度和要求制訂公司有關財務管理、核算制度，進行會計核算，實施財務管理， 辦理編報會計報表和相關報表等財會事務。

48、2、根據(jù)董事會要求組織編制公司年、季、月度財務預決算，定期組織預 算執(zhí)行情況檢查，做好資金籌措工作。3 、正確核定流動資金和投資資金，合理調(diào)度和分配資金。4、負責對銀行、稅務部門的聯(lián)系，及時就融資、稅務等事宜作出妥切安 排。5、經(jīng)常清理債權、債務，及時收取應收帳款，按規(guī)定上交國家稅金和董 事會決議分配公司利潤。6、負責審核、控制財務收支，抓好公司增收節(jié)支工作。7、開展公司開發(fā)建設成本的分析和研究，為領導決策提供建議。8、負責公司會計核算工作，按照國家有關財務會計制度的規(guī)定和上市公司財務管理的相關規(guī)定，審核原始憑證、填制記帳憑證、登記會計帳簿、編 制財務報告。9、對財務計劃的執(zhí)行情況進行分析，

49、定期編寫公司財務分析報告， 及時、 準確、完整地向領導提供所需的各種財務數(shù)據(jù)資料。10、為公司銀行貸款、融資相關資料，辦理相關手續(xù)，做好資金籌措工作。11、負責公司年度財產(chǎn)清查工作，保證公司各項資金、資產(chǎn)的完整安全。12、指導、協(xié)助資料室保管好公司會計檔案，做好財務會計的保密工作。13、指導、配合好各部門的有關工作，完成集團公司及公司領導交辦的 其他臨時性工作。第二章 財務部經(jīng)理崗位職責1 、組織帶領本部門工作人員，認真學習貫徹國家財經(jīng)法規(guī)、政策和公 司財務管理制度，嚴格按規(guī)定辦理各項財會事務，實行財務監(jiān)督。2 、 全面負責公司的財務管理工作，組織制訂、完善公司會計、財務等 方面的規(guī)章制度。3

50、 、組織公司月、季、年度經(jīng)營和財務計劃的編制，定期檢查和考核計 劃的實施和完成情況。4 、負責公司融資計劃的編制和資金的籌措、調(diào)度、運作，協(xié)調(diào)處理與 銀行的業(yè)務關系，不斷拓展新的融資渠道。5 、檢查和督促公司本部財務活動，定期向董事會和總經(jīng)理匯報預算執(zhí) 行和現(xiàn)金流量等財務情況。6 、按照公司有關財務會計制度和會計電算化內(nèi)部管理制度，辦理公司 的會計核算和會計電算化工作。7 、負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進行復核。8、負責公司年度預算及月資金預算的編制工作，并定期分析公司的財務 狀況，及時為公司領導的決策提供真實、準確、完整的會計信息。9 、負責配合稅務部門和審計部門做好稅

51、務檢查和財務審計工作。10、負責不定期的對公司各項財務管理工作進行檢查。11、負責公司各項費用報銷、工程營銷款項支付的審核工作12、負責對公司簽訂的各項經(jīng)濟合同相關條款的審核工作13、積極完成集團和公司領導交辦的其他工作。第三章、財務部主管會計崗位職責1、認真學習貫徹國家財稅法規(guī)、政策和公司財務管理制度，嚴格按規(guī)定辦理 各項會計核算事務，實行財務監(jiān)督。2、正確計算公司應繳納的各項稅費及折舊，并按時、準確申報和繳納公司的 各項稅費。3、遵守會計電算化內(nèi)部管理制度，負責輸入轉(zhuǎn)賬會計憑證。4、配合稅務部門和審計部門做好稅務檢查和財務審計工作。5、負責公司銷售臺賬、工程臺賬登記、預收房款項目賬的登記和

52、核對工作。6、負責及時正確的編制銀行余額調(diào)節(jié)表。7、負責不定期（至少每周一次）對出納的庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，并編制現(xiàn)金盤 點表。8、負責公司財務票據(jù)的領購和保管工作，及時登記相關領購賬薄。9、負責對公司已領出票據(jù)及 POS機交接記錄（每月一次）的監(jiān)盤、檢查工作10、負責及時登記會計明細帳及總帳，負責編制公司月度、年度財務報表及 其附表以及月資金計劃執(zhí)行情況表。11、負責公司會計檔案（合同、協(xié)議、憑證、財務報告等）的整理、保管以 及有關經(jīng)濟合同印花稅的粘貼工作。12、負責對費用報銷、款項支付的原始單據(jù)的合規(guī)性、銀行結(jié)算票據(jù)數(shù)字的 正確性進行復核。13、積極完成財務負責人和公司領導交辦的其他工作。第四

53、章 財務部出納崗位職責1、嚴格遵守公司財務管理制度，對報銷單據(jù)數(shù)字的準確性、票據(jù)的合規(guī) 性進行復核，按規(guī)定程序辦理各類報銷手續(xù)。2、負責公司現(xiàn)金、銀行賬戶的管理，資金及時上劃網(wǎng)銀的工作。3、負責公司各類款項的收付及費用報銷工作。4、負責對銷售人員代收銷售款項及開具票據(jù)的監(jiān)盤、核對、監(jiān)督、指導 工作。5、負責銀行結(jié)算票據(jù)的購買和保管工作。6、負責嚴格按照票據(jù)管理制度開具各類票據(jù)（支票、匯票、發(fā)票、收據(jù) 等），妥善保管現(xiàn)金、支票、股票、債券和應收票據(jù)（銀行承兌匯票、商業(yè)承 兌匯票等），防止發(fā)生差錯。7、負責已費用報銷、款項支付的原始票據(jù)整理工作8、負責按照會計電算化內(nèi)部管理制度，根據(jù)原始票據(jù)所記載

54、的業(yè)務性質(zhì) 輸入銀行、現(xiàn)金收付會計憑證，輸出記帳憑證。9、負責現(xiàn)金和銀行存款日清月結(jié)工作。10、負責根據(jù)領導安排和公司需要，按必備手續(xù)及時做好資金的劃撥工 作。11、負責銀行存款余額日報表的編制工作，及時正確地反映公司資金狀況。12、負責與主管會計一起對公司銷售臺賬、預收房款項目賬進行的核對工作。13、負責記賬憑證的裝訂工作。14、積極完成財務負責人及公司領導交辦的其他工作會計核算相關制度第一篇 會計核算制度第一章 會計核算的一般要求第一條 公司的會計核算執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的企業(yè)會計 準則和企業(yè)會計制度及相關補充規(guī)定。第二條 公司必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會 計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或 者資料進行會計核算。第三條 公司按照中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度及集團財務部 的規(guī)定，統(tǒng)一設置會計科目，建立會計賬簿，進行會計核算。第四條