XXX內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案

1、XXX內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案根據(jù)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意 見(jiàn)（財(cái)會(huì)201524號(hào)）文件要求，推動(dòng)醫(yī)院開(kāi)展內(nèi)部控制工作， 防范管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本工作方案。一、工作目標(biāo)明確內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容， 在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能 夠做到有的放矢， 心中有數(shù)， 圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展醫(yī)院內(nèi)部控制體系建 設(shè)。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況， 針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán) 節(jié)，建立健全全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系， 按期完成醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。二、基本原則（一）堅(jiān)持全面性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應(yīng)當(dāng)貫穿于醫(yī)院各個(gè)層級(jí)， 確保對(duì)各業(yè)務(wù)層 面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面

2、覆蓋，綜合反映醫(yī)院的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。（二）堅(jiān)持重要性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應(yīng)當(dāng)在涵括全面業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上， 重點(diǎn)關(guān)注重 要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域， 特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān) 鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。在選取內(nèi)控評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng) 根據(jù)單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則內(nèi)部控制規(guī)范化應(yīng)當(dāng)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患， 特 別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況， 明確醫(yī)院內(nèi)部控制建立 與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于醫(yī)院的實(shí)際情況， 與醫(yī)院的業(yè)務(wù)性 質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其

3、所處的內(nèi)外部環(huán) 境相適應(yīng)，并采用以醫(yī)院的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行 評(píng)價(jià)。三、工作安排（一）組織動(dòng)員階段（ 2016年4月-8 月） 啟動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作， 與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作緊密結(jié) 合，通過(guò)專(zhuān)題培訓(xùn)等方式，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，強(qiáng)化責(zé)任意 識(shí)、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范觀念、營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部控制建 設(shè)工作順利開(kāi)展。（二）組織實(shí)施階段（ 2016年9月-11 月） 醫(yī)院按照文件要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系， 對(duì)每項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行分解， 明確歸口部門(mén)和完成時(shí)間表。 全面梳理業(yè)務(wù)流 程，健全規(guī)章制度，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。有效運(yùn)用不 相容崗位相互分離、

4、內(nèi)部授權(quán)審批控制等內(nèi)部控制基本方法， 加強(qiáng)對(duì) 單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制， 實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、 有效實(shí)施。（三）監(jiān)督檢查階段（ 2016年 12月） 建立定期進(jìn)行內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度， 通過(guò)定期開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)工作，對(duì)實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié), 進(jìn)一步改進(jìn)和完善醫(yī)院內(nèi)部控制。四、工作要求（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期 部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作，確保醫(yī)院全面完成內(nèi) 部控制建設(shè)相關(guān)工作，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制水平的整體提升。（二）加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照相關(guān)文件要求，各部門(mén)相互配合，積 極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。成立內(nèi)部 控制工作小組，各處室聯(lián)合工作，根據(jù)工作需要由各職能部門(mén)及臨床 醫(yī)療醫(yī)技科室指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員，