企業(yè)內(nèi)部控制流程-研究與開發(fā)

1、第10章企業(yè)內(nèi)部控制流程一一研究與開發(fā)10. 1 立項與研究控制10. 1. 1研發(fā)項目立項管理流程1 研發(fā)項目立項管理流程與風(fēng)險控制圖研發(fā)項目立項管理流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會總經(jīng)理研發(fā)總監(jiān)研發(fā)部相關(guān)部門2 研發(fā)項目立項管理流程控制表研發(fā)項目立項管理流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明階段D11 研發(fā)部在立項前應(yīng)開展項目調(diào)研活動，征集項目建議，并對項目進行初步考察；各部 門應(yīng)積極配合研發(fā)部的調(diào)研活動，并提供相關(guān)信息支持控制D22研發(fā)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際需要組織開展項目可行性研究，必要時可以組織獨立于申請及立項審批之外的專業(yè)機構(gòu)和人員進行評估論證，并岀

2、具評估意見3 研發(fā)部應(yīng)匯總分析項目評估論證的意見，編寫研發(fā)項目可行性研究報告，并提交研發(fā)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批D34研發(fā)項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟?，重大研發(fā)項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似 權(quán)力機構(gòu)集體審議決策。審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注研發(fā)項目促進企業(yè)發(fā)展的必要性、 技術(shù)的先進性以及成果轉(zhuǎn)化的可行性相 關(guān) 規(guī) 范應(yīng)建規(guī)范研發(fā)項目立項管理辦法參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范文件資料研發(fā)項目立項建議書研發(fā)項目可行性研究報告研發(fā)項目立項報告責(zé)任部門及責(zé)任人董事會、研發(fā)部、相關(guān)部門董事會成員、研發(fā)總監(jiān)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人10. 1. 2研發(fā)項目評估論證流程1 研發(fā)項目評估論證流程與風(fēng)險控制

3、圖研發(fā)項目評估論證流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會總經(jīng)理研發(fā)總監(jiān)研發(fā)部專業(yè)機構(gòu)2 研發(fā)項目評估論證流程控制表研發(fā)項目評估論證流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明階段D11 研發(fā)部應(yīng)組建項目評審小組開展項目可行性研究論證，小組成員應(yīng)由獨立于申請及立 項審批之外的專業(yè)機構(gòu)和人員擔(dān)任控制D2D32研發(fā)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際需要組織專業(yè)機構(gòu)和人員對項目進行評估論證，并岀具評估意 見3 研發(fā)部應(yīng)匯總分析項目評估論證的意見，編寫研發(fā)項目可行性研究報告，并提交研發(fā)總監(jiān)審核，總經(jīng)理進行批4研發(fā)項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限和程序進行審批，重大研究項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類 似權(quán)力機構(gòu)集

4、體審議決策。審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注研究項目促進企業(yè)發(fā)展的必要 性、技術(shù)的先進性以及成果轉(zhuǎn)化的可行性相 關(guān) 規(guī) 范應(yīng)建規(guī)范研發(fā)項目立項管理辦法參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范文件資料研發(fā)項目立項建議書研發(fā)項目可行性研究報告研發(fā)項目立項報告責(zé)任部門及責(zé)任人董事會、研發(fā)部、相關(guān)部門董事會成員、研發(fā)總監(jiān)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人10. 2開發(fā)與保護控制10. 2. 1研發(fā)成果開發(fā)流程1研發(fā)成果開發(fā)流程與風(fēng)險控制圖研發(fā)成果開發(fā)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理研發(fā)總監(jiān)研發(fā)部相關(guān)部門如果缺乏健全的研發(fā) 成果開發(fā)制度，會因 研發(fā)成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不 足而導(dǎo)致資源閑置

5、如果對產(chǎn)品研發(fā)立項 審批不嚴(yán)格，會因決 策失誤而造成資源浪 費；如果新產(chǎn)品未經(jīng) 充分測試，會導(dǎo)致大 批量生產(chǎn)不成熟或成 本過高如果不重視產(chǎn)品認(rèn)證 及專利申請工作，可 能引起仿制嫌疑及法 律糾紛，損害企業(yè)的 形象和利益開始審核下發(fā)執(zhí)行編寫產(chǎn)品研發(fā)意向書根據(jù)批復(fù)意見調(diào)整研發(fā)意向編寫產(chǎn)品研發(fā)審核立項報告編制研發(fā)成果開發(fā)制度;3；4 進行產(chǎn)品試制*改進產(chǎn)品性能執(zhí)行提供信息Z-4A進行新產(chǎn)品消費者測試岀具市場反饋報告及專利申請7 :6、辦理產(chǎn)品認(rèn)證資料存檔進行新產(chǎn)品批量生產(chǎn)D1D2D3結(jié)束2 研發(fā)成果開發(fā)流程控制表研發(fā)成果開發(fā)流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明階 段 控 制D11 研發(fā)部應(yīng)編制研發(fā)成果開發(fā)制

6、度，報研發(fā)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，促進研發(fā)成果及 時有效轉(zhuǎn)化D22. 產(chǎn)品研發(fā)立項報告應(yīng)對產(chǎn)品開發(fā)的可行性進行充分論證，主要包括市場預(yù)測分析、 相關(guān)政策分析、產(chǎn)品競爭實力分析、技術(shù)可行性分析、時間和資源成本分析、知識產(chǎn) 權(quán)分析等內(nèi)容3. 產(chǎn)品試制分為樣品試制和小批試制，主要審查產(chǎn)品的可靠性，通過審查生產(chǎn)工藝、工 裝與產(chǎn)品測試設(shè)備、各種技術(shù)資料的完備與可靠程度，明確產(chǎn)品制造應(yīng)該改進的事項， 并科學(xué)鑒定大批量生產(chǎn)的技術(shù)成熟度4相關(guān)部門應(yīng)開展以市場為導(dǎo)向的新產(chǎn)品開發(fā)消費者測試5相關(guān)部門應(yīng)岀具新產(chǎn)品市場反饋報告，為產(chǎn)品性能改進提供參考意見D36. 相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理產(chǎn)品認(rèn)證、鑒定及專利申請工作；研發(fā)部應(yīng)對

7、每項技術(shù)創(chuàng)新提出專 利申請，并提供相關(guān)資料和文件7. 為避免和應(yīng)對同行以仿制嫌疑起訴公司，產(chǎn)品研發(fā)的所有設(shè)計資料必須存檔保管；研 發(fā)部應(yīng)加強對專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程 序、資料的管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用相 關(guān) 規(guī) 范應(yīng)建規(guī)范研發(fā)成果開發(fā)制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中華人民共和國專利法文件資料產(chǎn)品研發(fā)意向書產(chǎn)品研發(fā)立項報告責(zé)任部門及責(zé)任人研發(fā)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人10. 2. 2新品試制管理流程階段D1領(lǐng)取材料審批5D2審批審批審核8D31 新品試制管理流程與風(fēng)險控制圖新品試制管理流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任

8、部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險研發(fā)總監(jiān)研發(fā)部生產(chǎn)部質(zhì)量管理部相關(guān)部門總經(jīng)理如果準(zhǔn)備工作開始不到位，會影響注接收通知新品試制的后續(xù)工作接收資料發(fā)輸岀清單如果樣品試制配合的過程不按規(guī)試制樣品檢驗樣品范程序進行，會提交驗證影響其開發(fā)的申請效率和質(zhì)量，增加開發(fā)成本編制設(shè)計開發(fā)T參加評審樣品評審編寫樣品試制總結(jié)報告*小批試制婷配合如果不進行小批試制，很難鑒定大批量生產(chǎn)的技術(shù)成熟度結(jié)束編寫小批試制總結(jié)報告委托有關(guān)機構(gòu)進行定型試驗下發(fā)新產(chǎn)品 試制通知書2 :下發(fā)設(shè)計開!驗證報告/ 6組織進行2 新品試制管理流程控制表新品試制管理流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明1.研發(fā)部下發(fā)經(jīng)相關(guān)部門會簽、總經(jīng)理

9、批準(zhǔn)的新產(chǎn)品試制通知書，具體內(nèi)容包括產(chǎn)品型號、數(shù)量、完成時間、地點、主要配置等內(nèi)容D12.研發(fā)部下發(fā)經(jīng)研發(fā)總監(jiān)批準(zhǔn)的設(shè)計開發(fā)輸岀清單，具體內(nèi)容包括零件圖、部件圖、整體圖、原理圖及明細(xì)表等3.生產(chǎn)部試制車間材料員應(yīng)根據(jù)“產(chǎn)品明細(xì)表”上的圖號和數(shù)量領(lǐng)取材料，為領(lǐng)取的材料建立臺賬；對于缺貨的材料，每天按時把缺件清單發(fā)給采購部和物資管理部階4.樣品試制完畢時，根據(jù)產(chǎn)品的性質(zhì)，研發(fā)部應(yīng)提交驗證申請，報研發(fā)總監(jiān)審批通過段后，委托國內(nèi)有試驗資格的試驗機構(gòu)進行定型試驗，并岀具定型試驗報告控D25.研發(fā)部項目負(fù)責(zé)人匯總樣品所有驗證結(jié)果，編制設(shè)計開發(fā)驗證報告，用以記錄驗證制結(jié)果及跟蹤措施，并報研發(fā)總監(jiān)審批，以確保新產(chǎn)品的每一項性能、功能指標(biāo)都有相應(yīng)的驗證記錄6.樣品驗證通過后，研發(fā)部應(yīng)組織各相關(guān)部門對樣品進行評審，提岀小批試制的可行性意見7.樣品試制總結(jié)報告由研發(fā)部項目負(fù)責(zé)人編寫，供樣品鑒定使用8.小批試制是在樣品試制的基礎(chǔ)上進行的，其主要目的是考核產(chǎn)品的工藝性，驗證全部D3工藝文件和工藝裝備，并進一步校正和審驗設(shè)計圖紙；此階段在生產(chǎn)車間進行，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制技術(shù)文