縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局科學(xué)發(fā)展觀調(diào)研報(bào)告

1、縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局科學(xué)發(fā)展觀調(diào)研報(bào)告對(duì)社?；鸨O(jiān)管的思考社會(huì)保障基金是一項(xiàng)特殊的公共基金，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育以及通過其他合法渠道籌集的社會(huì)保障專項(xiàng)資金。社會(huì)保障基金監(jiān)管是指國(guó)家行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專職監(jiān)管部門為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法規(guī)和政策規(guī)定，對(duì)參保企業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、地稅征收機(jī)構(gòu)、基金開戶行、基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)及社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，社會(huì)保障制度的穩(wěn)定運(yùn)行，有賴于社會(huì)保險(xiǎn)基金的支撐。基金管理好壞，監(jiān)督工作是否得力，監(jiān)督機(jī)制是否健全，直接關(guān)系基金的安全和完整，影響社會(huì)保障制度的順利實(shí)施，影響社會(huì)的穩(wěn)定。隨著社會(huì)保障制度改革的不斷

2、深化，社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)模以較高的速度逐年增長(zhǎng)，給社?；鸬娘L(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管提出了更高的要求。但由于我國(guó)有關(guān)法規(guī)政策不夠完善，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理制度還不健全，管理和監(jiān)督的不到位，使“跑、冒、滴、漏”、擠占挪用等違紀(jì)違規(guī)問題仍然存在。因此，如何利用各種方法健全和完善對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管，成了社會(huì)保險(xiǎn)執(zhí)行及監(jiān)管部門迫切需要研究和解決的問題。一、我國(guó)社?；鸨O(jiān)管現(xiàn)狀(一) 社會(huì)保障基金監(jiān)管體系初步形成，基金監(jiān)管日益健全。我國(guó)自社會(huì)保障體制建立以來，特別是社會(huì)保障基金實(shí)行收支兩條線管理模式后，勞動(dòng)行政部門、財(cái)政和審計(jì)等部門均承擔(dān)起了社會(huì)保險(xiǎn)基金相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)。隨著社會(huì)保障制度改革的不斷深化，我國(guó)各級(jí)政府部門

3、先后設(shè)立了由政府相關(guān)部門組成的基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，構(gòu)建了一套自上而下的行政監(jiān)管體系。為加強(qiáng)對(duì)基金的管理和監(jiān)督，勞動(dòng)保障部、財(cái)政部等部門依據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)制定了先后制定了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳條例、社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度社會(huì)保障基金財(cái)政專戶管理暫行辦法等一系列規(guī)章制度，各級(jí)勞動(dòng)和財(cái)政部門也建立了相應(yīng)的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。勞動(dòng)保障、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及財(cái)稅等部門基本上能夠認(rèn)真貫徹實(shí)施這一系列規(guī)章和制度，使社保資金運(yùn)行的安全性進(jìn)一步加強(qiáng)，基金管理逐步改善，違紀(jì)違規(guī)行為得到初步遏制。這對(duì)加強(qiáng)社?；鸸芾砗捅O(jiān)督，確?；鸢踩?，起到了積極的推動(dòng)作用。社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)行情況基本良好。強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金在各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)作

4、，是化解基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確?；鸢踩暾闹匾獥l件。據(jù)調(diào)查，在社?；鹩傻囟惒块T征收、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)使用的地區(qū)，地稅、勞動(dòng)和財(cái)政各部門大都能認(rèn)真按照各自職能分工合作，密切配合，共同做好社?；鸸芾砉ぷ鳌Ｔ诨鸬臄U(kuò)面和征收環(huán)節(jié)，各部門為完成上級(jí)下達(dá)的基金收入、凈增參保人數(shù)等目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合本地實(shí)際，能采取切實(shí)可行的措施，完成和超額完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。在基金的支付環(huán)節(jié)，各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本上能按照法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定使用基金，通過制定和完善各項(xiàng)管理和規(guī)章制度，采取各種有效措施防止基金流失，例如，建立離退休人員生存調(diào)查制度、基本醫(yī)保實(shí)時(shí)監(jiān)控制度等，盡量杜絕各種欺詐冒領(lǐng)和違規(guī)行為的發(fā)生。當(dāng)然，在實(shí)際工作

5、中，個(gè)別地區(qū)出現(xiàn)了一些欺詐冒領(lǐng)和違紀(jì)違規(guī)行為，也給各級(jí)社保監(jiān)管部門提出了更高的要求。在基金管理方面，各級(jí)勞動(dòng)和財(cái)政部門均加強(qiáng)了對(duì)銀行帳戶和基金結(jié)余的管理，在地稅部門征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的地區(qū)，能實(shí)行收支二條線和財(cái)政專戶管理。對(duì)于結(jié)余的各類社?；?，除預(yù)留正常開支資金外，大部分在銀行開立定期存款帳戶或購買國(guó)家債券。有計(jì)劃地開展社?；饘ｍ?xiàng)審計(jì)和檢查。社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全完整，直接關(guān)系到人民群眾的切身利益與社會(huì)的和諧穩(wěn)定。為進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，各地區(qū)都十分重視對(duì)社保基金的專項(xiàng)審計(jì)和檢查。拿我們縣來說，除了每年由審計(jì)局對(duì)社?；疬M(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)外，各級(jí)勞動(dòng)、財(cái)政、紀(jì)委等相關(guān)部門也經(jīng)常開展對(duì)社?；鸲ㄆ?/p>

6、和不定期的專項(xiàng)檢查。通過自查自糾和全面整改措施，使社保基金的安全規(guī)范運(yùn)行有了較為可靠的保障。二、我縣社?；鸨O(jiān)管的基本情況隨著社會(huì)保障制度改革的不斷深化，我縣社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)模以較高的速度逐年增長(zhǎng)，在XX年時(shí)社?；鸾Y(jié)余僅有0.9億左右, XX年末已有結(jié)余基金7億,這給我縣社保基金監(jiān)管提出了更高的要求。我縣勞動(dòng)部門著重抓了以下幾方面工作并取得了初步成效：制度建設(shè)和監(jiān)管體系日趨完善。近幾年來，在縣委縣府的高度重視和支持下，我縣在加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理、健全制度和監(jiān)管體系等方面采取了許多積極措施。根據(jù)省財(cái)政廳、勞動(dòng)廳和省地稅局的文件精神，我縣及時(shí)建立了由縣分管領(lǐng)導(dǎo)為主任、各有關(guān)部門組成的*縣社會(huì)保障

7、監(jiān)督委員會(huì)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理。同時(shí)根據(jù)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部和省勞動(dòng)廳等部門的基金管理規(guī)定，先后制訂了*縣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理暫行辦法、*縣社?；饍?nèi)部財(cái)務(wù)制度、*縣社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則等一整套行之有效的基金籌集、使用和管理制度，為規(guī)范我縣社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管提供了依據(jù)。制度建設(shè)和監(jiān)管體系的日趨完善，為我縣社會(huì)保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行、基金的安全規(guī)范運(yùn)作打下了良好的基礎(chǔ)。大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，促進(jìn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的不斷健全。我縣自XX年建成“五保合一”社保信息管理系統(tǒng)后，XX年又投入360萬元進(jìn)行信息系統(tǒng)的升級(jí)、數(shù)據(jù)庫擴(kuò)容更新，在此基礎(chǔ)上，XX年開發(fā)了勞動(dòng)保障信息網(wǎng)站和社會(huì)保

8、險(xiǎn)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，現(xiàn)已正式對(duì)外運(yùn)行。通過對(duì)信息系統(tǒng)的更新和延伸開發(fā)，克服了設(shè)備陳舊、配置低帶來的速度和安全問題；解決了勞動(dòng)保障信息數(shù)據(jù)不共享、人力資源浪費(fèi)的問題，不僅使監(jiān)管人員、社會(huì)公眾也能通過信息網(wǎng)絡(luò)對(duì)社?；疬M(jìn)行一定的監(jiān)督。加強(qiáng)安全教育，抓好基金安全教育和業(yè)務(wù)能力建設(shè)。我們從基金安全教育入手，結(jié)合上級(jí)有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和監(jiān)督的文件精神，利用多種形式廣泛開展基金的安全宣傳教育和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，確保宣傳教育和日常工作“兩手抓，兩手硬，兩不誤”。并不斷創(chuàng)新安全教育方式，完善機(jī)制，改進(jìn)方法，給基金安全宣傳工作不斷注入新的活力，為基金的安全運(yùn)營(yíng)提供了良好的思想基礎(chǔ)?；鸨O(jiān)管日益強(qiáng)化完善，杜絕違紀(jì)違規(guī)行

9、為發(fā)生。規(guī)范社保基金管理機(jī)構(gòu)和人員的合規(guī)運(yùn)作，是化解管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確保基金安全完整的重要條件。我們從規(guī)范社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制入手，不斷強(qiáng)化基金監(jiān)督。如每年積極與財(cái)政、地稅部門溝通，按照上級(jí)的要求有計(jì)劃地開展社?；饘ｍ?xiàng)檢查和內(nèi)部控制檢查，并結(jié)合實(shí)際擬定整改措施，逐步完善基金管理。通過經(jīng)常性的專項(xiàng)檢查，使社?；鸨O(jiān)管更加規(guī)范有序，杜絕違紀(jì)違規(guī)行為發(fā)生。當(dāng)然，我縣社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳、使用、資金運(yùn)營(yíng)管理分別由地稅、社保、財(cái)政部門實(shí)施，由于各部門的工作側(cè)重點(diǎn)不同，基金監(jiān)管合力仍有很多不足之處，在實(shí)際執(zhí)行過程中還有待提高和完善。三、我國(guó)社保基金監(jiān)管存在的問題與原因分析社?；鸬谋O(jiān)管體系不夠健全

10、，監(jiān)管政策和管理制度有待完善。從立法層次上看，我國(guó)目前尚沒有一部人大立法通過的正式社會(huì)保障法律，而是由國(guó)務(wù)院行政法規(guī)、部門行政規(guī)范性文件架構(gòu)起社會(huì)保障的法律框架，使其缺乏相應(yīng)的權(quán)威性和穩(wěn)定性，橫向?qū)τ嘘P(guān)部門，縱向?qū)Φ胤秸?，都存在一些監(jiān)督不力的問題。沒有一系列完善的基金監(jiān)管政策法規(guī)，加上基金監(jiān)管體系不夠健全，社?；鸨O(jiān)管部門的執(zhí)法力度受到制約和障礙，從而造成社?；鸸芾沓霈F(xiàn)問題。部分地方政府安全意識(shí)不強(qiáng)，存在一些違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。部分地方?jīng)]有將社?；甬?dāng)作公共資金，對(duì)基金的重要性認(rèn)識(shí)不夠，將其作為地方性的資金。局部地方存在社會(huì)保險(xiǎn)基金被挪用作財(cái)政支出和違規(guī)投資現(xiàn)象。如前年查出的上?！吧绫０浮?，其違

11、規(guī)投資及挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)象，不僅嚴(yán)重?fù)p害了百姓的切身利益，而且極大地削弱了政府在百姓中的良好形象。其他還有如把基金以“啟動(dòng)資金”、“扶持資金”的名義借給企業(yè)，企業(yè)倒閉后借出去的資金無法收回等。社?；鸬母黜?xiàng)管理制度執(zhí)行不到位。盡管我國(guó)在社保基金方面的制度還不夠健全，但對(duì)已有的各項(xiàng)管理政策和制度，各級(jí)社保、財(cái)政、地稅部門由于各自的工作側(cè)重點(diǎn)不同，監(jiān)管合力不足，在實(shí)際執(zhí)行過程中出現(xiàn)了一些執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。如從全國(guó)范圍來看，由于制度執(zhí)行不到位，參保企業(yè)瞞報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、少繳或不繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、參保職工騙?；蜻`規(guī)冒領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇等問題時(shí)有發(fā)生，甚至違反國(guó)家政策規(guī)定

12、，擠占挪用、違規(guī)動(dòng)用基金的問題也屢有發(fā)生。盡管這是少數(shù)現(xiàn)象，卻對(duì)社會(huì)造成了相當(dāng)大的負(fù)面影響。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作還有待提高。隨著社會(huì)保障制度改革的不斷深化，各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量與日俱增，所承擔(dān)的安全有序管理職責(zé)也日漸沉重，但由于人員編制緊張，經(jīng)常通過加班加點(diǎn)來完成日常工作，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行的監(jiān)管控制還沒有足夠的時(shí)間和人力去執(zhí)行，導(dǎo)致很多經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作流于形式，未能落到實(shí)處，極大地影響了社保工作的健康發(fā)展。四、進(jìn)一步完善社保基金監(jiān)管的對(duì)策和建議針對(duì)社?；鸸芾沓霈F(xiàn)的問題，我們要充分利用包括科技手段在內(nèi)的各種監(jiān)管措施，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)管工作，確保社會(huì)保障基金管理政策法規(guī)的貫

13、徹執(zhí)行，切實(shí)保障參保職工的切身利益。進(jìn)一步建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體系。建立健全社會(huì)保障基金監(jiān)管體系是完善社會(huì)保障制度的重要組成部分。由于社會(huì)保險(xiǎn)管理部門多、環(huán)節(jié)多，基金監(jiān)督涉及面廣，僅僅依靠單一部門或各部門孤立開展工作，已無法形成合力。因此勞動(dòng)行政部門要與財(cái)政、審計(jì)、地稅、紀(jì)委、工商等有關(guān)部門建立協(xié)同監(jiān)管的機(jī)制，逐步健全以社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì)為統(tǒng)領(lǐng)，行政監(jiān)督、專門監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督共同組成的基金監(jiān)管體系，構(gòu)建全方位、多層面的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金在籌集、使用和管理等方面的監(jiān)督。加強(qiáng)安全意識(shí)，加大監(jiān)管力度。社會(huì)保險(xiǎn)基金是廣大參保人員的“生活錢”和“救命錢”，各級(jí)部門要以“重視基金

14、安全、維護(hù)基金安全”為突破口，利用多種形式廣泛開展基金的安全教育，切實(shí)提高廣大監(jiān)管干部和社保經(jīng)辦人員的安全意識(shí)。同時(shí)要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，配備一支與當(dāng)前形勢(shì)發(fā)展相適應(yīng)的基金監(jiān)管和專業(yè)化稽核隊(duì)伍。如選配必要的財(cái)會(huì)、金融、法律等專業(yè)人員，充實(shí)社會(huì)保障基金監(jiān)督隊(duì)伍，加大監(jiān)管力度，確?；鸨O(jiān)督和社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的有序、有效開展。完善基金監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，創(chuàng)新基金監(jiān)管模式。面對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的快速發(fā)展，應(yīng)健全完善基金監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，積極探索監(jiān)管的新途徑和新辦法，開展創(chuàng)新活動(dòng)。一是充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，如推進(jìn)勞動(dòng)保障“金保工程”網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)社?；饘?shí)施過程監(jiān)控和實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加大監(jiān)控力度，提高基金的監(jiān)督

15、管理水平。二是完善勞動(dòng)保障信息網(wǎng)站，通過網(wǎng)絡(luò)加大社會(huì)保險(xiǎn)政策宣傳力度，充分公開涉及參保職工切身利益的信息資料，讓參保者本人知曉有關(guān)情況，保障社會(huì)公眾獲取社?；鹦畔⒌臋?quán)利，自覺維護(hù)自身的合法權(quán)益。三是建立健全社?；鹦畔⑴豆芾碇贫取Ｍㄟ^媒體及時(shí)向社會(huì)公布包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告在內(nèi)的社?；鹉甓葓?bào)告，將社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本情況、社會(huì)保險(xiǎn)基金征收支付情況、欠費(fèi)單位及金額、基金結(jié)余及保值增值情況等涉及參保職工切身利益、社會(huì)公眾普遍關(guān)心關(guān)注的重要事項(xiàng)披露出來，增強(qiáng)基金運(yùn)行的透明度，形成全社會(huì)輿論監(jiān)督氛圍，以透明運(yùn)行促進(jìn)有效監(jiān)督和安全運(yùn)行。四是設(shè)立基金監(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)有償舉報(bào)。通過完善有償監(jiān)督舉報(bào)制度，鼓勵(lì)社

16、會(huì)公眾對(duì)社保基金進(jìn)行有效監(jiān)督，促進(jìn)基金的安全和完整。加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)作，推進(jìn)社?；鸨O(jiān)管的信息化、規(guī)范化、科學(xué)化管理。社保基金監(jiān)管是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性很強(qiáng)的工作，故勞動(dòng)部門應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政地稅、工商及銀行等部門的溝通和聯(lián)系，共同探索社保基金監(jiān)管的新思路、新方法，以確保社?；鸬捻樌\(yùn)行和部門間基金監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合。同時(shí)應(yīng)完善相關(guān)部門的資源共享平臺(tái)，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)、地稅征繳信息系統(tǒng)、銀行基金運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)及工商登記網(wǎng)絡(luò)等各個(gè)平臺(tái)的資源共享功能，確保社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收盡收、基金使用合規(guī)有序、基金運(yùn)營(yíng)安全規(guī)范。進(jìn)一步完善內(nèi)控建設(shè)，杜絕違紀(jì)違規(guī)行為發(fā)生。加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理，規(guī)范社保基金和人員的合規(guī)運(yùn)作，是化解管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確?；鸢踩暾幕A(chǔ)工作。因此，各級(jí)