gwizpb財務(wù)管理制度模板

1、生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空 間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。泰戈爾財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1. 負責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用 開支；收回銷售款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀 行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；處理、協(xié)調(diào)與工商、 稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2. 負責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則

2、、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度， 進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目， 設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬 實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3. 負責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核 算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、 分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付款項，配合公司其他部門做好款項的結(jié)算；完 善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟核算制度。利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行 經(jīng)濟活動分析，

3、判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計6.職責(zé)。 嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工 作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和 一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。出納員不得兼會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān) 督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清 楚。財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和 財務(wù)

4、制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替 人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接 包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接 必須由主管人員監(jiān)交。公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工 作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、 成本清查等事項的規(guī)定。 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目

5、字用阿拉伯數(shù)字 記載。記載、書寫必須使用鋼筆、水性筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1.總則 所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由會計負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。 會計或出納不在公司期間，印章應(yīng)由法定代表人指 定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要

6、，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準； 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總 經(jīng)理批準； 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理批準；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇 特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 凡開支單筆在5000元以上的，需提前一天知會財務(wù)部準備2行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后財務(wù)方可報支；涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司總經(jīng)理批準。3公司差旅費開支制度 因公出差

7、、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非 因公事，任何人不得借支公款。 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標準：A、部 門經(jīng)理以上職員，房租標準為元/ 日； B、一般職員，房租標準為元/日?；锸逞a貼、 市內(nèi)交通補貼標準：伙食補貼每人元/日；市內(nèi)交通費每人元/日。 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司總經(jīng)理 審批后支付。4車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行 轉(zhuǎn)賬的方式

8、結(jié)算;I大風(fēng)起分云飛揚I 車輛的易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用 手續(xù)，并由行政部建賬予以核銷使用； 公司汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用品由行政部統(tǒng)一采購、管理； 行政部設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；行政部財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；行政部應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)公司人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出 建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人力資源部制定，經(jīng)總 經(jīng)理批準后報財務(wù)部

9、備案。6行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個 人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；公司員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，部門經(jīng)理審核簽字、 公司總經(jīng)理簽字認可后報送財務(wù)部，按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付； 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須 填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，部門經(jīng)理審核簽字、公司總經(jīng)理簽字, 財務(wù)審核后，由財務(wù)部

10、直接支付； 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白 支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任；其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章財產(chǎn)管理制度1公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入，同時具備單項價值在 2000元以上和耐用年限在一年以上的列為 固定資產(chǎn)； 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品 用具均屬低值易耗品。2公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用品由行政部管理; 行政部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購 入、使用及

11、庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會 簽，報公司總經(jīng)理批準后方可采購；財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財 產(chǎn)收入驗收單、購物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。行政部憑驗收單登記臺賬； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政 部審批，公司總經(jīng)理批準；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查， 一聯(lián)送行政部作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由行政部定期匯總后向財務(wù)部報賬； 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由行政部辦理，送財 務(wù)部備案。4財產(chǎn)的清查、盤點 公司行政部應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、 損原因。對因個人失職