出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度

1、出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度崗位職責(zé)：1、出納人員必須按照全國(guó)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級(jí)主管部門(mén)的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。2、報(bào)銷(xiāo)憑證：出納人員人員要認(rèn)真審核原始憑證，必須蓋有填制單 位的公章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫(xiě)金額 必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名。 對(duì)違反國(guó)家規(guī)定 的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備等差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷(xiāo)金額 不符，以及書(shū)寫(xiě)不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填，遇有偽造單 據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。3、憑證編制：根據(jù)原臺(tái)憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證）。填制

2、會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得 積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)摘 要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款 和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編 號(hào)。4、銀行記錄：出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記 賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應(yīng)封面上寫(xiě)明單位名稱(chēng)和賬簿名稱(chēng)并 填寫(xiě)啟用表。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、 登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不得涂改，挖補(bǔ)。刮擦或用 藥水清除字跡，要按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正?，F(xiàn)金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結(jié)出余款并與

3、庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤5、票據(jù)管理：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋， “作廢”戳記連 同存根一起保存，不得撕毀，發(fā)票使用完，必須妥善保管，以備檢驗(yàn)。6、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫(kù)存中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得以本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。7、單位從開(kāi)戶(hù)行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以支付。8賬戶(hù)管理：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代 其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)交單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義 存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫(kù)）。9、每月要按時(shí)交納水電等各項(xiàng)費(fèi)用。規(guī)章制度：1、遵守會(huì)計(jì)法及公司規(guī)章，嚴(yán)格辦事，熱情服務(wù)。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，尤為采購(gòu)部的營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等，不管任何人，不得違章。3、監(jiān)督收款：積極協(xié)助經(jīng)營(yíng)部主管，督查業(yè)務(wù)人員收催款，落實(shí)到人。4、保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款金額調(diào)整表， 以保證銀行日記賬賬