宇環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司

1、 宇環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn) 安信證券股份有限公司： 現(xiàn)對(duì)你公司推薦的宇環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn)，請(qǐng)你公司在30天內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書(shū)面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見(jiàn)。如在30天內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)發(fā)行監(jiān)管部審核人員。 一、 規(guī)范性問(wèn)題 1、招股書(shū)披露，發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓頻繁。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人股東（包括已退出股東）歷次出

2、資、增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金來(lái)源；（2）發(fā)行人及歷次新進(jìn)股東的詳細(xì)情況及其近五年從業(yè)經(jīng)歷，是否存在委托持股、信托持股或一致行動(dòng)關(guān)系等情況；（3）新引入股東與發(fā)行人之間是否存在特殊協(xié)議或安排，是否存在糾紛或潛在糾紛，是否存在影響和潛在影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)事項(xiàng)；（4）擔(dān)任發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員是否存在直接或間接持有發(fā)行人股份的情形。 2、招股書(shū)披露，發(fā)行人實(shí)際控制人為許世雄，同時(shí)許世雄近親屬多人持有發(fā)行人股份。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師說(shuō)明僅將許世雄認(rèn)定為實(shí)際控制人的原因及合理性。 3、招股書(shū)披露，中濤起重控股股東許夢(mèng)林系發(fā)行人實(shí)際控制人許世雄之弟，許夢(mèng)林也是發(fā)行人股東之一。中濤起重股東許

3、偉平系許世雄之妹，股東許明輝系許世雄之兄。報(bào)告期內(nèi)中濤起重與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）中濤起重的基本情況，包括但不限于歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)等；（2）發(fā)行人與其實(shí)際控制人及其股東控制的其它盈利性組織之間是否存在相同或相似業(yè)務(wù)，如有，請(qǐng)說(shuō)明該等情形是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；存在上下游業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)該事項(xiàng)對(duì)公司獨(dú)立性的影響發(fā)表意見(jiàn)；（3）發(fā)行人及發(fā)行人實(shí)際控制人及其股東控制的其他企業(yè)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系，歷史上是否存在資產(chǎn)混同、人員共用、采購(gòu)、銷售渠道相同，商標(biāo)、專利、技術(shù)等混用情形，是否存在違法違規(guī)情況。 4、2009年12月6日，宇環(huán)有限召開(kāi)股東會(huì)

4、并作出決議，同意宇環(huán)實(shí)業(yè)將其持有的宇環(huán)有限全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給許世雄、許燕鳴、周曉紅、邵愛(ài)玲、高端元和鄭本銘等六人。請(qǐng)?jiān)谡泄烧f(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露宇環(huán)實(shí)業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的定價(jià)依據(jù)及定價(jià)公允性，并披露對(duì)不同受讓人的轉(zhuǎn)讓價(jià)格不同的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查，說(shuō)明核查的過(guò)程和依據(jù)，并發(fā)表核查意見(jiàn)。 5、2012年3月許亮以貨幣資金546萬(wàn)元認(rèn)繳新增注冊(cè)資本260萬(wàn)元，許夢(mèng)林以貨幣資金294萬(wàn)元認(rèn)繳新增注冊(cè)資本140萬(wàn)元。請(qǐng)?jiān)谡泄烧f(shuō)明書(shū)中披露本次增資的定價(jià)依據(jù)及定價(jià)公允性，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查，另請(qǐng)核查是否涉及所得稅事項(xiàng)，并發(fā)表意見(jiàn)。 6、2012年5月20日，宇環(huán)有限召開(kāi)股東會(huì)并作出決議，同意增加深圳市華摩投資（有限合伙）（下文簡(jiǎn)稱“華摩投資”）、龍洋、何立純?yōu)橛瞽h(huán)有限的新股東。請(qǐng)?jiān)谡泄烧f(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露，深圳市華摩投資、龍洋、何立純之間的關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查，并發(fā)表核查意見(jiàn)。 7、2013年3月31日，宇環(huán)數(shù)控召開(kāi)2012年度股東大會(huì)并作出決議，同意公司以資本公積轉(zhuǎn)增股本1,500萬(wàn)元。請(qǐng)?jiān)谡泄烧f(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露此次資本公積轉(zhuǎn)增股本的具體情況、會(huì)計(jì)處理，并披露是否涉及所得稅事項(xiàng)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師補(bǔ)充核查，并發(fā)表核查意見(jiàn)。 8、招股說(shuō)明書(shū)披露，中濤起重吸收合并全資子公司宇環(huán)實(shí)業(yè)后，2014年3月21日，宇環(huán)精