13會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)教材

1、會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)第1部分 會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)模擬實(shí)驗(yàn)操作規(guī)程和要求1.1實(shí)驗(yàn)的目的加強(qiáng)會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)的實(shí)踐性環(huán)節(jié)教學(xué)，提高學(xué)生動(dòng)手能力、分析能力和解決問(wèn)題的能力，促進(jìn)學(xué)生靈活、全面、系統(tǒng)地掌握會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程的理論和實(shí)踐知識(shí)。1.2實(shí)習(xí)的要求和內(nèi)容本會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)模擬實(shí)驗(yàn)以羊城酒業(yè)有限公司2009年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為資料，并提供2009年11月份的會(huì)計(jì)賬戶余額資料，實(shí)習(xí)的要求和內(nèi)容如下：（1）開(kāi)設(shè)各種賬戶，登記資產(chǎn)負(fù)債表類(lèi)賬戶期初數(shù)和損益類(lèi)賬戶的累計(jì)發(fā)生額。（2）審核原始憑證，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)需要填寫(xiě)原始憑證。（3）填制和審核記賬憑證（4）登記日記賬和明細(xì)分類(lèi)賬（4）編制上半月科目匯總表（5）

2、登記總分類(lèi)賬（6）期末編制本月發(fā)生額和期末余額試算平衡表（7）編制2009年利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)負(fù)債表1.3企業(yè)概況羊城酒業(yè)有限公司主要生產(chǎn)白酒一種產(chǎn)品，由一個(gè)生產(chǎn)車(chē)間加工而成。該公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%，消費(fèi)稅稅率25%，每年股利分配率為當(dāng)年凈利潤(rùn)的50%，計(jì)算時(shí)一律精確到兩位小數(shù)；稅務(wù)登記號(hào)為440104100543928，開(kāi)戶銀行為中國(guó)工商銀行廣州分行北京路辦事處，基本賬號(hào)為01510156829001，公司地址為廣州市西湖路5號(hào)。第2部分 實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)資料2.1 2009年11月30日總賬、明細(xì)賬期末余額會(huì) 計(jì) 賬 戶 名借 方 余 額會(huì) 計(jì) 賬 戶 名貸 方 余 額庫(kù)

3、存現(xiàn)金1220短期借款100000銀行存款700580應(yīng)付賬款441186應(yīng)收賬款1096000預(yù)收賬款20000預(yù)付賬款1550應(yīng)付職工薪酬197877原材料230000應(yīng)交稅費(fèi)25300生產(chǎn)成本230000長(zhǎng)期借款500000庫(kù)存商品293100實(shí)收資本2700000固定資產(chǎn)3000000資本公積205000無(wú)形資產(chǎn)502000盈余公積200680主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6291000利潤(rùn)分配305070營(yíng)業(yè)稅金及附加2459853主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12340670其他業(yè)務(wù)成本163840其他業(yè)務(wù)收入225400管理費(fèi)用1085420營(yíng)業(yè)外收入9860財(cái)務(wù)費(fèi)用495630累計(jì)折舊202600銷(xiāo)售費(fèi)用9234

4、50合 計(jì)17473643合 計(jì)174736432.2 2009年11月期末明細(xì)賬資料(1)11月末在產(chǎn)品成本直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)130000元50000元50000元230000元(2)11月末原材料明細(xì)賬余額原材料原材料甲材料原材料乙材料原材料丙材料單價(jià)（元）21001060數(shù)量（噸）80800900合計(jì)（元）230000168000800054000(3)11月末應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額客戶名稱(chēng)四川食品公司河北趙都集團(tuán)公司廣西酒批公司合 計(jì)金額（元）7860001100002000001096000（4）11月末預(yù)收賬款明細(xì)賬余額客戶名稱(chēng)西安酒批公司合 計(jì)金額（元）2000020000

5、（5）11月末預(yù)付賬款余額￥1550為企業(yè)已預(yù)付的修理費(fèi)。第3部分 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及要求實(shí)驗(yàn)1 會(huì)計(jì)賬簿的啟用1實(shí)驗(yàn)內(nèi)容根據(jù)所提供的各會(huì)計(jì)賬戶11月未的余額，分別登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類(lèi)賬和按要求設(shè)置的生產(chǎn)成本、原材料和應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)賬。2實(shí)驗(yàn)要求了解各類(lèi)賬簿的基本結(jié)構(gòu)，掌握會(huì)計(jì)賬簿的啟用過(guò)程，理解會(huì)計(jì)賬簿啟用的作用。 3實(shí)驗(yàn)材料現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類(lèi)賬、甲式明細(xì)賬、乙式明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬4實(shí)驗(yàn)課時(shí)：2學(xué)時(shí)5注意事項(xiàng)為簡(jiǎn)化本次實(shí)驗(yàn)的前期準(zhǔn)備工作，要求資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和成本類(lèi)賬戶只登記12月1日的期初余額，權(quán)益類(lèi)賬戶登記本會(huì)計(jì)年度中1-11月的發(fā)生額，在摘要欄內(nèi)統(tǒng)一

6、填寫(xiě)“1-11月合計(jì)”。實(shí)驗(yàn)2 原始憑證的填制與審核1實(shí)驗(yàn)內(nèi)容根據(jù)所給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中取得的原始憑證，填寫(xiě)完整尚未完成的原始憑證，判斷所獲原始憑證的種類(lèi)，并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證進(jìn)行審核，初步確認(rèn)各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。2實(shí)驗(yàn)要求理解各種原始憑證的含義及各種不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)填制取得的原始憑證，掌握原始憑證的基本內(nèi)容、填制方法及其審核內(nèi)容，深刻理解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)分錄間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。3實(shí)驗(yàn)材料原始憑證、計(jì)算器4實(shí)驗(yàn)課時(shí)：4學(xué)時(shí)5實(shí)驗(yàn)資料（1）12月1日，收回四川食品公司欠款。1-1中國(guó)工商銀行信匯憑證（收賬通知） 第150號(hào)委托日期：2009年11月29日 應(yīng)解匯款編號(hào)0354匯款人全 稱(chēng)四川食品公司收款人

7、全 稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司此聯(lián)給收款人的收賬通知或收款收據(jù)賬 號(hào)或住址034-2025-7816952賬 號(hào)或住址015-1015-6829001廣州西湖路5號(hào)匯 出地 點(diǎn)四川省成都市匯出行名 稱(chēng)工 行成都支行匯 入地 點(diǎn)廣東省廣州市匯入行名 稱(chēng)工行北京辦金額人民幣（大寫(xiě)）柒拾捌萬(wàn)陸仟元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥78600000匯款用途：償還前欠貨款留行待取預(yù)留收款人印簽上列款項(xiàng)已代進(jìn)賬，如有錯(cuò)誤，請(qǐng)持此聯(lián)來(lái)行面洽。匯入行蓋章2009年11月29日上列款項(xiàng)已照收無(wú)誤收款人蓋章2009年12月1日科目（借）對(duì)方科目（貸）匯入行解匯日期 年 月 日復(fù)核 出納記賬（2）12月1日，購(gòu)買(mǎi)轎車(chē)一輛。2-1廣東

8、省增值稅專(zhuān)用發(fā)票No：26528122開(kāi)票日期：2009年12月1日 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位名稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司稅務(wù)登記號(hào)440104100543928第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證地址電話廣州西湖路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行北京路辦015-1015-6829001貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千百十元角分桑塔納汽車(chē)輛112820513172179487合 計(jì)12820513172179487價(jià)稅合計(jì)壹拾伍萬(wàn)零仟零佰零拾零元零角零分 ￥150000備注銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)飛馳汽車(chē)廠稅務(wù)登記號(hào)440108238912472地址名稱(chēng)惠州東坡路2號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行惠

9、州支行015-1083-7248020銷(xiāo)貨單位（章）：飛馳汽車(chē)廠 收款：張焉 復(fù)核：劉建興 開(kāi)票人：陳瑩2-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800011科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 固定資產(chǎn) 出票日期：2009 年12月1日收 款 人： 飛馳汽車(chē)廠 金 額： ￥150000.00 用 途： 購(gòu)買(mǎi)汽車(chē) 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800011出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月 壹日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人： 飛馳汽車(chē)廠 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）壹拾伍萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分￥15000000用途

10、： 購(gòu)買(mǎi)汽車(chē) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁 填寫(xiě)支票說(shuō)明：（1）簽發(fā)支票，屬自制原始憑證，應(yīng)自行填寫(xiě)。（2）支票分為左右兩部分，左邊部分為支票存根，用作出票人（付款人）入賬依據(jù)，即原始憑證（附件）；右邊部分交付給收款人到銀行辦理結(jié)算。（3）支票編號(hào)必須連續(xù)，右邊部分的簽發(fā)日期應(yīng)大寫(xiě)，如“貳零零貳年”，不能用阿拉伯?dāng)?shù)字。（3）12月2日，采購(gòu)甲材料，貨款未付。3-1 廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票No：08528123開(kāi)票日期：2009年12月2日 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位名稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司稅務(wù)登記號(hào)440104100543928第二聯(lián)：發(fā)票

11、聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證地址電話廣州西湖路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行北京路辦015-1015-6829001貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千百十元角分甲材料噸100210021000000173570000合 計(jì)21000000173570000價(jià)稅合計(jì)貳拾肆萬(wàn)伍仟柒佰零拾零元零角零分 ￥245700備注銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)順德米制品廠稅務(wù)登記號(hào)440108002315673地址名稱(chēng)大良永紅路1號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行大良辦018-1026-4592126銷(xiāo)貨單位（章）：順德米制品廠 收款： 復(fù)核：王立靜 開(kāi)票人：牛根生3-2羊城酒業(yè)有限公司入庫(kù)驗(yàn)收單類(lèi)別原料及主要材

12、料發(fā)票編號(hào)08528123編號(hào)03220081201來(lái)源外購(gòu) 驗(yàn)收日期：2009年12 月2 日品名規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際價(jià)格來(lái)料數(shù)實(shí)際數(shù)單價(jià)總價(jià)運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)甲材料噸1001002100210000210000合計(jì)100100￥210000￥210000 倉(cāng)庫(kù)主管 莊旭升 驗(yàn)收保管 張炎揚(yáng) 采購(gòu) 曾良青 制單 孫敬（4）12月4日，購(gòu)買(mǎi)辦公用品。4-1 廣東省廣州市商品銷(xiāo)售發(fā)票 國(guó)稅監(jiān)發(fā) 票 聯(lián) （95155-07059）顧客名稱(chēng)：羊城酒業(yè)有限公司 開(kāi)戶銀行：工行北京路辦 No：1501-0428081地 址：廣州市西湖路5號(hào) 賬 號(hào)：015-1015-6829001 2009年12月4日填發(fā)貨品名稱(chēng)

13、及規(guī)格件數(shù)單位數(shù)量單價(jià)超過(guò)拾萬(wàn)元無(wú)效金額第二 聯(lián)：顧客報(bào)賬憑證萬(wàn)千百十元角分辦公用品批450000合計(jì)（大寫(xiě)）：肆仟伍佰零拾零元零角零分合計(jì)￥450000提貨地點(diǎn)及日期東雄商場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)2009年12月4 日提貨人佟 健 2009年12月4日備注 填票：張芳 收款人：李紋 業(yè)主名稱(chēng)（蓋章）：東雄商場(chǎng)4-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800012科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 管理費(fèi)用等 出票日期：2009 年12月4日收 款 人： 東雄商場(chǎng) 金 額： ￥4500.00 用 途： 購(gòu)買(mǎi)辦公用品單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800012出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖

14、年拾貳月肆日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人： 東雄商場(chǎng) 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）肆仟伍佰元整百十萬(wàn)千百十元角分￥450000用途： 購(gòu)買(mǎi)辦公用品 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁4-3辦公用品分配表2009年12月4日部門(mén)金額（元）簽收基本生產(chǎn)車(chē)間廠部管理部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)10002700800姜新慶任建芳張 盼合計(jì)4500（5）12月5日，車(chē)間領(lǐng)用甲材料。5-1羊城酒業(yè)有限公司材料出庫(kù)單領(lǐng)用單位：生產(chǎn)車(chē)間 2009年12月5日品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注甲材料噸1102

15、100231000合 計(jì)110￥2100￥231000 倉(cāng)庫(kù)主管：莊旭升 保管 張炎揚(yáng) 制表：孫敬 領(lǐng)料人：姜新慶（6）12月6日，銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放11月份工資。6-1工 資 結(jié) 算 匯 總 表2009年11月 單位：元車(chē)間、部門(mén)類(lèi)型職工人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)工資各種津貼應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資公積金個(gè)人所得稅合計(jì)生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)工人80915003280012430045751524727119573管理人員101545056002105077215092220128行政管理人員203478014780495601739539227847282銷(xiāo)售科人員5856028901145042812855610894合計(jì)

16、115￥150290￥56070￥206360￥7514￥969￥8483￥1978776-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800013科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 應(yīng)付職工薪酬 出票日期：2009 年12月6日收 款 人： 莊旭升等 金 額： ￥197877.00 用 途： 工資發(fā)放 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800013出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月陸日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人： 莊旭升 等 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）壹拾玖萬(wàn)柒仟柒佰柒拾柒元整百十萬(wàn)千百十元角分￥19787700用途：

17、 工資發(fā)放 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁（7）12月6日，銷(xiāo)售白酒，貨款已付。7-1銷(xiāo)售科銷(xiāo)售通知單2009年12月6日產(chǎn)品名稱(chēng)計(jì)量單位數(shù)量單位售價(jià)（元）增值稅率其他白酒支400001017%備注：購(gòu)貨單位：貴州糖煙酒批發(fā)公司 地址：貴陽(yáng)市城區(qū)路60號(hào) 稅務(wù)登記號(hào)：330103100624358 開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：工行城區(qū)路辦062-1308-7921030 結(jié)算方式：銀行匯票7-2廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票No：26538160開(kāi)票日期：2009年12月 6日 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位名稱(chēng)貴州糖煙酒批發(fā)公司稅務(wù)登記號(hào)33010310062

18、4358第四聯(lián)：記賬聯(lián)銷(xiāo)貨方記賬憑證地址電話貴陽(yáng)市城區(qū)路60號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行貴陽(yáng)城區(qū)路辦062-1308-7921030貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千百十元角分白酒支400001040000000176800000合 計(jì)4000040000000176800000價(jià)稅合計(jì)肆拾陸萬(wàn)捌仟零佰零拾零元零角零分 ￥468000備注銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司稅務(wù)登記號(hào)440104100543928地址名稱(chēng)廣州西湖路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行北京路辦015-1015-6829001銷(xiāo)貨單位（章）：羊城酒業(yè) 收款：楊菊君 復(fù)核：嚴(yán)順東 開(kāi)票人：李杉7-3

19、付款期壹個(gè)月中國(guó)工商銀行 匯票號(hào)碼銀行匯票 第051號(hào)簽發(fā)日期 貳零零玖年壹拾貳月零伍日（大寫(xiě)）兌換地點(diǎn)：廣州 兌付行：北京路辦本匯票和解迄通知一并由匯款人自帶付匯票后此聯(lián)作聯(lián)行往賬付出傳票收款人：羊城酒業(yè)有限公司 賬號(hào)或地址：015-1015-6829001 人民幣匯款金額 肆拾陸萬(wàn)捌千元整 （大寫(xiě)）人民幣實(shí)際結(jié)算金額 肆拾陸萬(wàn)捌仟元整（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分￥46800000 賬號(hào)和地址：貴陽(yáng)市城區(qū)路60號(hào)匯款人：貴陽(yáng)糖煙酒批發(fā)公司062-1308-792103科目（付）兌付行兌簽發(fā)人：工行城區(qū)路辦多余金額對(duì)方科目（收）匯款用途：支付貨款百十萬(wàn)千百十元角分兌付 年 月 日簽發(fā)行（蓋章）

20、工行城區(qū)路辦復(fù)核記賬 7-4中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 12009年 12 月 6 日 委托號(hào)碼：第108號(hào)出票人全 稱(chēng)貴州糖煙酒批發(fā)公司持票人全 稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司此聯(lián)是持票人開(kāi)戶銀行交給持票人的收賬通知賬 號(hào)062-1308-7921030賬 號(hào)015-1015-6829001開(kāi)戶銀行工行貴陽(yáng)城區(qū)路辦開(kāi)戶銀行工行北京路辦人民幣（大寫(xiě)）肆拾陸萬(wàn)捌千元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥46800000票據(jù)種類(lèi)銀行匯票 持票人開(kāi)戶行（蓋章）票據(jù)張數(shù)壹張單位主管 馮建平 會(huì)計(jì) 管慶 復(fù)核 吳晶晶 記賬 李修沁 銷(xiāo)售產(chǎn)品，收到銀行匯票，應(yīng)填寫(xiě)銀行賬單，連同銀行匯票送銀行。銀行轉(zhuǎn)回的銀行進(jìn)賬單（收賬通知）為

21、銷(xiāo)售方企業(yè)入賬依據(jù)。（8）12月9日，采購(gòu)乙、丙材料，貨款已付。8-1廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票No：54962331開(kāi)票日期：2009年12月 9日 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位名稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司稅務(wù)登記號(hào)440104100543928第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證地址電話廣州西湖路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行北京路辦015-1015-6829001貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千百十元角分乙材料kg7601076000017129200丙材料kg1200607200000171224000合 計(jì)￥796000017￥1353200價(jià)稅合計(jì)玖萬(wàn)叁仟壹佰叁拾貳元零角

22、零分 ￥93132 備注銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)南京食品廠稅務(wù)登記號(hào)421000150384210地址名稱(chēng)南京市中山路20號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)022-1693-1819242銷(xiāo)貨單位（章）：南京食品廠 收款：金順 復(fù)核：趙秉軒 開(kāi)票人：錢(qián)江舟 8-2中國(guó)工商銀行 電匯憑證（回單） 1委托日期2009年12月9日 第138號(hào)匯款人全 稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司收款人全 稱(chēng)南京食品廠此聯(lián)為匯出行給匯款人的回單賬 號(hào)或地址051-1015-6829001賬 號(hào)或地址022-1693-1819242匯 出地 點(diǎn)廣東省廣州市匯出行名 稱(chēng)工行北京路辦匯 入地 點(diǎn)江蘇省南京市匯入行名 稱(chēng)工行中山路辦金額人民幣（大寫(xiě)）玖萬(wàn)叁仟壹佰叁

23、拾貳元零角零分百十萬(wàn)千百十元角分￥9313200匯款用途：支付采購(gòu)貨款單位主管 馮建平 會(huì)計(jì) 管慶 復(fù)核 吳晶晶 記賬 李修沁匯出行（蓋章）2009年12月9日8-3羊城酒業(yè)有限公司入庫(kù)驗(yàn)收單 類(lèi)別原料及主要材料發(fā)票編號(hào)54962331編號(hào)03220081202來(lái)源外購(gòu) 驗(yàn)收日期：2009 年 12 月 9 日品名規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際價(jià)格來(lái)料數(shù)實(shí)際數(shù)單價(jià)總價(jià)運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)乙材料kg7607601076007600丙材料kg12001200607200072000合計(jì)￥79600￥79600 倉(cāng)庫(kù)主管 莊旭升 驗(yàn)收保管 張炎揚(yáng) 采購(gòu) 曾良青 制單 孫敬（9）12月11日，購(gòu)買(mǎi)釀酒配方，款項(xiàng)已經(jīng)支付。9-

24、1廣東省廣州市工商企業(yè)商品銷(xiāo)售發(fā)票 國(guó)稅監(jiān)發(fā) 票 聯(lián) （92155-240998）顧客名稱(chēng)：羊城酒業(yè)有限公司 開(kāi)戶銀行：工行北京路辦 No：1505-1678720地 址：廣州市西湖路5號(hào) 賬 號(hào)：015-1015-6829001 2009年12月11日填發(fā)貨品名稱(chēng)及規(guī)格件數(shù)單位數(shù)量單價(jià)超過(guò)拾萬(wàn)元無(wú)效金額第三聯(lián)：結(jié)算（報(bào)賬）憑證萬(wàn)千百十元角分釀酒配方2000000合計(jì)（大寫(xiě)）：貳萬(wàn)零仟零佰零拾零元零角零分合計(jì)2000000提貨地點(diǎn)及日期 年 月 日提貨人 年 月 日備注 填票：金翔慶 收款人：鄒姍姍 業(yè)主名稱(chēng)（蓋章）：創(chuàng)優(yōu)公司9-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800014科目： 銀行

25、存款 對(duì)方科目： 無(wú)形資產(chǎn) 出票日期：2009年12月11日收款人： 創(chuàng)優(yōu)公司 金額： ￥20000.00 用途： 買(mǎi)入專(zhuān)有技術(shù) 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800014出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月拾壹日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人： 創(chuàng)優(yōu)公司 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）貳萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分2000000用途： 買(mǎi)入專(zhuān)有技術(shù) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁9-3無(wú)形資產(chǎn)撥入單轉(zhuǎn)入或購(gòu)入單位：羊城酒業(yè)有限公司撥出或出售單位：創(chuàng)優(yōu)公司

26、編號(hào)004名 稱(chēng)單 位數(shù) 額單 價(jià)金 額備 注釀酒配方12000020000合 計(jì)￥20000￥20000轉(zhuǎn)入單位主管 李華 購(gòu)入單位（公章）轉(zhuǎn)出單位主管 張慶生 轉(zhuǎn)出單位（公章）制單：李敏（10）12月13日，車(chē)間領(lǐng)用乙、丙材料。10-1羊城酒業(yè)有限公司材料出庫(kù)單領(lǐng)用單位：生產(chǎn)車(chē)間 2009年12月13日品 名規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注乙材料kg950109500丙材料k 計(jì)￥87500 倉(cāng)庫(kù)主管：莊旭升 保管 張炎揚(yáng) 制表：孫敬 領(lǐng)料人：姜新慶（11）12月15日，銷(xiāo)售白酒，貨款未付清。11-1供銷(xiāo)科銷(xiāo)售通知單2009年12月15日產(chǎn)品名稱(chēng)計(jì)量單位數(shù)量單

27、位單價(jià)（元）增值稅率白酒支300001017%備注：購(gòu)貨單位：西安酒批公司 地址：西安市解放路2號(hào)稅務(wù)登記號(hào)：430105200887901開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：工行解放路辦028-3024-7328001結(jié)算方式：原已預(yù)收20000元，其他款項(xiàng)待結(jié)算11-2廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票No：26538161開(kāi)票日期：2009年12月15日 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位名稱(chēng)西安酒批公司稅務(wù)登記號(hào)430105200687901第四聯(lián)：發(fā)票聯(lián)銷(xiāo)貨方記賬憑證地址電話西安市解放路2號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行西安解放路辦028-3024-7328001貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千

28、百十元角分白酒支300001030000000175100000合 計(jì)3000000017￥5100000價(jià)稅合計(jì)叁拾伍萬(wàn)壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥351000備注銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)羊城酒業(yè)有限公司稅務(wù)登記號(hào)440104100543928地址名稱(chēng)廣州西湖路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行北京路辦015-1015-6829001銷(xiāo)貨單位（章）：羊城酒業(yè) 收款：楊菊君 復(fù)核：嚴(yán)順東 開(kāi)票人：李杉11-3預(yù)收賬款計(jì)算單2009年12月15日購(gòu)貨單位西安酒批公司原預(yù)收金額（元）￥20000元實(shí)際結(jié)算金額（元）￥351000元應(yīng)補(bǔ)收金額（元）￥331000元（12）12月22日，向希望工程捐款。12-1希望工程捐款收

29、據(jù)希望工程基金會(huì)捐款專(zhuān)用2009年12月22日今收到，羊城酒業(yè)有限公司 希望工程捐款金額（大寫(xiě)）叁萬(wàn)壹仟零佰零拾零元零角零分￥31000第二聯(lián)：捐款方報(bào)銷(xiāo)用 出納：肖芳 經(jīng)手人：張章暢 12-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800015科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 營(yíng)業(yè)外支出 出票日期：2009年12月22日收 款 人：希望工程基金會(huì)金 額： ￥31000 用 途： 捐款 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800015出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月貳拾貳日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人：希望工程基金會(huì) 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付

30、款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）叁萬(wàn)壹仟元整百十萬(wàn)千百十元角分￥3100000用途： 捐款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁（13）12月25日，訂購(gòu)下年書(shū)報(bào)費(fèi)。13-1 中國(guó)人民郵政報(bào)刊費(fèi)收據(jù) 2009年12月25日 第22301875號(hào)訂 戶羊城酒業(yè)有限公司期間:2007年1月1日至2007年12月31日郵戳及收訂員號(hào)碼訂單號(hào)22108686電腦號(hào)18746861種 類(lèi)訂單數(shù)金額投遞費(fèi)共計(jì)款額(元)報(bào) 紙雜 志588854808748972528合 計(jì)￥1500 廣州市北京路郵局13-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：0388000

31、16科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 待攤費(fèi)用 出票日期：2009年12月25日收 款 人：廣州市北京路郵局金 額： ￥1500 用 途： 2007年報(bào)刊費(fèi) 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800016出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月貳拾伍日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人：廣州市北京路郵局 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）壹仟伍佰元整百十萬(wàn)千百十元角分￥150000用途：2007年報(bào)刊費(fèi)上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁（14）12月29日，支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)。1

32、4-1 廣東省廣州市飲食業(yè)專(zhuān)用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) No：346529顧客名稱(chēng):羊城酒業(yè)有限公司地 址:廣州市西湖路5號(hào) 2009年12月29日項(xiàng) 目超過(guò)萬(wàn)元無(wú)效金 額備注第二聯(lián):發(fā)票聯(lián)(顧客報(bào)銷(xiāo)憑證)千百十元角分餐 費(fèi)620000合 計(jì)人民幣(大寫(xiě))陸仟貳佰零拾零元零角零分合計(jì)62000014-2中國(guó)工商銀行支票存根（粵）No：038800017科 目： 銀行存款 對(duì)方科目： 管理費(fèi)用 出票日期：2009年12月29日收 款 人：廣州市民家福酒家金 額： ￥6200 用 途： 飯費(fèi) 單位主管 馮建平 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行支票（粵） 廣州 No：038800017出票日期（大寫(xiě)）貳零零玖年拾貳月貳拾玖日 付款行名稱(chēng)：北京路辦收款人：廣州市民家福酒家 出票人賬號(hào)：015-1015-6829001本支票付款期十天管慶人民幣（大寫(xiě)）陸仟貳佰元整百十萬(wàn)千百十元角分￥620000用途： 飯費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人（簽章）羊城酒業(yè) 復(fù)核 吳晶晶科目（借）對(duì)方科目（貸）記賬 李修沁（15）12月31日，本月水電費(fèi)的分配，款項(xiàng)未付。15-1 外 購(gòu) 電 力 分 配 表2009年12月31日產(chǎn)品、部門(mén)項(xiàng)目計(jì)量單位用電數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）生產(chǎn)車(chē)間度25000501250管理部門(mén)度800050400銷(xiāo) 售 科度300050150合 計(jì)度3600050￥1800 制表：李敏15-2