內(nèi)控和案防自查自糾材料

1、內(nèi)控和案防自查自糾材料為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社內(nèi)控案防工作，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，關(guān)口前移，著力建立農(nóng)村信用社案件防控長效機(jī)制，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，先將自查情況匯報(bào)如下：一、內(nèi)控管理存在的主要問題過渡科目問題不斷。主要是思想不健康主管會(huì)計(jì)采取自制憑證將資金從應(yīng)付利息科目轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤科目、應(yīng)付工資科目及其他應(yīng)付款科目套取現(xiàn)金的方式，侵占信用社資金。貸款信息嚴(yán)重失真。一是實(shí)際放款方式與信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中錄入的方式不相同，貸款信息錄入與紙質(zhì)資料不一致。二是系統(tǒng)信息錄入不全不實(shí)。貸款只有借款人部分信息,無其配偶、家庭住址、家庭成員、身份證號碼等重要信息，經(jīng)濟(jì)狀況等信息錄入不實(shí)。且未及時(shí)對信息維護(hù)與更新，部分無貸

2、后檢查信息。冒名貸款十分突出。一是客戶冒名貸款。鉆信用社信息錄入不全不實(shí)空子，一戶多名多頭壘大戶貸款；二是內(nèi)部員工冒名貸款。利用假證件及涂改身份證姓名、地址、號碼等冒名借貸款，造成信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。三收不入賬情況嚴(yán)重。主要是一些思想不健康包戶信貸員利用職務(wù)之便，采取向客戶打收條、借條方式，收貸、收息、收存不入賬等挪用侵占信用社資金較為嚴(yán)重。大額存款進(jìn)出漏洞大。一是存款未堅(jiān)持實(shí)名制，公款私存問題突出；二是大額現(xiàn)金支取未堅(jiān)持預(yù)約登記制度，大額存款支取登記不齊全，手續(xù)不合規(guī)；三是客戶吸存、社際往來資金上個(gè)人存折挪用資金現(xiàn)象嚴(yán)重；四是對公賬戶支票審查不嚴(yán)，存款支取手續(xù)不合規(guī)及違規(guī)解付匯款等問題存在?？詹孟?/p>

3、單情況普遍。因收息計(jì)劃大，每到月末、季末、年末結(jié)賬考核時(shí)，信用社對沒收回貸款息按管戶信貸員將息單裁好，由信貸員將多筆巨額資金墊付入賬。這樣造成一部分人違規(guī)借貸或挪用其它資金現(xiàn)象。賭博炒股屢見不鮮。不少員工沾染上社會(huì)不良習(xí)性，好賭嗜股，致使不擇手段貪污挪用侵占信用社資金。二、主要問題產(chǎn)生的原因思想認(rèn)識不重視。對內(nèi)部監(jiān)管說起來重要，做起來次要，忙起來不要，案防工作沒形成一個(gè)齊抓共管共識。一是少數(shù)基層單位存有僥幸心理，認(rèn)為多年未發(fā)案件，放松了監(jiān)管。二是業(yè)務(wù)部門只抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，認(rèn)為抓案防是監(jiān)、審、保部門的事和責(zé)任，與已無關(guān)，麻木不仁。三是急功近利，短期行為重。存在重玩樂輕學(xué)習(xí)，重經(jīng)營輕管理，重查處輕規(guī)范

4、，重眼前輕長遠(yuǎn)，重布置輕檢查，重務(wù)虛輕實(shí)效，重檢查輕處罰，重事后檢查輕事前監(jiān)管。把關(guān)守口不嚴(yán)格。一是貸款把關(guān)不嚴(yán)，該審的不審，該查的不查，一路的綠燈；二是會(huì)計(jì)出口把關(guān)不嚴(yán)，沒堅(jiān)持誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配使用原則。監(jiān)管職責(zé)未履行。一是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任未履行。主要是部門負(fù)責(zé)人和基層社主任未盡職履行案防第一責(zé)任人職責(zé)。二是專業(yè)職責(zé)未履行。各專業(yè)人員沒根據(jù)各自專業(yè)職能突出重點(diǎn)，把好監(jiān)管內(nèi)控關(guān)。三是崗位職責(zé)未履行，分工不細(xì)，職責(zé)不明，形成監(jiān)督管理盲區(qū)。監(jiān)控信息不暢通。一是普遍存在對制度規(guī)定閉目不看，對違規(guī)問題熟視無睹，見多不怪。二是對問題不反映，知情隱瞞不報(bào)。三是對違規(guī)人員講人情不講原則，包庇聳恿，姑息遷就，姑

5、息養(yǎng)奸。檢查監(jiān)控不到位。一是崗位監(jiān)督不到位。主要是崗位聯(lián)保，相互監(jiān)督不到位；二是不良行為人監(jiān)督不到位。一方面對重點(diǎn)人未深度排查，另一方面沒對重點(diǎn)人落實(shí)幫教防控措施。三是高管交流、員工輪崗、強(qiáng)制休假及近親回避流于形式，社際社內(nèi)輪崗檢查不到位，致使收貸、收息不入賬等現(xiàn)象普遍存在。四是平時(shí)監(jiān)管不到位，給思想不健康人員作案以有乘之機(jī)。部門條塊不協(xié)調(diào)。在財(cái)會(huì)、信貸、風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算等業(yè)務(wù)活動(dòng)中沒有將內(nèi)控管理貫穿于各環(huán)節(jié)始終，工作經(jīng)驗(yàn)型，操作隨意性，致使監(jiān)督管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營在操作環(huán)節(jié)上兩張皮，兩分離，失之以管，失之以控，失之以查，失之以處。一是上下不協(xié)調(diào)。一方面政令不通。上有政策，下有對策，有禁不止，有章不循，執(zhí)

6、行力差。因上級重管理抓查處，下級重經(jīng)營保工資，帶來上下在案防上不合拍，存在有案不查，有案瞞報(bào)現(xiàn)象。另一方面監(jiān)審上下不協(xié)調(diào)。經(jīng)常隨意抽調(diào)基層審計(jì)人員，致使基層長處被動(dòng)應(yīng)付，難以針對疑點(diǎn)、重點(diǎn)自行統(tǒng)籌安排到位，存在缺檢、漏查，自身監(jiān)審工作難以達(dá)到100%覆蓋面要求。二是左右不配合。部門分割，條塊分離，各自為政，互不配合，各行其是，工作推諉，責(zé)任推泄，監(jiān)管形不成合力。防案機(jī)制不健全?，F(xiàn)時(shí)的內(nèi)控監(jiān)管文件著重提出的處罰規(guī)定較多，較重，這樣就給人們造成一個(gè)錯(cuò)覺和誤導(dǎo)。一是促使基層人員忽視事前監(jiān)管過程，而關(guān)注最后處罰結(jié)果，導(dǎo)致怕追責(zé)，小案不報(bào)、以至釀成大案要案。二是對監(jiān)督部門的依附作用較大、較強(qiáng)，因監(jiān)控人員

7、配備不足，素質(zhì)不高及資源配制、整合欠缺，致使工作不到位，問題難發(fā)現(xiàn)。三是監(jiān)審人員經(jīng)濟(jì)利益、工作關(guān)系同級管理，監(jiān)督無權(quán)威，工作難超拓。經(jīng)營者與監(jiān)管者同處一個(gè)利益共同體，因利益共享，處罰同受，勢必在查處、反映問題上傾向基層一邊，大事化小，小事化了，與基層同命相連，同舟共濟(jì)。三、加強(qiáng)內(nèi)控管理的主要措施案防工作要堅(jiān)持標(biāo)本兼治，既要治標(biāo)，更要治本。治本就是要著力于“教”，著力于“管”，著力于“建”，管思想，管行為，將監(jiān)控的關(guān)口前移，從苗頭抓起，從源頭堵住，將問題消滅在萌芽中。治標(biāo)就是要著力于“查”，著力于“處”，查問題，堵漏洞，追究相關(guān)責(zé)任，控制問題發(fā)展，追回贓款，將經(jīng)濟(jì)損失降到最低限度。常教育，強(qiáng)化全

8、員規(guī)范意識。一是用法紀(jì)，強(qiáng)化思想道德規(guī)范。要強(qiáng)化全員法律學(xué)習(xí)，用正確的輿論引導(dǎo)人,用良好的道德武裝人，用先進(jìn)事跡感染人，用警示教育啟迪人，幫助樹立正確的人生觀價(jià)值觀、職業(yè)道德觀和金錢名利關(guān)。二是用制度，強(qiáng)化操作行為規(guī)范。強(qiáng)化員工制度灌輸，堅(jiān)持短期培訓(xùn)、以會(huì)代訓(xùn)、崗位練兵等方式，增強(qiáng)制度意識，用制度規(guī)范員工操作行為，嚴(yán)抓制度執(zhí)行力檢查，讓制度成為全員的自覺行動(dòng)。重監(jiān)管，強(qiáng)化關(guān)口前移機(jī)制。1、關(guān)口設(shè)在前，規(guī)范抓平日。一是會(huì)計(jì)進(jìn)出關(guān)口監(jiān)管前移。柜員要嚴(yán)格執(zhí)行持卡操作流程，現(xiàn)金業(yè)務(wù)堅(jiān)持“雙先”和“四雙”制度，落實(shí)尾箱限額管理和換人核庫及查庫制度，嚴(yán)把誰的錢入誰的賬，由誰支配關(guān)口；會(huì)計(jì)主管堅(jiān)持事前監(jiān)控和

9、事中檢查，嚴(yán)把聯(lián)行業(yè)務(wù)換人復(fù)核和印、押、證分管分用，重要票據(jù)雙人審核和大額資金匯劃授權(quán)，存款賬戶預(yù)留印鑒管理，過渡賬戶核查，按季換人對賬，重證使用銷號和出售憑證核對預(yù)留印鑒制度關(guān)口。二是信貸進(jìn)出關(guān)口監(jiān)管前移。加強(qiáng)貸前調(diào)查，確保貸款信息情況采集的全面、真實(shí)性；嚴(yán)格貸中審查，確保人、證見面，資料完整性、合法性和有效性，通過嚴(yán)審把關(guān)，真正從源頭上防范頂冒名、化整為零、跨地區(qū)等違規(guī)貸款發(fā)生；強(qiáng)化貸后交叉檢查，跟蹤監(jiān)督、疑點(diǎn)函證，嚴(yán)防收貸收息不入賬現(xiàn)象發(fā)生。2、監(jiān)督防在前，設(shè)防堵隱患。一是嚴(yán)格程序，嚴(yán)密操作，公開規(guī)章，將監(jiān)管貫穿經(jīng)營每一環(huán)節(jié)中。二是事前簽訂案防協(xié)議、崗位聯(lián)保責(zé)任書及各種案防預(yù)案，實(shí)行預(yù)測

10、、預(yù)報(bào)，防控在前。三是適時(shí)實(shí)施強(qiáng)制休假、親屬回避、干部交流、崗位輪換等制度，對財(cái)會(huì)、信貸人員推行按年輪崗，按月稽查考核監(jiān)督評價(jià)機(jī)制。3、問題處在前，應(yīng)急控?fù)p失。一是落實(shí)案件和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。凡發(fā)生各類案件緊急重大情況等及時(shí)逐級報(bào)告。二是加強(qiáng)重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理，有效防范重要信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。三是建立案件風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要定期監(jiān)督并報(bào)告案件風(fēng)險(xiǎn)狀況，有效地防范資金風(fēng)險(xiǎn)和損失。抓聯(lián)動(dòng)，形成防案控險(xiǎn)合力。一是完善上下聯(lián)動(dòng)體系。加強(qiáng)省、市、縣聯(lián)社及信用社四級案防聯(lián)動(dòng)，齊抓共管。二是建立左右協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)。各職能部門要整合資源，加強(qiáng)協(xié)作，實(shí)現(xiàn)案防資源互聯(lián)、情況互通，信息互享、執(zhí)行互動(dòng)，問題共處，

11、形成合力。三是建立內(nèi)外聯(lián)防體系。推行員工個(gè)人案防承諾制度、員工監(jiān)督問題報(bào)告制度、員工親屬監(jiān)督制度及社會(huì)監(jiān)督員定期情況反饋，增強(qiáng)員工、親屬、社會(huì)案件防范意識和監(jiān)督責(zé)任。強(qiáng)建設(shè)，建立案防長效機(jī)制。一是建立單位、部門負(fù)責(zé)人年度案防履責(zé)檢查、考評機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)整改問題和責(zé)任追究；二是建立監(jiān)審人員“上收一級，下查一級”管理體制，人員統(tǒng)一調(diào)配，培訓(xùn)統(tǒng)一組織，工作統(tǒng)一部署，案件統(tǒng)一查處，提高辦案的權(quán)威性和超脫性；三是建立監(jiān)審人員盡職免責(zé)機(jī)制。對盡職盡責(zé)的予以免責(zé)，對于及時(shí)發(fā)現(xiàn)反映問題，多查速處大要案，挽回經(jīng)濟(jì)損失的給予重獎(jiǎng)。勤檢查，明確風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控重點(diǎn)。要采取非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查兩種方式，主要對金庫值守、賬戶管理、對賬、大額支付、輪崗休假、風(fēng)險(xiǎn)提示、票據(jù)業(yè)務(wù)、微機(jī)系統(tǒng)等關(guān)鍵項(xiàng)目進(jìn)行檢查。重點(diǎn)做好對“十