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1、公司制度匯編目錄第一章行政管理制度 51.1 辦公室管理制度 51.1.1 總則： 51.1.2 管理理念： 51.1.3 管理范圍： 51.1.4 公文管理 51.1.5 辦公用品管理 51.1.6 郵發(fā)管理 61.1.7 辦公現(xiàn)場管理 61.1.8 電話管理 61.1.9 固定資產(chǎn)和低值易耗品實物管理 71.1.10 車輛管理 71.1.11 印章管理 71.1.12 合同管理 71.1.13 檔案管理 71.2 公司保密制度 71.2.1 總則 71.2.2 保密范圍和密級確定 81.2.3 保密措施 81.2.4 附則 91.3 印章管理和使用規(guī)定 91.4 合同管理辦法 101.4.

2、1總則 101.4.2合同的簽訂 111.4.3 合同的審核、審批工作及相關工作程序 121.4.4 合同的履行、變更和解除： 121.4.5 合同糾紛的處理 121.4.6 合同的管理 131.4.7 合同支付 131.4.8 附則 131.4.9 附件： 131.5 檔案管理規(guī)定： 131.6 車輛管理規(guī)定 131.6.1 管理范圍 131.6.2 車輛派遣使用范圍 141.6.3 車輛調(diào)度 141.6.4 車輛維修與保養(yǎng) 141.6.5 駕駛員管理 141.6.6 車輛事故處理 151.6.7 車輛防盜與丟失 151.7 工作信息傳達制度 151.7.1 總則 151.7.2 工作簡報

3、151.7.3 周工作總結 161.7.4 月度工作報告和計劃 161.7.5附則 161.8 行文管理規(guī)定 161.8.1 管理規(guī)定： 171.8.2 適用范圍： 17第二章 財務管理制度 172.1 財務管理制度 172.1.1 會計核算 182.1.2 會計人員 182.1.3 崗位職責 182.1.4 內(nèi)部管理 192.1.5 現(xiàn)金管理 192.1.6 費用管理 202.1.7 固定資產(chǎn)管理 202.1.8 低值易耗品 212.1.9 往來帳款管理 212.1.10 財產(chǎn)清查管理 212.1.11 會計檔案的管理 222.1.12 附則 222.2 會計人員職業(yè)道德規(guī)范 222.3 貨

4、幣資金管理辦法 232.3.1 總則 233.2.2 現(xiàn)金的管理 232.3.3 銀行存款的管理 252.3.4 其他貨幣資金的管理 252.3.5附則 262.4 財務內(nèi)部牽制制度 262.5 財務預算管理制度 262.5.1目的 262.5.2 適用范圍 262.5.3職責 272.5.4內(nèi)容 272.5.4.1 預算編制原則和方法 272.5.4.2 預算層次及期間 272.5.4.3 預算內(nèi)容 272.5.4.4 預算管理的流程 282.5.4.5 預算控制和評價 282.5.5 附件： 282.6 固定資產(chǎn)管理辦法 292.6.1總則 292.6.2 固定資產(chǎn)標準 292.6.3 固

5、定資產(chǎn)分類和計價 292.6.4 固定資產(chǎn)折舊與修理 312.6.5 固定資產(chǎn)的減值準備 312.6.6 固定資產(chǎn)的管理 322.6.7 固定資產(chǎn)的清查 322.6.8附則 332.7 成本費用核算與管理辦法 332.7.1總則 332.7.2 成本核算的對象及要求 332.7.3 會計核算 342.7.4 期間費用的核算 342.7.5 成本分析 352.7.6附則 352.8 財務支出審批、報銷辦法 352.8.1總則 352.8.2 財務審批的原則 352.8.3 財務審批的權限 362.8.4 費用報銷規(guī)定 372.8.5 附則 372.9 稽核制度 372.10 財務軟件管理辦法 3

6、82.11 會計檔案管理制度 392.11.1 總則 392.11.2 會計檔案的概念及范圍 392.11.3 會計檔案的裝訂 392.11.4 會計檔案的保管 402.11.5 會計檔案的銷毀 412.11.6 附則 41第三章 人力資源部管理制度 413.1 人事管理制度 413.1.1總則 413.1.2 招聘錄用 423.1.3 人員管理 433.1.4待遇 433.1.5培訓 433.1.6考核 433.1.7附則 433.2 公司薪酬管理制度 443.2.1 基本原則： 443.2.2 薪酬體制 443.2.3 工資構成 443.2.4 崗位工資 453.2.5獎金 453.2.6

7、加班 453.2.7 缺勤曠工工資 453.2.8 個人扣款 453.2.9 薪資發(fā)放 463.3 獎懲規(guī)定 463.3.1總則 463.3.2獎勵 463.3.3懲罰 473.3.4附則 483.4 考勤管理規(guī)定 493.4.1 考勤管理 493.4.2 作息時間 493.4.3假期 493.5 勞動合同書范本 513.6 員工招聘管理暫行辦法 513.6.1總則 513.6.2 招聘計劃 513.6.3 招募與選拔 523.6.4 試用與轉正 523.6.5 招聘評估 543.6.6 附則 543.7 員工培訓管理暫行規(guī)定 543.7.1總則 543.7.2 培訓目的、原則、形式 543.

8、7.3 培訓審批程序 553.7.4 培訓費用 553.7.5 服務期限 563.7.6 培訓期間待遇 563.7.7 培訓要求 563.7.8 附則 56第四章投資管理制度 564.1 投資管理部管理制度 564.1.1 總則 564.1.2 項目的初選與分析 574.1.3 項目的審批與立項 574.1.4 項目的組織與實施 584.1.5 項目的運作與管理 584.1.6 項目的變更與結束 584.1.7 附則 59第五章 法律事務管理制度 595.1 法律事務部管理制度 595.1.1 總則 595.1.2 法律事務工作規(guī)定 605.1.3附則 62第六章內(nèi)部審計管理制度 626.1

9、內(nèi)部審計管理制度 626.1.1總則 626.1.2 內(nèi)部審計組織機構及審計范圍 626.1.3 內(nèi)部審計對象和審計時限 646.1.4 具體實施 656.1.5 內(nèi)部審計建設 656.1.6附則 66第一章 行政管理制度1.1 辦公室管理制度1.1.1總則：為加強公司辦公管理，提高辦公效率，嚴格工作秩序，降低辦公成本 ,特制定本制度。1.1.2管理理念：辦公管理貫徹 “規(guī)范、效率、效益”的理念。規(guī)范 : 以制度規(guī)范辦公管理。效率：要求高的整體工作效率。效益：減少資源耗費，降低成本。1.1.3管理范圍：公文管理；辦公用品管理；郵發(fā)管理；辦公現(xiàn)場管理；電話管理；固定資產(chǎn)和低值 易耗品實物管理；車

10、輛管理；印章管理；合同管理；檔案管理。1.1.4公文管理1、本制度所指公文為公司對外的請示、報告及其它文書，對內(nèi)的以總公司或部門名 義發(fā)布的各類正式文件。公文處理指公文的收文處理和發(fā)文處理。2、對收文的處理。進行嚴格登記，并及時呈送有關領導批示，跟蹤有關人員的承辦 情況。最后對承辦完的文件按規(guī)定歸類存檔。3、對發(fā)文的處理。公司公文的打印工作由辦公室負責。各部交辦公室統(tǒng)一打印的文 件須經(jīng)本部門負責人簽字。打印好的正式文件經(jīng)有關領導簽發(fā)后，將文件蓋章連同 文件 簽收單 發(fā)出，并及時跟進收文單位的收文情況，收回收文簽收單。將簽發(fā)后的文件及文 件簽收單進行歸類存檔。1.1.5辦公用品管理一、辦公室用品

11、的采購1、辦公室制定 辦公用品采購計劃及預算 ，報總經(jīng)理批準后實施采購。2、采購人員要嚴格按計劃內(nèi)容并要在預算之內(nèi)進行采購，在保證質(zhì)量的前提下采購 價格最優(yōu)惠的用品，索取并保存好發(fā)票。二、辦公用品入庫1、采購人員采購完畢，認真填寫采購 物品入庫單 ，保管員收票時要當面點清數(shù)目，檢查 包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應立即拆包清點數(shù)目 , 如發(fā)現(xiàn)實物與入庫單數(shù)量、規(guī) 格不符，應向交貨人提出并通知有關負責人。2、入庫物品必須按分類、品種、規(guī)格、型號分別設帳。第 5 頁 共 66 頁3、入庫后，應當日入帳。所有帳冊、帳單要填寫整潔、清楚、計算準確，不得隨意涂改。出庫須填 出庫單 ，經(jīng)辦公室主任簽字后

12、方可出庫。4、公司物品一般不可外借，特殊情況由辦公室主任批準。三、辦公用品發(fā)放1、辦公室按計劃分發(fā)給各部門，由部門負責人指定專人領取。2、計劃外辦公用品領用，須經(jīng)辦公室主任批準方可領用。3、新聘人員辦公用品，辦公室根據(jù)人事部門提供的名單，負責為其配備。1.1.6郵發(fā)管理1、辦公室統(tǒng)一管理各部室郵發(fā)信件、郵件。所有 公發(fā)信件、郵件由收發(fā)員登記 ，負 責寄發(fā)。2、辦公室負責每年根據(jù)各部門的需要制訂報刊訂閱計劃，報總經(jīng)理審核批準后，辦 理有關訂閱手續(xù)。3、辦公室指定一名管理人員每日負責將報刊進行處理、分類、登記，并及時送達有 關部門。1.1.7辦公現(xiàn)場管理一、員工形象的基本要求：男、女員工應注意儀表

13、，保持外表整潔、行為語言得體。二、工作行為要求1、坐立規(guī)范，舉止文雅大方2、不聊天喧嘩3、不隨意竄崗4、不用電話閑聊5、不做與工作無關的事6、參加重要會議注意關閉手機（或置震動檔）三、辦公環(huán)境要求1、每天下班前整理一次辦公環(huán)境。2、辦公桌上擺放物品簡潔、 整齊。重要物品和文件要放入抽屜或柜子， 必要時上鎖。3、辦公區(qū)內(nèi)潔凈有序。4、辦公區(qū)內(nèi)不任意懸掛、張貼物品。5、辦公區(qū)內(nèi)除會客室外嚴禁吸煙。1.1.8電話管理本公司的電話，主要是作為與外界溝通、開展業(yè)務之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私 人電話。1、員工打電話，用語應盡量簡潔、明確，長話短說。2、電話應在響鈴三聲之內(nèi)接起。3、接聽電話的標準用語為：

14、 您好，道朗 。聲音要柔和，富有熱情4、公司不允許員工使用辦公電話掛私人長途電話。5、員工不經(jīng)同意即私掛國內(nèi)長途電話，或以公事為由騙掛國內(nèi)長途電話的，每次罰 款 10 元；私掛香港或澳門的，每次罰款 50 元；私掛國外長途電話的，每次罰款 200 元 屢教不改的，視情節(jié)給予扣發(fā)獎金，直至辭退處理。1.1.9 固定資產(chǎn)和低值易耗品實物管理1、統(tǒng)一制定“ 固定資產(chǎn)卡片 ”，詳細填列固定資產(chǎn)資料，按固定資產(chǎn)類別和使用單 位順序排列，編碼保管，并與財務部的固定資產(chǎn)賬簿和使用部門定期進行核對，保持一 致。2、按照固定資產(chǎn)分類，歸口到有關部門，負責管、用、養(yǎng)、修。歸口管理部門按照 系統(tǒng)對口，落實到人，同崗

15、位責任制結合起來。3、做好固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥和清理報廢工作，在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領導下，參與 固定資產(chǎn)的清查盤點 工作。1.1.10車輛管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關實施細則并下發(fā)落實。1.1.11印章管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關實施細則并下發(fā)落實。1.1.12合同管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關實施細則并下發(fā)落實。1.1.13檔案管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關實施細則并下發(fā)落實。 本規(guī)定總經(jīng)理審批，從發(fā)布之日起生效，本規(guī)定解釋權歸辦公室。1.2 公司保密制度1.2.1 總則1、為保守公司秘密，維護公司權益，特制定本制度。2、公司秘密是關系公司權力和利益，依照特定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范 圍的

16、人員知悉的事項。包括但不限于以下：(1) 公司重大決策中的秘密事項。(2) 公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策。(3) 公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報告、主要會議記錄。(4) 公司財務預決算報告及各類財務報表、統(tǒng)計報表。(5) 公司所掌握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息。(6) 公司職員人事檔案，工資性、勞務性收入及資料。(7) 其他經(jīng)公司確定應當保密的事項。3、公司及下屬公司全體員工都有保守公司秘密的義務。接觸到公司商業(yè)秘密的高級 員工，例如：管理人員、技術人員、財務人員、銷售人員、秘書等對保守公司秘密負有 特別的責任。4、公司保密工作，實行既確

17、保秘密又便利工作的方針。5、對保守、保護公司秘密以及改進保密技術、措施等方面成績顯著的部門或職員實 行獎勵。1.2.2 保密范圍和密級確定1、公司秘密為本制度第二條規(guī)定的內(nèi)容。一般性決定、決議、通告、通知、行政管 理資料等內(nèi)部文件不屬于保密范圍。2、公司秘密的密級分為“絕密”、“機密”、“秘密”三級。絕密是最重要的公司秘密，泄露會使公司的權益和利益遭受特別嚴重的損害；機密 是重要的公司秘密，泄露會使公司權益和利益遭受到嚴重的損害；秘密是一般的公司秘 密，泄露會使公司的權力和利益遭受損害。3、公司秘級的確定：(1) 公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權益和利益的重要決策文件、 技術資料為絕密級；(2)

18、 公司的規(guī)劃、項目資料、財務報表、統(tǒng)計資料、重要會議記錄、公司經(jīng)營情況為 機密級；(3) 公司人事檔案、合同、協(xié)議、職員工資性收入、尚未進入市場或尚未公開的各類 信息為秘密級。4、屬于公司秘密的文件、資料，應當依據(jù)本制度第七條、第八條的規(guī)定標明密級， 并確定保密期限。保密期限分永久、長期、短期，一般與密級相對應，特殊情況另外注 明。保密期限屆滿，自行解密。1.2.3 保密措施1、屬于公司秘密的文件、資料和其它物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復制、摘抄、 保存和銷毀，由辦公室或總經(jīng)理委托專人執(zhí)行；采用電腦技術存取、處理、傳遞的公司 秘密由信息部門負責保密。2、對于密級文件、資料和其他物品，必須采取

19、以下保密措施：(1) 非經(jīng)總經(jīng)理批準，不得復制和摘抄；(2) 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔任，并采取必要的安全措施；(3) 在設備完善的保險裝置中保存。3、在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的，應當事先經(jīng)總經(jīng)理批準。4、具有屬于公司秘密內(nèi)容的會議和其他活動，主辦部門應采取下列保密措施：(1) 選擇具備保密條件的會議場所；(2) 根據(jù)工作需要， 限定參加會議人員的范圍， 對參加涉及密級事項會議的人員予以 指定；(3) 依照保密規(guī)定使用會議設備和管理會議文件。(4) 確定會議內(nèi)容是否傳達及傳達范圍。5、不準在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準在公共場所談論公司秘密，不準通 過其他方式傳遞

20、公司秘密。6、公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，應當立即采取補救措施并 及時報告總經(jīng)理和法務部；總經(jīng)理和法務部接到報告，應立即作出處理。7、出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資 50 元以上 200 元以下：(1) 泄露公司秘密，尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的；(2) 違反本制度第十條、第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定的秘密內(nèi)容的；(3) 已泄露公司秘密但采取補救措施的。8、出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失。(1) 故意或過失泄露公司秘密，造成嚴重后果或重大經(jīng)濟損失的；(2) 違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供公司秘密的；(3) 利用職權強制他人

21、違反保密規(guī)定的。1.2.4 附則1、本制度的解釋權屬于本公司總公司辦公室。2、本制度自發(fā)布之日起施行。1.3 印章管理和使用規(guī)定為進一步規(guī)范印章的管理和使用 , 結合公司實際制定如下規(guī)定：1、印章由辦公室負責保管(財務章由財務部專人保管) ，保管印章者外出時，辦 公室及保管人員必須嚴格按規(guī)定程序范圍管好和用好印章，特殊情況需報有關領導批 準。2、保管印章者要堅持原則，不能濫用權力，謀取私利，違章違紀。印章管理應遵 守有關保密制度，隨用隨鎖。3、常規(guī)性工作用印由總經(jīng)理負責審批。4、文件、簽訂合同、人事任免及涉及公司資產(chǎn)轉讓、 抵押、投資等重要工作用章，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可蓋章，材料底稿由辦公室

22、存檔5、各種報表，須經(jīng)填報人、部門負責人及公司領導分別簽字蓋章。6、所有印章一律不得在空白公文紙或便箋紙上用印。7、印章必須妥善保管，不得隨便放置。印章的使用，限定在辦公室內(nèi)，一般不得 拿到辦公室外使用。特殊情況需外帶印章，須填寫 用印審批單，注明事由、返回時 間（當日下班前確保交回） ，辦公室主任簽字后，兩人以上同往，嚴禁單人帶章外出。8、加蓋公章時，保管印章者不能圖省事，把印章交給來人自行用印9、建立用印登記 制度，每次用印時，保管印章者都要做好登記，以供查考。10、加蓋公章的位置要正確。 公文用印要印跡清晰， 位置端正， 印跡不可互相重疊； 公文用印必須與署名一致。11、本規(guī)定自發(fā)布之日

23、起執(zhí)行。1.4 合同管理辦法 為了加強合同的管理，防范市場風險和法律風險，提高公司的經(jīng)濟效益，維護公司 的合法權益，依據(jù)中華人民共和國合同法及相關法律法規(guī)，結合公司的實際情況， 特制定本管理辦法。1.4.1總則第一條 本辦法適用于公司對外簽署所有合同， 包括業(yè)務經(jīng)濟類合同和綜合類合同。（一）業(yè)務經(jīng)濟類合同是指委托代理等由公司業(yè)務部門簽署的合同。（二）綜合類合同是指除業(yè)務合同、勞動合同外的非業(yè)務經(jīng)濟類合同，主要包括辦 公、行政、后勤采購等合同。第二條 合同管理的原則（一）歸口管理原則。公司合同實行專業(yè)部門歸口管理。辦公室是公司綜合類合同 的管理機構。（二）歸類管理原則。公司合同實行歸類管理，并根

24、據(jù)本部門具體情況設專職或兼 職人員負責管理合同。（三）合同審批會簽原則。1、業(yè)務經(jīng)濟類合同：（1）主辦業(yè)務部門、財務部分別根據(jù)各自權限對合同相關事 項進行審核；（2）部門分管領導根據(jù)權限簽批； （3）總經(jīng)理簽批。2、綜合類合同：（1）主辦部門、辦公室、財務部分別根據(jù)各自權限對合同相關事 項進行審核，（2）部門分管領導根據(jù)權限簽批； （3）總經(jīng)理簽批。第三條 辦公室的主要職責（一）負責審核公司合同的簽訂、履行、變更和解除工作；（二）配合有關部門，協(xié)助合同糾紛的解決；（三）負責合同正本的存檔工作：對合同進行分類、統(tǒng)一編號，建立合同登記總分 類臺賬；（四）其他有關工作。第四條 各主辦部門的主要職責（

25、一）依法負責合同的起草、對外談判和簽署工作；（二）檢查合同的履行情況。如在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應及時向公司有關部 門反映；（三）負責建立本部門的合同臺賬；（四）其他有關工作。第五條 公司對外簽訂合同、協(xié)議，須經(jīng)公司法定代表人簽署或總經(jīng)理簽署生效。 公司與其他單位簽署的一般事務性協(xié)約，如交通安全、房屋租賃管理等無需法定代表人 簽字的協(xié)約性文件，由總經(jīng)理簽署或委托代理人簽署生效。1.4.2合同的簽訂第一條 合同的簽訂工作由擬簽訂合同的主辦部門負責。（一）確認合同對方當事人是否具有法人資格；對方單位是否具有履行合同的資質(zhì)、 資信，是否具備履行合同的能力等；（二）確定合同的主要權利義務；（三）確定

26、合同的主要條款；（四）其他事項。第二條 在交付審核前，主辦部門負責填寫下述內(nèi)容：（一）合同名稱；（二）合同金額；（三）對方單位；（四）聯(lián)系電話；（五）主辦部門意見：第三條 簽訂合同應當使用統(tǒng)一標準合同文本，無標準合同文本或無適宜的合同文 本時，主辦部門可另行擬定。第四條 進行合同談判、擬定合同條款時，可將合同送交有關部門征求意見，協(xié)商 達成一致意見，修改合同有關條款；第五條 根據(jù)法律規(guī)定或簽約雙方約定需要登記、公證或備案等事項的合同，由主 辦部門負責辦理相關手續(xù)；第六條 所有合同在簽署時必須填寫齊全各項合同要素，公司原則上不對外簽署空 白合同。1.4.3合同的審核、審批工作及相關工作程序第一條

27、 審核的事項包括但不限于下述內(nèi)容：（一）合同的合法性：審查合同內(nèi)容是否符合國家法律、法規(guī)的要求；合同簽訂的 程序是否符合法律規(guī)定等；（二）合同的可行性：進行預算審核工作，預測取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；（三）合同的嚴密性：審查合同條款是否完備嚴謹，合同語言是否準確無誤等；（四）認為需要審查的其他事項。第二條 辦公室負責加蓋公司印章或合同專用章。辦公室用印時應審查合同審批及 簽署手續(xù)是否完備。審查不合格的合同，辦公室不予用印。合同須加蓋騎縫章。 1.4.4合同的履行、變更和解除：第一條 合同的履行（一）合同履行部門：應按照合同約定行使權利并履行義務，同時及時檢查履約情 況，保證公司應享有的權

28、利并完成應承擔的義務。（二）財務部：負責合同的支出、收入及財務審查等工作。第二條 合同的變更 合同在履行過程中，需要變更合同的相關條款時，可由合同雙方當事人協(xié)商一致變 更合同，并簽訂書面補充協(xié)議，該補充協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定處理。如雙方不 能達成一致，按合同糾紛處理。第三條 合同的解除 合同在履行過程中，出現(xiàn)無法繼續(xù)履行合同或履行合同已無意義的情形，可由雙方 協(xié)商一致解除合同，可根據(jù)需要簽訂解除協(xié)議，該解除協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定 處理。如雙方不能達成一致，按合同糾紛處理。1.4.5合同糾紛的處理因當事人一方原因產(chǎn)生糾紛時，相關部門應積極主動與對方協(xié)商解決，協(xié)商結果寫 成書面材料；協(xié)

29、商不成的，按照法律的規(guī)定或合同雙方的約定可以采用調(diào)解、仲裁或訴 訟的方法解決合同雙方的糾紛。1.4.6合同的管理第一條 公司合同實行兩級臺賬，各業(yè)務部門設立分臺賬，辦公室設立綜合類合同 總臺賬，統(tǒng)一分類編號。第二條 合同編號按采購合同、供貨合同、技術合同、其他合同分類。編號規(guī)則為 公司簡稱、分類代碼、對方簡稱、年度、序號。第三條 如需查閱或復制合同檔案，應經(jīng)辦公室主任同意。1.4.7合同支付第一條 合同支付條件（一）合同支付必須符合合同條款的規(guī)定；（二）合同支付必須經(jīng)合同主辦部門的領導審核，總經(jīng)理批準；（三）未簽訂合同不得提前支付合同款項。第二條 合同付款的審核 財務部負責對合同支付金額進行復

30、核、同時審核支付申請的手續(xù)是否完備。1.4.8 附則 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。1.4.9附件： 表格一：合同臺賬1.5 檔案管理規(guī)定：暫無1.6 車輛管理規(guī)定 為了加強公司車輛管理、提高車輛使用效率，堅持精心管理、降低成本、合理調(diào)度， 安全使用的原則，制定本規(guī)定。1.6.1管理范圍 公司內(nèi)現(xiàn)有的各種機動車輛均屬公司辦公用車，辦公室是公司車輛管理、調(diào)度及駕駛員管理的職能部門，具體職責包括：1、負責車輛的購置、配備、調(diào)撥、年審、修理和報廢；2、統(tǒng)一辦理車輛油卡、保險，繳納養(yǎng)路費、年審費等相關費用；3、負責車輛及駕駛員技術檔案和報表、資料的管理；4、負責公司車輛車況、車貌的定期檢查工作。1.6.2車

31、輛派遣使用范圍1、領導工作、會議、上下班及其他公務用車；2、部門申請辦公用車、接待客戶用車；3、快遞機要文件、提取大量現(xiàn)金、購置設備、材料和辦公用品等用車；4、其他因工作需要用車。1.6.3車輛調(diào)度1、公司建立 用車申請 制度，車輛優(yōu)先保證公司領導用車、重要會議用車、內(nèi)外活動 用車。各部門因工作需要用車，應提前報辦公室預約，由辦公室按照工作輕重緩急、預 約順序、出車路線統(tǒng)一安排。2、派出車輛如駛出北京市須經(jīng)公司總經(jīng)理批準；市區(qū)內(nèi)的用車由辦公室批準調(diào)度。3、車輛在節(jié)假日及無公務時必須停放在公司的停車場內(nèi)。4、車輛派出后，執(zhí)行駕駛員嚴禁將車輛借給他人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對其進行嚴肅 批評教育；如連續(xù)

32、發(fā)現(xiàn)兩次，取消其駕駛公司車輛資格。5、因公出車憑單據(jù)報銷過橋過路、停車等費用。1.6.4車輛維修與保養(yǎng)1、通過充分考察了解確定車輛維修廠家（除長途出車維修外）并簽訂維修協(xié)議，公 司所有車輛必須定點維修和保養(yǎng)。2、長途出車維修或途中突發(fā)事故，應及時通知辦公室，并本著及時就近的原則，到 具有資質(zhì)，可開具正式發(fā)票（最好為增值稅發(fā)票）的維修廠進行修理，回公司后書面說 明情況。3、車輛維修、保養(yǎng)及購置備用品須事先經(jīng)辦公室同意。如未經(jīng)批準，發(fā)生費用個人 自理。4、車輛維修過程中，辦公室派專人核準維修項目，車輛維修完畢進行認真驗收，并 商定保修時間。1.6.5駕駛員管理1、駕駛員要嚴格遵守交通法規(guī)和公司車輛

33、管理規(guī)定，不斷提高車輛操作和保養(yǎng)的技 術水平，確保安全行車，文明駕駛，樹立良好的駕駛作風。2、駕駛員要樹立節(jié)油觀念，在停車等待時，應關閉發(fā)動機和空調(diào)。3、樹立安全第一的原則，嚴禁酒后駕車、疲勞駕車、開霸王車。駕駛員要愛護車輛， 每次出車前都要做好檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，確保車輛保持良好的技術狀態(tài)。4、嚴禁私自將鑰匙轉交（或轉借）他人。乘車人要愛護車內(nèi)設施，尊重駕駛員勞動， 維持車輛整潔衛(wèi)生。嚴禁在車內(nèi)吸煙；要配合駕駛員安全行車，嚴禁攜帶易燃易爆品上第 13 頁 共 66 頁車，必須遵守交通法律，不得要求駕駛員違法行車和停車，因乘車人責任而造成罰款和 事故，發(fā)生費用由駕駛員和乘車人各自承擔

34、50%。5、駕駛員如有違反上述規(guī)定將視情節(jié)處以罰款 100300元/次，累計 5次者將取消其 駕駛公司車輛資格。1.6.6車輛事故處理1、如違反交通法規(guī)、審批程序和用車規(guī)定，造成事故或損壞車輛的，由當事駕駛員 承擔全部責任。2、公司對駕駛員造成事故或損壞車輛的罰款 （按保險公司可賠款總額計算） ：負次要 責任的罰款 20%、負同等責任的罰款 25%、負主要責任的罰款 30%、負全部責任的罰款 40%， 罰款交公司財務部。3、駕駛員違章罰款由個人全額支付，公司不予承擔。4、出現(xiàn)重大交通事故，負主要責任以上的駕駛員，除交警部門對其進行處理，公司 對其罰款外，公司還將解除其勞動合同。5、駕駛員因私出

35、車發(fā)生事故，責任自負，費用自理。1.6.7車輛防盜與丟失1、車輛一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失，應立即向當?shù)毓簿?、保險公司和辦公室報告（書面報告），并積極配合有關部門查找車輛，挽救損失。2、車輛因保管不善或其他原因被盜，屬于 10萬公里以內(nèi)的車輛（含） ，對當事人按 該車原購車價的 30%進行處罰；屬于 10 萬公里以外的車輛，對當事人按該車原購車價的 15%進行處罰，罰款交財務部。1.6.8 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，其解釋權歸辦公室。1.7 工作信息傳達制度1.7.1 總則1、為加速工作信息的傳達速度，使相關部門和人員及時了解有關情況，從而提高工 作效率，加強管理力度，特制定本制度。2、本制度所指的工作信息

36、包括： 工作簡報、周工作總結和月度工作報告 / 計劃，均 需以文件形式制作。3、各種形式的工作信息需由專人 （或其指定人員）擬訂、傳送、接收、處理和存檔。 1.7.2工作簡報1、工作簡報用于匯總整個公司各項工作的進展情況， 便于對各項工作進行了解和把 握。2、工作簡報由總公司投資管理部負責匯總，辦公室協(xié)助并負責存檔。第 15 頁 共 66 頁3、簡報分為定期和不定期兩種。定期簡報每周一完成并下發(fā)。不定期簡報根據(jù)工作 情況確定制作和下發(fā)時間，由總經(jīng)理具體安排。4、簡報下發(fā)到各下屬公司辦公室后，由行政負責人負責簽收，交本公司總經(jīng)理收閱 后存檔。1.7.3周工作總結1、周工作總結用于下級向上級匯報上

37、周的工作情況、 在工作中出現(xiàn)的問題及解決方 案。2、各下屬公司及總公司各部門的周工作總結（由本公司或部門專人匯總整理）需在 下周一前完成，并發(fā)至投資管理部，由投資管理部負責歸納整理，做出周工作總結，上 報公司管理決策層。相應的領導批示由投資管理部以文件形式發(fā)至各相關單位。各下屬公司須將財務報表每周一次發(fā)至總公司財務部。3、正常進行中的工作，一般每周匯報一次，特殊情況需通過電話、短信、傳真電子 郵件等方式在第一時間向上級匯報。4、根據(jù)周工作總結中的問題，要在下周一的周例會上進行討論解決，并將解決方案 及時傳達相關人員。1.7.4月度工作報告和計劃1、月度工作報告用于對上月的工作進行回顧，包括工作

38、的進展情況、其中的問題及 解決方法和效果、每項工作的花費、針對本月的工作情況如何安排下一步的工作，做出 下月的工作計劃。各公司主管領導根據(jù)月度工作計劃，對任務進行分解，分解到每周、 每天，具體到每個人。工程負責人每天填寫 工程進度表備查 。月度工作報告和計劃是總 公司對下屬公司進行檢查和督導的依據(jù)。2、月度工作報告和分解到周的工作計劃應在下月 2 日前完成并上報總公司。3、月度工作報告要求內(nèi)容詳實可靠，數(shù)字有依據(jù)。1.7.5附則1、本制度所稱總公司與下屬公司間的信息傳達主要以電話、傳真及電子郵件形式。 上報的周工作總結、月度工作報告和計劃由發(fā)文單位和總公司投資管理部分別存檔。2、本制度中工作信

39、息如需下發(fā)，須經(jīng)執(zhí)行董事同意。3、各公司或部門指定專人負責工作信息的收集、整理。4、本制度解釋權歸投資管理部。自發(fā)布之日起實施。1.8 行文管理規(guī)定為使公司上下行文管理制度化、規(guī)范化，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本管理規(guī)定。 此規(guī)定自發(fā)文日起開始試行，望各部門、各子公司嚴格遵守執(zhí)行。不完善之處將在執(zhí)行過程中進行修訂和補充。1.8.1管理規(guī)定：1、往來文件、郵件，由辦公室文秘統(tǒng)一接收、登記、分文、催辦、發(fā)文、存檔管理2、收文登記：所有文件在收到后要進行登記，登記內(nèi)容應包括：收到日期、編號、 來文單位、發(fā)文字號、文件標題。3、收文處理：文件登記完畢，辦公室文秘根據(jù)文件內(nèi)容和性質(zhì)轉至相關部門或人員 處

40、理，附帶 文件處理傳閱單 ，應包括：收文日期、文件標題、編號、主辦部門意見、 相關部門意見、總經(jīng)理意見、處理結果。4、催辦原則：急件當日處理完畢。普通文件不超過一天。負責辦理公文的人員，對 經(jīng)手處理的公文，應事事有下文，件件有落實，防止積壓誤事。對公文有要求規(guī)定期限 答復或處理，而未及時答復和處理的事務，由辦公室文秘提醒部門負責人，盡快落實。5 、關于發(fā)文：任何個人或部門均不得自行發(fā)送正式文件。發(fā)文程序：擬稿交上 級主管領導審閱總經(jīng)理審閱辦公室文秘制作正式文件總經(jīng)理簽發(fā)。發(fā)送完 畢，進行發(fā)文登記，包括：發(fā)送日期、編號，發(fā)文字號，文件標題。發(fā)文打印：文件修改過程中使用草稿紙打印，經(jīng)各方審核無誤后

41、，再使用規(guī)范用紙 打印正式文件。發(fā)文結果確認：紙質(zhì)文件的發(fā)文，如使用快遞、傳真等方式傳送，要求對方收到文 件后，電話確認。使用郵件方式發(fā)文，設置郵箱的自動回復功能進行確認，或者電話確 認。6、文件存檔：每份文件處理完畢，由主辦部門保存原件，相關部門保存復印件或其 他形式文本。注意文件的完整性。7、文件借閱：借閱人借閱本部門文件，須經(jīng)本部門主管同意，借閱其他部門文件， 須經(jīng)該部門主管同意并辦理 借閱手續(xù) ，閱畢及時歸還。部門主管以上領導可隨時借閱。8、文件銷毀：所存檔文件一般一年清理一次。由各部門主管確認可銷毀的文件，列 出銷毀清單報總經(jīng)理批準后銷毀。由辦公室主任指派兩人共同集中銷毀。1.8.2

42、 適用范圍：總公司各部門、子公司之間的一切往來文件，包括網(wǎng)絡傳遞的郵件、資料等。1.8.3 規(guī)定的解釋權歸總公司辦公室。第二章 財務管理制度2.1 財務管理制度為了規(guī)范公司財務管理，提高財務運作水平，服務公司管理決策，依據(jù)會計法 及其它有關財務規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。各子公司遵照本制度并結合公司實際制訂相關實施細則。2.1.1會計核算1、公司設置專職會計人員， 按照財務會計制度的規(guī)定建立會計帳冊， 進行會計核算， 及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。2、會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計方法進行，保證會計指 標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后各期相一

43、致。3、會計人員根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務原始單據(jù)，填制會計憑證，登記帳簿，編制會計報表，反 映公司經(jīng)營狀況。4、建立會計檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。5、公司定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單 位或個人進行相互核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。6、會計人員對本公司的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。向公司管理層及有關部門、單位報 送會計報告。2.1.2會計人員1、會計人員應當熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況， 利用會計信息和會計方法， 為公司管理服務。會計人員應當保守公司商務秘密。2、財務經(jīng)理有責考核會計人員，建議獎懲及變遷。3、會計人員應定期、不定

44、期組織學習，提高專業(yè)技能。4、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，并由直接上級人 員負責監(jiān)交。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。未辦清交接手續(xù)前，應繼續(xù)做好 本職工作。2.1.3 崗位職責1、財務崗位職責： 編制、執(zhí)行財務預算， 擬定資金籌集和使用方案， 有效使用資金； 進行成本費用的預測、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高經(jīng)濟效益；利用 財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；完成交辦的其它工作。2、會計崗位職責：按照會計制度的規(guī)定進行記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，數(shù) 字準確，帳目清晰，按期及時。妥善保管會計憑證，會計帳簿，會計報表及其它會計資 料。完成交辦的其它工作。

45、3、出納崗位職責：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核 現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，積極做好對帳，報帳工作。配合會計做好各種帳務 處理。完成交辦的其它工作。2.1.4內(nèi)部管理1、公司財務管理體制實行公司執(zhí)行董事審批、總經(jīng)理領導、財務部門實施的管理模 式。2、會計人員應當及時加工處理會計數(shù)據(jù)，按照公司管理層的要求反饋信息、編制內(nèi) 部管理報表。3、建立完善的內(nèi)部財務管理體系，期初制定預算，記錄會計數(shù)據(jù)，期末進行決算考 核，實施財務收支審批制度以及其它財務會計制度。實施內(nèi)部稽核制度，實行崗位監(jiān)督 運行機制，定期、不定期進行內(nèi)部審計。2.1.5現(xiàn)金管理1、庫存現(xiàn)金一般不得超過

46、50000 元。2、現(xiàn)金使用范圍：（一）公司職工的工資、資金及各種補貼；（二）各種勞保、福利性支出以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；（三）出差人員攜帶的差旅費；（四）其他零星支出。3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，必須做到有憑有據(jù)、手續(xù)齊全，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手 續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞。4、嚴禁坐支 當天收入的現(xiàn)金， 應于當天解送銀行， 在銀行當天停業(yè)后收進的現(xiàn)金， 必須在第二天上午上班后即行送存。5、嚴禁以白條抵充現(xiàn)金。6、向銀行提取現(xiàn)金，必須填明現(xiàn)金用途，經(jīng)執(zhí)行董事同意, 并在現(xiàn)金支票存根上簽字以示批準。負責印鑒保管崗位須見簽字后方可加蓋印鑒。7、送存或提取大額現(xiàn)金，應派專車并有兩人同往，存取途中不得辦

47、理其它事情。8、不得以任何理由對外簽發(fā)現(xiàn)金支票， 嚴禁以各種名義為其它單位與個人套取現(xiàn)金。9、出納人員必須認真登記現(xiàn)金日記帳，每天結出帳面余額，并盤點庫存現(xiàn)金，做到 帳實相符。如發(fā)現(xiàn)問題應及時向有關領導匯報。10、職工因公出差、需要零星采購或需要支付費用時，可到財務部門借款，其它原因原則不予借款。11、借款程序（一）借款人按出差審批單批準的借款限額填寫 “借款單 ”提出申請；（二）借款人所在部門負責人審查；（三）公司執(zhí)行董事或經(jīng)執(zhí)行董事授權的總經(jīng)理審核簽批；（四）財務部執(zhí)行。2.1.6費用管理1、公司管理費用包括差旅費、應酬費、辦公費、工資、福利費及其他費用等日常行 政費用。2、出差標準：副總

48、經(jīng)理以上實報實銷，部門經(jīng)理住宿標準：三星級酒店，機票為經(jīng) 濟艙，一般人員無特殊情況乘坐火車。差旅補助每天 30 元 。3、招待費的開支應嚴格執(zhí)行事前報批制度。總經(jīng)理依據(jù)情況核定招待標準，經(jīng)辦人 員應在指標內(nèi)使用，不得突破。4、工資支付款審批 應當以公司制定的工資標準為依據(jù)， 公司應按規(guī)定時間發(fā)放工資， 員工調(diào)離本公司，人事部門應及時通知財務部停發(fā)工資。5、購置辦公用品，由辦公室擬訂采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后辦理采購；購置固定資 產(chǎn)須嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)購置預算并逐項報經(jīng)總經(jīng)理批準。辦公用品和固定資產(chǎn)應有專人 保管，應建立固定資產(chǎn)登記卡，確保帳物相符。6、公司人員每月市內(nèi)交通費用限報 100 元。7、

49、手機通訊費用實行限額報銷制度。 副總經(jīng)理以上手機費用可實報實銷； 部門經(jīng)理、 項目經(jīng)理每月限報 200元；其他人員每月限報 100 元。8、報銷程序：（一）經(jīng)辦人簽字。經(jīng)辦人員必須在報銷單據(jù)上注明“經(jīng)辦人：XXX,XX年X月X日”字樣；（二）驗收人簽字。有實物購進的，報銷單據(jù)上還須注明“驗收人：XXX,XX年X月X日”字樣；（三）總經(jīng)理審核批準。（四）出納放款沒有以上手續(xù)、手續(xù)不全或不合法、票據(jù)要素不全的單據(jù)，財務部門應予退回。2.1.7固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)應具備以下條件：（一）使用期限超過一年的且單位價值較高的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工 具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等

50、。（二）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，且使用期限超過 兩年的。2、定期對固定資產(chǎn)進行清理、盤點、檢驗，防止固定資產(chǎn)損失、流失，保證固定資 產(chǎn)完整安全。3、固定資產(chǎn)折舊應當在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進行分攤，形成折舊費用，計入各期成本、費用。公司確定固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（直線法） 。 2.1.8低值易耗品1、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)管理與核算的各種用具物品（勞動資料），可分為以下幾類：（一）生產(chǎn)工具：指生產(chǎn)中使用的各種通用或專用工具，如刀具、磨具、電工及木 工用具等。（二）設備：指不構成固定資產(chǎn)的各種機器設備等。（三）儀器儀表：指計量及工藝操作用的各種量具

51、、儀表等。（四）管理用具：指在管理工作中使用的各種家具、辦公用具與設備，如辦公桌、 椅、電風扇、打字機、計算器等。（五）勞保用品：指發(fā)給員工的服裝、鞋及其他個人專用、公用勞動安全保護用品 等。（六）其他：指不屬于上述各類的低值易耗品。2、攤銷 低值易耗品采用一次攤銷法進行攤銷，財務部門應設專崗管理與核算。2.1.9往來帳款管理1、保持良好的應收、應付往來款記錄，對應收款進行帳齡分析。對應付款分清輕重 緩急，根據(jù)現(xiàn)金狀況確立優(yōu)先支付原則。2、根據(jù)客戶資信狀況，進行應收帳款的授信，并與客戶保持密切聯(lián)系，依據(jù)實際情 況進行恰當催收。3、每月應將往來帳款明確情況反饋至公司管理層。2.1.10財產(chǎn)清查管

52、理1、財產(chǎn)清查是通過對各項財產(chǎn)物資進行實地盤點與核對，查明各項財產(chǎn)物資、貨幣 資金以及債權債務是否帳實相符的一種專門方法。2、貨幣資金與有價證券（一）庫存現(xiàn)金與有價證券的清查由財務部門負責，每日由出納人員負責清點，總 經(jīng)理要不定期進行抽查，一般每月至少進行一次，必要時可進行若干次。（二）銀行存款的清查由財務部門負責，每月應清查一次，并與銀行對帳單逐筆進 行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3、債權債務由財務部門與業(yè)務經(jīng)辦部門共同負責，一般每季度應進行一次全面清查核對，債權 債務業(yè)務多，或長期未能清查，應成立專門的債權債務臨時清查小組進行突擊清查，防 止出現(xiàn)呆帳、壞帳。4、固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)清查，一

53、方面要查實帳、物是否相符，另一方面要檢查其保管、使用、維 護以及運用效率等情況。5、存貨 存貨的清查，要通過實地點數(shù)、過磅或測量等方法，準確確定其實存數(shù)量，并與帳 面進行核對，如發(fā)現(xiàn)帳實不符，應查明原因。財產(chǎn)清查盤點發(fā)現(xiàn)帳實不符或財產(chǎn)物資毀損，給公司造成損失的，要查明原因分清 責任進行處理。2.1.11會計檔案的管理 1、會計檔案由財務部設專人保管，編制檔案目錄，隨檔保存。會計檔案的保管期限分為永久性和定期性兩種。會計檔案的保管期限自會計資料所屬的會計年度終了后的第 一天算起。2、將保管期滿可以進行銷毀的會計檔案編制銷毀清冊， 清冊中列明會計檔案的名稱、 所屬年度，冊數(shù)、應保管年限、已保管年限

54、、銷毀時間?？偨?jīng)理在銷毀清冊上簽署意見 并上報公司董事會批準。3、保管期滿， 但未結清的債權債務的會計資料 （包括原始憑證、 相關協(xié)議、 合同等） 不得銷毀，應抽出單獨裝訂成冊，保管至未了事宜清結后為止。單獨建冊的會計檔案在 檔案保管清冊和銷毀清冊上予以注明。2.1.12附則本辦法由財務部負責解釋，自簽發(fā)之日起執(zhí)行。2.2 會計人員職業(yè)道德規(guī)范 為了對會計人員強化道德約束，防止和杜絕會計人員在工作中出現(xiàn)不道德行為，提 高會計人員的職業(yè)道德水平，參照財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范的具體規(guī)定，特 制定以下會計人員職業(yè)道德規(guī)范：一、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能

55、適應所從事工作的要求。二、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律，法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。三、依法辦事。會計人員應當按照會計法律，法規(guī) , 規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計 工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。四、客觀公正。會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正五、搞好服務。會計人員應當熟悉本公司的業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和 會計方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務。六、保守秘密。會計人員應當保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領導人同意外， 不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。2.3 貨幣資金管理辦法2.3.1 總則1、為了加強公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整以及貨幣資金的有效 使用，依據(jù)國家頒布