公司財務制度建設及執(zhí)行情況22222

1、- 9 -精品word文檔可以編輯（本頁是封面）【最新資料Word版可自由編輯！ ！】7財務制度建設及執(zhí)行情況一、公司財務制度（一）財務部職責 財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構， 負責公 司日常財務管理、 籌資管理和財務分析工作， 其工作范圍和職責主要有：1. 負責公司財務管理工作。 編制公司各項財務收支計劃 ;審核各項資 金使用和費用開支 ;收回售貨款， 清理催收應收款項 ;辦理日常現(xiàn)金收付、 費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)， 按日編報資金日報表 ;做好公司籌融資工作 ;處理、協(xié)調與工商、稅務、 金融等部門間的關系，依法納稅。2. 負責公司會計

2、核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)， 按照會計制度，進行會計核算 ;編制年度、季度、月份會計報表 ;按照會 計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記 賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬 證相符 ;管理好會計檔案。3. 負責公司成本核算和成本管理。 設置成本歸集程序和成本核算賬 表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料， 及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款 的結算及竣工工程決算 ;完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4.

3、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的 資料， 定期進行經濟活動分析， 判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務 狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。5. 配合公司內部審計。 根據(jù)上述工作范圍和職責， 為加強財務管理， 特制定本制度。（二）資金審批制度1. 總則所有款項的支付， 須經公司主管領導批準。 如果主管領導不在公 司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系， 確認是否批準款項的支付， 事后 請其在支出單上補簽意見 ; 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由 辦公室主任負責保管， 財務專用章和支票由出納負責保管。 辦公室主任 或出納不在單位期間， 印章應由法定代表人指定的專人

4、保管。 印章代管 須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記 ; 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預 留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準 ; 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與 收款相符。 如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須 有收款人的書面通知并經公司主管領導批準 ; 往來款項的沖轉 （ 指非正常經營業(yè)務 ），須公司主管領導批準 ; 非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準 ; 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為 原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。公司管理人員的費用報

5、銷， 須經公司主管領導批準后財務方可報 支; 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。3.公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具房公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日。 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每 人 20 元/ 日;市內交通費每人 6 元/ 日;、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。4.車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理

6、，應指定維修點，維修費 用一般采取銀行轉賬的方式結算 ; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需 用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用 ; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況 辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊 ;辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞 資

7、管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。6. 行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、 獎金、津貼、 差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支 ; 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司 主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核， 并按本 章第 1 條的規(guī)定進行審批支付 ; 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可 實施 凡未具備報銷條件 （ 如沒有對方單位的收款憑證 ），需領用支票 或現(xiàn)金者必須填寫借款單。 借款單留財務存底， 待借款還回時財務開沖 賬收據(jù)給經辦人 ; 支票領用單、借款單必須由經辦人

8、填寫，公司主管領導簽字， 財務審核后，由財務部直接支付 ; 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行 報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任 ; 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。（三）財產管理制度1.公司財產的范圍 公司財產包括固定資產和低值易耗品 ; 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀 器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2000 元以上和耐 用年限在一年以上的列為固定資產 ; 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限 不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2. 公司財務部負責公司所有財產的會計核算

9、 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公 室歸口管理。 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程 部歸口管理 ; 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立 臺賬， 登記公司財產的購入、 使用及庫存情況， 負責組織公司財產的保 管、維修并制定相應的措施、辦法。3.財產的購置與調撥 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工 作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩 聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、 財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。 產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬 ; 各部門需領用固

10、定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經 理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準 ; 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由 領用部門存查， 一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)， 一聯(lián)由財 產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬 ; 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財 產歸口管理部門辦理，送財務部備案。4.財產的清查、盤點 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必 須進行一次全面的盤點清查 ; 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加 ; 財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告 表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的

11、，必須追究主 管人員和經辦人員的責任 ; 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同 財務部組織評估， 評估情況上報公司主管領導， 由公司主管領導決定處 理意見; 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使 用部門應查明原因，如實上報 ;屬個人責任事故的應由有關責任人員負 責賠償損失 ;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經 理，決定處理意見。（四）財務報告與財務分析 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、利潤 表。年度財務報表包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費 用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月 15 日內完成， 年度財務會計

12、報告應于次年 90 日內制作，必要時聘請會計師事務 所進行審計。年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要 內容包括：1. 業(yè)務、經營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財 務收支情況等。2.財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動 有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司 財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的 其他事項。財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對 公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促 進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟 效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依

13、據(jù)。總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括： 經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；經營 成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。二、財務制度執(zhí)行情況1. 財務人員 2 名，另出納為兼任。會計人員有會計從業(yè)資格證 書，其中 1 名會計為初級會計職稱，已督促其加強學習，不斷提高會 計專業(yè)素質，適應公司發(fā)展需要。會計人員每年均參加會計繼續(xù)教育， 日常工作中也接收不同的與工作相關內容的培訓。公司會計和出納分 離，出納不兼任稽核及會計檔案保管與記賬工作。 現(xiàn)金由出納每天自行 盤點， 每月末由會計進行抽查盤點， 并交由財務主任復核。 抽查盤點表 作為會計檔案留存。2. 銀

14、行余額調節(jié)表每月及時編制，對未達賬項及時清理，檢查中發(fā) 現(xiàn)有未達賬項， 雖然金額不大， 已責令核對清理完畢。 銀行余額調節(jié)表 每月均有會計復核后，交財務主任簽字留存。3. 對票據(jù)收付由不同的人負責，票據(jù)和印鑒分人管理。按照會計準 確確認收入， 按項目核算合同成本。 政府補助按規(guī)定進行會計處理。 重 視往來款的管理， 特別是應收款管理， 制定了營銷考核辦法， 對可收款 由財務督促回款責任人及時催收。 固定資產的購置按年度預算執(zhí)行， 預 算外的單獨審批。 資產報廢均履行審批手續(xù)， 處置收入交公司入賬。 每年對固定資產進行盤點。 費用均按年度預算總額控制。 生制確認費用， 并正確劃分收益性支出與權益

15、性支出。 司規(guī)定， 并履行分級審批控制。 公司成本按項目核算，公司按照權責發(fā)費用開支按照公并以實際成本核算。按照下達的工資總額指標發(fā)放工資。 各項福利納入應付職工薪酬核 算。制定了年度的稅收籌劃方案， 并與稅務主管部門建立了一定的溝通 渠道。內部交易均按照市場原則，沒有為關聯(lián)企業(yè)提供擔保等。4. 會計憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般情況下，次月憑證種類、20 日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明了年度、月份、對會計報表等已報銷”起訖號碼、 整理人簽名或者蓋章。 會計報表簽字后留存。會計人員交接重要數(shù)據(jù)，保存電子檔。憑證附件存在問題是，報銷后未蓋 章標記， 已安排刻章后， 后續(xù)報銷須在做完

16、憑證后加蓋。 均有交接清單， 并由主管以上監(jiān)交。 會計軟件均設置個人密碼， 銀行網 銀密鑰與 U 盾各自保管。本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁!【最新資料Word版可自由編輯！ /-13 -員工錄用管理制度為規(guī)范試用期員工的管理和輔導工作，創(chuàng)造良好的試用期工作環(huán) 境，加速試用員工的成長和進步，特制定目標責任制制度。、員工試用期規(guī)定1、自員工報到之日起至人力資源部確認轉正之日起。2、員工試用期限為 3個月，公司根據(jù)試用期員工具體表現(xiàn)提前 或推遲轉正。()、福利待遇1、試用期員工工資根據(jù)所聘的崗位確定，核算時間從到崗工作之日起計算，日工資為：月工資+ (本月天數(shù)休假天數(shù)）2、過節(jié)費按正式員工

17、的1/2發(fā)放。3、按正式員工標準發(fā)放勞動保護用品。（二八休假1、試用期內累計事假不能超過 3天，如果特殊情況超過 3天需報 董事長批準。2、可持相關證明請病假，請病假程序和天數(shù)與正式員工要樣。3、可請喪假，請假程序和天數(shù)與正式員工要樣。4、不享受探親假、婚假。、員工入職準備1、身份證復印件一份，原件待查。2、學歷證明復印件一份，原件待查。3、縣級以上人民醫(yī)院的體檢報告。4、4張一寸照片5、部分職位（如出納、收銀員、司機、倉管）試用期員工還須須準備房產證明、戶口本、直系親屬身份證復印件等。、行政手續(xù)1、試用人員手續(xù)辦理完畢后，由行政部向試用期人員發(fā)放辦公相 關用品。發(fā)放工作牌，辦理考勤卡。試用期人員需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。將試用期人員帶入用人部門。四