集團(tuán)公司常用會(huì)計(jì)科目體系明細(xì)表

1、第一章集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)科目體系及編碼說(shuō)明一、會(huì)計(jì)科目編碼說(shuō)明（一）為統(tǒng)一集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算，并結(jié)合實(shí)施的集團(tuán)公司系統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息化管理，集團(tuán)公司對(duì)會(huì)計(jì)科目及輔助核算作了部分代碼編制。（二）對(duì)會(huì)計(jì)科目的編碼分兩個(gè)部分，即主科目及其代碼的設(shè)置；輔助核算檔案及代碼設(shè)置。（三）主會(huì)計(jì)科目實(shí)行 42222 編碼，即對(duì)會(huì)計(jì)核算科目的一、二、三、四、五級(jí)分別用 4、2、2、2、2 位自然碼設(shè)置。輔助核算檔案分十三個(gè)檔案，分別是：現(xiàn)金流量表項(xiàng)目檔案、外幣檔案、項(xiàng)目檔案、地區(qū)檔案、金融資產(chǎn)檔案、客商檔案、合同檔案、部門檔案、人員檔案、金融機(jī)構(gòu)檔案、存貨檔案、固定資產(chǎn)檔案、無(wú)形資產(chǎn)檔案。輔助核算檔案分兩種定義

2、內(nèi)容，即為集團(tuán)公司統(tǒng)一定義內(nèi)容、下屬單位定義內(nèi)容；輔助檔案設(shè)置僅供各子公司參考，不作統(tǒng)一要求。（四）對(duì)集團(tuán)公司統(tǒng)一編制的主會(huì)計(jì)科目代碼，各子公司不得修改、打亂。如集團(tuán)公司需作修改，將統(tǒng)一通知各子公司。各子公司需增加集團(tuán)公司定義的主會(huì)計(jì)科目代碼時(shí)，須向集團(tuán)公司提交申請(qǐng)，集團(tuán)公司作統(tǒng)一修訂。（五）集團(tuán)公司所屬二、三級(jí)子公司編制會(huì)計(jì)科目代碼，須遵循集團(tuán)公司的編碼原則。（六）集團(tuán)公司所屬各子公司（不含三級(jí)公司）以下公司無(wú)編碼權(quán)。二、會(huì)計(jì)科目表科目編碼4222一、資產(chǎn)類1001100101現(xiàn)金人民幣一級(jí)二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)輔助信息核算現(xiàn)金流量表項(xiàng)目、項(xiàng)目檔案現(xiàn)金流量表項(xiàng)100102外幣目、外幣、項(xiàng)目檔案

3、1002100201100201011002010210020103100201041002010510020106100201071002010810020109100201101002011110020112100201131002011410020115100201161002011710020118銀行存款人民幣中國(guó)銀行工商銀行建設(shè)銀行農(nóng)業(yè)銀行招商銀行交通銀行中信銀行興業(yè)銀行光大銀行民生銀行華夏銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行浦東發(fā)展銀行城市商業(yè)銀行花旗銀行匯豐銀行渣打銀行現(xiàn)金流量表項(xiàng)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目、項(xiàng)目檔案10020198內(nèi)部銀行目、客商、項(xiàng)目檔案10020199其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量表項(xiàng)

4、目、項(xiàng)目檔案現(xiàn)金流量表項(xiàng)100202外幣目、外幣、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼4222101210120110120210120310120410120510120610120711011101011101010111010102110102110102011101020211010311010301110103021101991101990111019902112111210111210211221122011122010111220102112201020111220102021122021122020111220202112203112204112205112299設(shè)計(jì)勘察費(fèi)銷售款租賃費(fèi)其他售房款

5、分期款按揭款應(yīng)收賬款工程款進(jìn)度款保修金本金貼現(xiàn)息應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票其他交易性金融資產(chǎn)成本公允價(jià)值變動(dòng)基金投資成本公允價(jià)值變動(dòng)股票投資成本公允價(jià)值變動(dòng)交易性金融資產(chǎn)國(guó)債投資成本公允價(jià)值變動(dòng)一級(jí)其他貨幣資金外埠存款銀行本票存款銀行匯票存款信用卡存款保證金存款存出投資款旅行支票二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算現(xiàn)金流量表項(xiàng)目、金融機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目檔案金融資產(chǎn)檔案金融機(jī)構(gòu)、客商、項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼42221123112301112302112303112304112305112399113111321132011132010111320211320201113202

6、021132020311320311320301113203021132030311320411329912211221011221021221020112210201011221020102122102021221020201122102020212210203122102030112210203021221020412210204011221020402農(nóng)民工工資保證金本金貼現(xiàn)息預(yù)付款保證金本金貼現(xiàn)息履約保證金本金貼現(xiàn)息其他應(yīng)收款備用金保證金投標(biāo)保證金本金貼現(xiàn)息委托貸款利息其他可供出售金融資產(chǎn)利息國(guó)家債券公司債券金融債券持有至到期投資利息國(guó)家債券公司債券金融債券應(yīng)收股利應(yīng)收利息交易性金融資

7、產(chǎn)利息國(guó)家債券一級(jí)預(yù)付賬款預(yù)付工程款預(yù)付開發(fā)款預(yù)付貨款預(yù)付設(shè)計(jì)勘察費(fèi)預(yù)付代理費(fèi)其他二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算客商、項(xiàng)目、合同檔案客商、金融資產(chǎn)檔案金融資產(chǎn)檔案部門、人員、項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼422212210205122102050112210205021221020612210206011221020602122102991221029901122102990212210312210301122103021221041221040112210402122104031221051221991231123101123102130313030113030213030313041

8、321140214031405140614081409140901140902140903140904委托貸款損失準(zhǔn)備受托代銷商品在途物資原材料庫(kù)存商品發(fā)出商品委托加工物資開發(fā)產(chǎn)品待售產(chǎn)品分期收款開發(fā)產(chǎn)品出租開發(fā)產(chǎn)品周轉(zhuǎn)房項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案委托貸款投資成本利息調(diào)整已減值壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備出口退稅其他應(yīng)收代付款代業(yè)主墊款代分包墊款代職工墊款押金本金貼現(xiàn)息其他保證金本金貼現(xiàn)息質(zhì)量保證金本金貼現(xiàn)息一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)三級(jí)安全保證金本金貼現(xiàn)息四級(jí)表輔助信息核算客商、項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案部門、人員、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案客商、合同檔案項(xiàng)目、存貨檔案存貨檔案存貨檔案存貨、客商檔

9、案續(xù)科目編碼422214090514111411011411021411031412146114711471011471021471031471030114710302147103031471030414710305147104150115010115010101150101021501010315019915019901150199021501990315021503150301150301011503010215030215030201150302021503020315030204150303基金投資債券投資面值公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)計(jì)利息利息調(diào)整持有至到期投資減值準(zhǔn)備可供出售金融資產(chǎn)股票投資成

10、本公允價(jià)值變動(dòng)其他持有至到期投資成本利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息持有至到期投資債券投資面值利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備低值易耗品融資租賃資產(chǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原材料跌價(jià)準(zhǔn)備庫(kù)存商品跌價(jià)準(zhǔn)備開發(fā)產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備待售產(chǎn)品分期收款開發(fā)產(chǎn)品出租開發(fā)產(chǎn)品周轉(zhuǎn)房配套措施周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)在用攤銷一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)配套設(shè)施三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目檔案項(xiàng)目、存貨檔案項(xiàng)目、存貨檔案項(xiàng)目、存貨檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案金融資產(chǎn)檔案金融資產(chǎn)檔案金融資產(chǎn)檔案金融資產(chǎn)檔案續(xù)科目編碼422215030301150303021503991503990115039902151115110115110101151102151102011511020

11、215110203151103151103011511030215110303151199151199011512151201151202151203151299152115210115210215221522011522021523152301152302153115310115319915321601未實(shí)現(xiàn)融資收益固定資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)收融資租賃費(fèi)其他長(zhǎng)期應(yīng)收款投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備房屋建筑物土地使用權(quán)投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）房屋建筑物土地使用權(quán)投資性房地產(chǎn)房屋建筑物土地使用權(quán)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備子公司合營(yíng)企業(yè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)其他長(zhǎng)期股權(quán)投資其他長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資成本損益調(diào)整所有者權(quán)

12、益其他變動(dòng)合營(yíng)企業(yè)投資成本損益調(diào)整所有者權(quán)益其他變動(dòng)長(zhǎng)期股權(quán)投資子公司投資成本其他可供出售金融資產(chǎn)成本公允價(jià)值變動(dòng)一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)成本公允價(jià)值變動(dòng)三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算金融資產(chǎn)檔案客商檔案客商檔案固定資產(chǎn)檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案項(xiàng)目、客商檔案固定資產(chǎn)檔案續(xù)科目編碼4222160101160102160103160104160105160106160107160199160216020116020216020316020416020516020616020716029916031603011603021603031603041603051603061603

13、0716039916041604011604021604031604991605160501160502工程物資專用材料專用設(shè)備在建工程建筑物機(jī)械設(shè)備自建臨建其他固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備試驗(yàn)設(shè)備及儀器融資租入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)裝修其他固定資產(chǎn)累計(jì)折舊房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備試驗(yàn)設(shè)備及儀器融資租入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)裝修其他固定資產(chǎn)一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備試驗(yàn)設(shè)備及儀器融資租入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)裝修其他固定資產(chǎn)三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算固定資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案1605041605991606固定資產(chǎn)清理專用工具及

14、器具其他專用物資固定資產(chǎn)檔案續(xù)科目編碼422216060116060216060316060416060516060616071607011607991608160916101611161216131614170117010117010217010317010417010517010617019917021702011702021702031702041702051702061702991703170301170302170303170304170305無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)軟件累計(jì)攤銷專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)軟件著作權(quán)其他無(wú)形資產(chǎn)臨時(shí)設(shè)施累計(jì)折舊臨時(shí)設(shè)施減值

15、準(zhǔn)備臨時(shí)設(shè)施清理未擔(dān)保余值在建工程減值準(zhǔn)備工程物資減值準(zhǔn)備未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)軟件著作權(quán)其他無(wú)形資產(chǎn)臨時(shí)設(shè)施辦公臨建其他一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)毀損清理報(bào)廢清理出售清理對(duì)外投資固定資產(chǎn)非貨幣性資產(chǎn)交換債務(wù)重組轉(zhuǎn)出三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算固定資產(chǎn)檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案無(wú)形資產(chǎn)檔案續(xù)科目編碼4222170306170399171117110117110218011801011801991811181101181101011811010218110218110201181102021811020318110204181

16、1031811030118110302181103031811030418110305181103061811030718110399181104181105181106181107181108181109181109011811090218110903181109041811090518110906在建工程減值準(zhǔn)備工程物資減值準(zhǔn)備臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備試驗(yàn)設(shè)備及儀器融資租入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備房屋及建筑物施工機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備試驗(yàn)設(shè)備及儀器融資租入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)裝修其他固定資產(chǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原材料跌價(jià)準(zhǔn)備庫(kù)存

17、商品跌價(jià)準(zhǔn)備開發(fā)產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備遞延所得稅資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款長(zhǎng)期待攤費(fèi)用經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用商譽(yù)成本減值準(zhǔn)備一級(jí)著作權(quán)其他無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目二級(jí)三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算無(wú)形資產(chǎn)檔案客商檔案續(xù)科目編碼422218110907181109991811101811111811121811120118111202181112031811120418111299181113181114181114011811140218111403181115181116181117181118181119181120181121181122181199190119010119010

18、101190101021901010319010219010201190102021901020319010204二、負(fù)債類2001200101200102短期借款銀行借款押匯待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢盤盈盤虧毀損非正常短缺與損耗待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理非流動(dòng)資產(chǎn)損溢盤虧毀損非正常短缺與損耗商譽(yù)減值投資性房地產(chǎn)預(yù)收賬款辭退福利預(yù)提住房補(bǔ)貼開辦費(fèi)廣告費(fèi)未擔(dān)保余值減值準(zhǔn)備其他遞延所得稅資產(chǎn)累計(jì)可抵扣虧損金融工具交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債可供出售金融資產(chǎn)臨時(shí)設(shè)施累計(jì)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)外擔(dān)保未決訴訟票據(jù)貼現(xiàn)預(yù)提保修費(fèi)其他一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)三級(jí)固定資產(chǎn)裝修其他固定資產(chǎn)四級(jí)表輔助信息核算金融機(jī)構(gòu)檔案續(xù)科目編碼

19、42222001992101210101210101012101010221019921019901210199022201220101220102220222020122020101220201022202010322020104應(yīng)付賬款應(yīng)付開發(fā)款應(yīng)付土地款應(yīng)付開發(fā)前期款應(yīng)付開發(fā)直接費(fèi)應(yīng)付建安工程款應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票其他交易性金融負(fù)債成本公允價(jià)值變動(dòng)交易性金融負(fù)債可回購(gòu)短期債券成本公允價(jià)值變動(dòng)一級(jí)二級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)借款會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算金融機(jī)構(gòu)檔案合同檔案金融機(jī)構(gòu)、客商、項(xiàng)目檔案客商、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目、合同、客商檔案項(xiàng)目、合同、客商檔案項(xiàng)目、

20、合同、客商檔案本金貼現(xiàn)息220202220203220203012202030222020302012202030202220204應(yīng)付勞務(wù)款應(yīng)付工程款應(yīng)付分包工程款應(yīng)付保修金應(yīng)付購(gòu)貨款項(xiàng)目、合同、客商檔案項(xiàng)目、合同、客商檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案2202052202062202072202992203220301220302220302012203020222030299預(yù)收賬款應(yīng)付租賃費(fèi)應(yīng)付退樓款應(yīng)付代理費(fèi)其他預(yù)收貨款預(yù)收工程款預(yù)收備料款甲供料預(yù)收其他工程款項(xiàng)目、客商檔案續(xù)科目編碼422222030322030422030401220304022203040322030522030501

21、22030502220305032203059922039922112211012211010122110102221101020122110102022211010203221101020422110102052211010206221101020722110102082211010299221101032211010422110222110201221102022211020322110204221102052211020622110299221103221103012211030222110303社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金醫(yī)療保險(xiǎn)職工福利費(fèi)集體福利費(fèi)職工醫(yī)藥費(fèi)撫恤及困難補(bǔ)助職工獎(jiǎng)勵(lì)及

22、福利基金獨(dú)生子女補(bǔ)貼職工療養(yǎng)費(fèi)其他獎(jiǎng)金補(bǔ)貼應(yīng)付職工薪酬工資職工工資社保公積金個(gè)人部分基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)住房公積金其它保險(xiǎn)其他預(yù)收管理費(fèi)預(yù)收租金預(yù)收物業(yè)管理費(fèi)預(yù)收車位使用費(fèi)預(yù)收其他管理費(fèi)一級(jí)二級(jí)預(yù)收勞務(wù)費(fèi)預(yù)收銷售款預(yù)收銷售分期款預(yù)收銷售按揭款預(yù)收銷售定金會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目、客商檔案客商檔案部門、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼422222110304221103052211030622110307221104221105221106221107221108221109221109012211090222212221012221010122210

23、10222210103222101042221010522210106222101072221010822210109222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222113222114222199未交增值稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交資源稅應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交土地增值稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交地方性稅費(fèi)其他應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅款銷項(xiàng)稅額出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額轉(zhuǎn)出多交增值稅住房公積金工會(huì)

24、經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)非貨幣性福利辭退福利股份支付現(xiàn)金支付權(quán)益工具支付一級(jí)二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)計(jì)劃生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)四級(jí)表輔助信息核算部門、項(xiàng)目檔案人員檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案部門、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼42222231223101223102223103223199223222412241012241010122410101012241010102224101022241010201224101020222410103224101030122410103022241010422410104012241010402224101992241019901224101

25、990222410222410201224102022241032241992314240125012501012501022502250201250201012502010225020103應(yīng)付債券公司債券面值利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息受托代銷商品款遞延收益長(zhǎng)期借款本金利息調(diào)整租金其他押金本金貼現(xiàn)息其他保證金本金貼現(xiàn)息質(zhì)量保證金本金貼現(xiàn)息預(yù)付款保證金本金貼現(xiàn)息履約保證金本金貼現(xiàn)息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款保證金投標(biāo)保證金本金貼現(xiàn)息一級(jí)應(yīng)付利息短期借款利息長(zhǎng)期借款利息應(yīng)付債券利息其他二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算客商檔案項(xiàng)目、客商、合同檔案項(xiàng)目、客商、合同檔案客商檔案金融機(jī)構(gòu)、合同檔案合同檔案續(xù)科目編碼42

26、22250202250202012502020225020203250299250299012502990225029903270127010127010227010327022711280128010128010228010328010428019929012901012901022901032901030129010302290103032901042901040129010402290105290199三、共同類31013101013101023201套期工具衍生工具成本公允價(jià)值變動(dòng)固定資產(chǎn)其他遞延所得稅負(fù)債投資性房地產(chǎn)房屋建筑物土地使用權(quán)遞延所得稅負(fù)債投資收益接受非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)金融工

27、具交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債可供出售金融資產(chǎn)未確認(rèn)融資費(fèi)用專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟預(yù)提保修費(fèi)其他預(yù)計(jì)負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款分期購(gòu)入固定資產(chǎn)款分期購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)款融資租入固定資產(chǎn)租賃費(fèi)其他面值利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)可轉(zhuǎn)換公司債券面值利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算合同檔案客商檔案客商、合同檔案客商、合同檔案客商、項(xiàng)目檔案合同檔案續(xù)科目編碼42223201013201023201033202四、權(quán)益類400140010140010240010340010440010540024002014002024002020140020202400202034002020

28、4400202054002020640020299410141010141010241010341010441010541034104410401410402410403410404410405410406410407410408410409本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配提取法定盈余公積提取任意盈余公積應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金轉(zhuǎn)作股本的股利盈余公積補(bǔ)虧利潤(rùn)歸還投資盈余公積法定盈余公積任意盈余公積儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金利潤(rùn)歸還投資資本公積股本（資本）溢價(jià)其他資本公積股權(quán)投資準(zhǔn)備原制度轉(zhuǎn)入可供出售金融資產(chǎn)股份支付套期工具關(guān)聯(lián)交易差價(jià)其他股本（實(shí)收資本）國(guó)家股本（資本）法

29、人股本（資本）個(gè)人股本（資本）外商股本（資本）已歸還投資被套期項(xiàng)目一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)公允價(jià)值套期現(xiàn)金流量套期境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算合同檔案客商檔案項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼422241041042014301五、成本類5001500101500101015001010250010103500101045001010550010199500102500102015001020250010203500102045001020550010299500250020150020101500201010150020101025002010103500201010450020101995002010

30、2500201020150020102025002010203500202500202015002020250020203500202045002020550020206開發(fā)前期費(fèi)可行性研究費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)報(bào)建費(fèi)勘察測(cè)繪費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)招投標(biāo)管理費(fèi)土地開發(fā)成本拆遷補(bǔ)償費(fèi)拆遷工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)開發(fā)成本土地成本土地購(gòu)置成本土地出讓金購(gòu)地稅費(fèi)土地使用費(fèi)產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)其他土地購(gòu)置費(fèi)輔助生產(chǎn)人工費(fèi)物料消耗水電費(fèi)辦公費(fèi)折舊及攤銷費(fèi)其他生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)直接材料直接人工停工損失廢品損失折舊及攤銷費(fèi)其他庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備一級(jí)二級(jí)未分配利潤(rùn)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目檔案存貨檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼

31、42225002029950020350020301500203025002030350020304500203055002030650020450020401500204025002040350020404500204055002040650020407500204085002049950020550020650020750020701500207025002070350020704500207055002070650020707500207085002079950029950035003015003025003035003995101510101制造費(fèi)用人工費(fèi)設(shè)計(jì)成本人工費(fèi)材料費(fèi)其他直接費(fèi)

32、間接費(fèi)用其他配套增容費(fèi)貸款利息項(xiàng)目管理費(fèi)辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)用物業(yè)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷固定資產(chǎn)折舊職工費(fèi)用稅金其他費(fèi)用開發(fā)直接費(fèi)招投標(biāo)費(fèi)政府收費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)總包管理費(fèi)檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)工程水電費(fèi)物業(yè)維修基金其他直接費(fèi)建安工程費(fèi)基礎(chǔ)工程費(fèi)土建工程費(fèi)安裝工程費(fèi)配套工程費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)套餐裝修費(fèi)一級(jí)二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)其他前期費(fèi)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目檔案部門檔案、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目、合同、存貨檔案續(xù)科目編碼422251010251010351010451010551010651010751019952015201015201025201035201045301530101530101015301

33、010253010103530101045301010553010199530102530102015301020253010203530102045301020553010299540154010154010101540101025401010354010104540101055401010654010254025403工程結(jié)算機(jī)械作業(yè)合同毛利工程施工合同成本分包工程支出直接材料直接人工費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)用間接費(fèi)用費(fèi)用化支出人工費(fèi)材料費(fèi)折舊攤銷費(fèi)工具費(fèi)試驗(yàn)驗(yàn)收費(fèi)其它費(fèi)用研發(fā)支出資本化支出人工費(fèi)材料費(fèi)折舊攤銷費(fèi)工具費(fèi)試驗(yàn)驗(yàn)收費(fèi)其它費(fèi)用勞務(wù)成本人工費(fèi)材料費(fèi)工具費(fèi)間接費(fèi)用一級(jí)二級(jí)物料消耗水電費(fèi)

34、辦公費(fèi)廢品損失停工損失折舊及攤銷費(fèi)其他會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目、合同、存貨檔案合同檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目、合同檔案項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼42225403015403025403035403055404540401540401015404010254040199540402540554065406015406010154060102540601995406025407六、損益類600160010160010101600101026001010360010260010360010460010560019860019960416051605101605102605103605103016051

35、0302605104工程咨詢收入租賃收入其他業(yè)務(wù)收入租賃業(yè)務(wù)收入材料銷售收入投資性房地產(chǎn)房屋建筑物土地使用權(quán)房地產(chǎn)開發(fā)收入勘察設(shè)計(jì)收入商品銷售收入勞務(wù)收入其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入建筑安裝收入房屋建筑收入基礎(chǔ)設(shè)施建造收入園林裝飾收入成套項(xiàng)目結(jié)算合同毛利技術(shù)合作項(xiàng)目結(jié)算成套項(xiàng)目支出合同成本直接費(fèi)間接費(fèi)其他合同毛利技術(shù)合作項(xiàng)目支出合同成本直接費(fèi)間接費(fèi)其他一級(jí)人工費(fèi)燃料及動(dòng)力費(fèi)折舊及修理費(fèi)間接費(fèi)用二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目檔案地區(qū)、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼4222605198605199610161010161010101610101026101010361010199610102610

36、1036101046101056101996111611101611101016111010261110103611101996111026111020161110202611102036111029961110361110301611103996111046111040161110499611105611105016111050261110503611105996111066111996301營(yíng)業(yè)外收入委托貸款結(jié)轉(zhuǎn)可供出售金融資產(chǎn)股票投資債券投資基金投資其他可供出售金融資產(chǎn)案持有至到期投資債券投資其他持有至到期投資案交易性金融負(fù)債可回購(gòu)短期債券其他交易性金融負(fù)債交易性金融資產(chǎn)國(guó)債投資股票投資

37、基金投資其他交易性金融資產(chǎn)投資收益長(zhǎng)期股權(quán)投資子公司合營(yíng)企業(yè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)其他長(zhǎng)期股權(quán)投資交易性金融負(fù)債衍生工具套期保值業(yè)務(wù)股份支付結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益交易性金融資產(chǎn)國(guó)債投資股票投資基金投資其他交易性金融資產(chǎn)一級(jí)二級(jí)其他收入結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算客商檔案金融資產(chǎn)檔案合同檔案金融資產(chǎn)檔金融資產(chǎn)檔合同檔案續(xù)科目編碼422263010163010101630101026301010363010104630102630102016301020263010203630102046301020563010206630103630104630105630106630106016301060263010

38、7630198630199640164010164010101640101026401010364010264010364010464010564019864019964026402016402026402036402030164020302其他業(yè)務(wù)支出租賃業(yè)務(wù)支出材料銷售支出投資性房地產(chǎn)房屋建筑物土地使用權(quán)房地產(chǎn)開發(fā)成本勘察設(shè)計(jì)成本商品銷售成本勞務(wù)成本其他主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本建筑安裝成本房屋建筑成本基礎(chǔ)設(shè)施建造成本園林裝飾成本應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其他營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)債務(wù)重組利得政府補(bǔ)助利得盤盈利得捐贈(zèng)利得貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)交換利得存貨交換利得固定資產(chǎn)交換利得在建工程交換

39、利得工程物資交換利得無(wú)形資產(chǎn)交換利得長(zhǎng)期股權(quán)投資交換利得一級(jí)二級(jí)處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得處置固定資產(chǎn)利得處置在建工程利得處置無(wú)形資產(chǎn)利得處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)利得會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算地區(qū)、項(xiàng)目檔案續(xù)科目編碼422264020464029864029964036403016403026403036403046403056403066403076403086403096403986403996601660101660102660103660104660105660106660107660108660109660110660198660199660266020166020101660201026602

40、010366020103016602010302660201030366020103046602010305管理費(fèi)用職工薪酬工資職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)銷售費(fèi)用職工薪酬折舊費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)裝卸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)展覽費(fèi)廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)出借包裝物其他結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅消費(fèi)稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅教育費(fèi)附加資源稅地方性稅費(fèi)土地增值稅其他稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)一級(jí)二級(jí)工程咨詢支出其他支出結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)表輔助信息核算項(xiàng)目檔案部門檔案部門檔案續(xù)科目編碼42226602010306660201030766020104660201056602010666020107660

41、2010866020109660201106602026602020166020202660202036602020466020205660202066602020766020208660202096602021066020299660203660203016602030266020303660204660205660205016602050266020666020601660206026602060366020604660206056602060666020699660207董事會(huì)費(fèi)稅費(fèi)房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅印花稅土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)其他稅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)折舊及攤銷費(fèi)折舊費(fèi)攤銷費(fèi)差旅交通

42、費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)外埠差旅費(fèi)車輛使用費(fèi)辦公費(fèi)書報(bào)資料費(fèi)通信費(fèi)辦公用品費(fèi)修理費(fèi)會(huì)議費(fèi)物料消耗郵寄費(fèi)軟件費(fèi)網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)印刷費(fèi)其他辦公費(fèi)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)非貨幣性福利辭退福利股份支付住房補(bǔ)貼一級(jí)二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)四級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)表輔助信息核算部門檔案續(xù)科目編碼422266020701660207026602070366020704660207056602086602080166020802660208036602096602090166020902660210660211660211016602110266021103660211046602110566021106660212660212

43、0166021202660212036602120466021366021466021566021501660215026602150366021504660216660217660218660219660220660221外事費(fèi)上交管理費(fèi)出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)團(tuán)體會(huì)費(fèi)黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)信息披露與公告費(fèi)開辦費(fèi)存貨盤虧與盤盈廣告宣傳費(fèi)ci 制作費(fèi)內(nèi)部刊物制作費(fèi)廣告費(fèi)展覽費(fèi)科研費(fèi)研究開發(fā)費(fèi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)物業(yè)費(fèi)房屋租賃費(fèi)房屋維修費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)水電費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)審計(jì)費(fèi)咨詢認(rèn)證費(fèi)律師費(fèi)一級(jí)二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)會(huì)議費(fèi)辦公費(fèi)調(diào)研費(fèi)差旅費(fèi)董事津貼四級(jí)表輔助信息核算部門檔案續(xù)科目編碼422266022266022366022466022566022666022766029866029966036603016603010166030102660301036603010466030266030366030466030566030666039866039967016701016701010167010102670102670102016701020267010203670102046701