子公司開(kāi)辦的財(cái)務(wù)管理制度

1、子公司開(kāi)辦的財(cái)務(wù)管理制度1. 目的為了規(guī)范北方匯銀控股集團(tuán)子公司開(kāi)辦費(fèi)用，規(guī)范財(cái)務(wù)工作。2. 范圍適用于北方匯銀控股集團(tuán)子公司的開(kāi)辦程序。3. 職責(zé)3.1 總裁負(fù)責(zé)審批子公司開(kāi)辦的費(fèi)用預(yù)算；3.2 總裁指定負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)子公司設(shè)立的開(kāi)辦工作；3.3 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)開(kāi)辦費(fèi)用的審核、開(kāi)辦資金的劃撥等。4. 程序4.1 資金使用原則4.1.1 本著節(jié)約、高效的原則使用資金開(kāi)辦資金的支付必須本著節(jié)約、高效的原則，杜絕不必 要的浪費(fèi)，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)該筆專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督、檢查；4.1.2 按照XX 子公司開(kāi)辦資金預(yù)算表使用資金4.1.2.1 按照前期XX 子公司開(kāi)辦資金預(yù)算表使用資金，在預(yù)算表中未

2、列示的必須支付的大額資金，需和相關(guān)部門(mén)溝通確認(rèn)后，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后支付；4.1.2.2 資金的使用不得超過(guò)原預(yù)算金額，特殊情況需申請(qǐng)追加資金預(yù)算時(shí)，總裁指定的負(fù)責(zé)人應(yīng)將追加預(yù)算的申請(qǐng)報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心由財(cái)務(wù)管理中心轉(zhuǎn)發(fā)至總裁審批；4.1.3 專人負(fù)責(zé)制開(kāi)辦資金的使用采取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須 保證該筆資金的安全。款項(xiàng)的支付必須履行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批制；4.1.4 專款專用原則各子公司的開(kāi)辦資金必須是?？顚Ｓ?，公司不允許任何人以任何名義挪用該筆資金，一旦發(fā)現(xiàn)資金被挪用現(xiàn)象，公司將按照相關(guān)法律法規(guī)追究項(xiàng)目責(zé)任人責(zé)任；4.2 項(xiàng)目程序4.2.1 項(xiàng)目預(yù)算4.2.1.1 由總裁指定的負(fù)責(zé)人根據(jù)地域差異

3、等實(shí)際情況估算新設(shè)子公司的前期預(yù)算；4.2.1.2 總裁指定的負(fù)責(zé)人估算的前期預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心審核后上報(bào)總裁審批；4.2.1.3 經(jīng)總裁審批簽字同意的XX 子公司開(kāi)辦資金預(yù)算表由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)保管，同時(shí)將復(fù)印件交予總裁指定的負(fù)責(zé)人；4.2.2 財(cái)務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)4.2.2.1 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)總裁指定的負(fù)責(zé)人的XX 子公司開(kāi)辦進(jìn)度計(jì)劃和XX 子公司開(kāi)辦資金預(yù)算表設(shè)立 XX 子公司開(kāi)辦的財(cái)務(wù)立項(xiàng)；4.2.2.2 總裁指定的負(fù)責(zé)人作為立項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)施主體，相關(guān)部門(mén)配合總裁指定的負(fù)責(zé)人工作；4.2.3 項(xiàng)目監(jiān)控4.2.3.1 請(qǐng)款程序項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)XX 子公司開(kāi)辦資金預(yù)算表申請(qǐng)?jiān)摴P專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)管理中心

4、將根據(jù)實(shí)際情況分次撥付資金。當(dāng)項(xiàng)目資金短缺時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向財(cái)務(wù)管理中心提出用款需求，財(cái)務(wù)管理中心審核后進(jìn)行款項(xiàng)撥付；4.2.3.2 用款程序建立項(xiàng)目資金審批制度，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為資金使用審批人，按照實(shí)際情況進(jìn)行款項(xiàng)的使用；4.2.3.3 資金使用登記程序開(kāi)辦資金的使用必須清晰、明確、賬實(shí)相符，要求支出的每筆資金必須在XX 子公司開(kāi)辦費(fèi)用支付表中詳細(xì)列明；4.2.3.4 票據(jù)管理開(kāi)辦資金支付后取得的票據(jù)，必須符合財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定（詳見(jiàn)XX 子公司開(kāi)辦費(fèi)用支付表備注）。相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照XX 子公司開(kāi)辦費(fèi)用支付表的順序，將取得的票據(jù)整理歸檔，待項(xiàng)目結(jié)束后，將整理歸檔的票據(jù)連同XX 子公司開(kāi)辦費(fèi)用支 付表一

5、起上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心；4.2.4 項(xiàng)目決算4.2.4.1 項(xiàng)目完結(jié)時(shí)，由總裁指定的負(fù)責(zé)人就整個(gè)項(xiàng)目情況進(jìn)行說(shuō)明，出具XX 子公司完工交接單；4.2.4.2 總裁指定的負(fù)責(zé)人人員、子公司人事行政主管在XX 子公司完工交接單上簽字確認(rèn)后，將復(fù)印件轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理中心；4.2.4.3 財(cái)務(wù)管理中心在接到經(jīng)簽字確認(rèn)后的XX 子公司完工交接單后，進(jìn)行財(cái)務(wù)項(xiàng)目決算工作；4.2.4.4 項(xiàng)目尚未完結(jié)事項(xiàng)，由總裁指定的負(fù)責(zé)人人員和子公司人事行政主管負(fù)責(zé)跟進(jìn)，對(duì)后續(xù)發(fā)生的費(fèi)用由子公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)XX 子公司開(kāi)辦費(fèi)用支付表上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心，以便對(duì)該項(xiàng)目決算進(jìn)行修訂；4.2.5 財(cái)務(wù)入賬4.2.5.1 財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行項(xiàng)目決

6、算后，將相關(guān)報(bào)表和單據(jù)轉(zhuǎn)給子公司財(cái)務(wù)人員；4.2.5.2 子公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理；4.2.6 銀行賬戶的開(kāi)立子公司工商稅務(wù)等手續(xù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理銀行開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶銀行的選擇應(yīng)當(dāng)本著方便、快捷、就近、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，銀行開(kāi)戶事宜應(yīng)由子公司會(huì)計(jì)辦理，若子公司財(cái)務(wù)人員暫時(shí)欠缺，則由總裁指定的負(fù)責(zé)人人員負(fù)責(zé)辦理；4.3 費(fèi)用支持期限原則上總公司只承擔(dān)三個(gè)月的開(kāi)辦費(fèi)用，特殊情況需申請(qǐng)追加開(kāi)辦費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將追加預(yù)算的申請(qǐng)報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心由財(cái)務(wù)管理中心轉(zhuǎn)發(fā)至總裁審批；4.4 報(bào)送相關(guān)資料子公司開(kāi)辦后，每月需向財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送開(kāi)辦費(fèi)用支付表以及銷售收入預(yù)算表，以便了解子公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，如果子公司業(yè)務(wù)前景開(kāi)展良好可以提前達(dá)到盈虧持平，則總經(jīng)理可向集團(tuán)書(shū)面申請(qǐng)專項(xiàng)資金用于團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由總裁決定。5. 附則本