會計電算化試題E卷

1、會計電算化試題e卷一、 帳套信息操作員：唐林 張一生 李一清帳套編號：110帳套名稱：（姓名）會計啟用日期：本年本月單位名稱：上海市中華機械制造公司行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)帳套主管：唐林客戶分類；1-2-3 供應(yīng)商分類：1-2-3 部門級次：1-2-2 結(jié)算方式：1-2存貨分類：2-2-3 會計科目級次：3-2-2-2 有外幣核算權(quán)限：張一生（公用目錄設(shè)置、總帳） 李一清（記帳）總帳模塊啟用：1）往來款核算方式：總帳系統(tǒng)核算 2）總帳系統(tǒng)啟用日期：本年本月結(jié)算方式：1.支票 101 現(xiàn)金支票 102 轉(zhuǎn)帳支票2.匯票憑證類別：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證二、 月初財務(wù)數(shù)據(jù)會計科目及余額表類型級次科目

2、編碼科目名稱輔助帳類型方向余額資產(chǎn)1101現(xiàn)金日記帳借4038.00資產(chǎn)1102銀行存款銀行帳、日記帳借672038.10資產(chǎn)210201 工行存款銀行帳、日記帳借469668.10資產(chǎn)210202 中行存款銀行帳、日記帳借202370.00資產(chǎn)1109其他貨幣資金借1000000.00資產(chǎn)1112應(yīng)收票據(jù)借292300.00資產(chǎn)1待添加的隱藏文字內(nèi)容2113應(yīng)收帳款客戶往來借1268000.00資產(chǎn)1114壞帳準(zhǔn)備貸6340.00資產(chǎn)1115預(yù)付帳款借180000.00資產(chǎn)1119其他應(yīng)收款個人往來借4400.00資產(chǎn)211901 其他個人應(yīng)收款個人往來借4400.00資產(chǎn)1123原材料借1

3、414708.00資產(chǎn)1128包裝物借43797.00資產(chǎn)1135自制半成品借40000.00資產(chǎn)1137產(chǎn)成品借372040.00資產(chǎn)1139待攤費用借39600.00資產(chǎn)1161固定資產(chǎn)借6686000.00資產(chǎn)1165累計折舊貸1952514.00資產(chǎn)1171無形資產(chǎn)借143000.00負債1201短期借款貸500000.00負債1202應(yīng)付票據(jù)貸204750.00負債1203應(yīng)付帳款供應(yīng)商往來貸1058756.00負債1209其他應(yīng)付款貸84850.00負債1211應(yīng)付工資貸10000.00負債1214應(yīng)付福利費貸163323.40負債1221應(yīng)交稅金貸150387.40負債22210

4、1 應(yīng)交所得稅貸90808.21負債222102 應(yīng)交個人所得稅貸2371.19負債222103 應(yīng)交城建稅貸3742.00負債122104 未交增值稅貸53466.00負債1223應(yīng)付利潤貸400000.00負債1229其他應(yīng)交款貸1604.00負債1231預(yù)提費用貸200000.00負債1241長期借款貸700000.00負債1251應(yīng)付債券貸100000.00負債1261長期應(yīng)付款貸68695.30權(quán)益1301實收資本貸6200000.00權(quán)益1311資本公積貸292701.00權(quán)益1313盈余公積貸300000.00權(quán)益1322利潤分配貸126000.00三、 輔助項目1. 輔助核算目

5、錄：1）部門及編號：1 綜合處 101 廠辦公室 102 財務(wù)科 2 生產(chǎn)處 201 金工車間 202 裝配車間 3 銷售處 301 本地銷售部 302 外地銷售部2）個人及編號：001 李力 廠辦公室 002 唐林 財務(wù)科 003 張一生 財務(wù)科 004 李一清 財務(wù)科 005 吳強 本地銷售部3）客戶分類： 1 本地 2外地4）客戶檔案： 101 南京汽配廠102 長沙水泥制品廠103 北京物資公司5）供應(yīng)商分類：1 本地 2 外地6）供應(yīng)商檔案：本地 101 沈陽鐵合金廠 102 南京汽配廠 外地 201 京朝煤炭公司 202 北京工具廠2. 輔助核算余額表：客戶往來113應(yīng)收帳款余額日

6、期單位名稱摘要借貸方向金額上月末南京汽配廠銷售商品借200000上月末北京物資公司銷售商品借400000上月末長沙水泥制品廠銷售商品借668000個人往來11901其他應(yīng)收個人款日期單位名稱姓名摘要借貸方向金額上月末本地銷售部吳強差旅費借4400供應(yīng)商往來203應(yīng)付帳款余額日期單位名稱摘要借貸方向金額上月末沈陽鐵合金廠購貨款貸45810上月末南京汽配廠購貨款貸45946上月末京朝煤炭公司購貨款貸26700上月末北京工具廠欠貨款貸940300四、 日常業(yè)務(wù)：本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1. 本月2號提取備用金2000元。（現(xiàn)金支票201）借：現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款工行存款 20002. 本月5號購材

7、料5000元。（轉(zhuǎn)帳支票1007）借：原材料 4150 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進項稅額 850 貸：銀行存款-工行存款 50003. 銷售部吳強預(yù)支差旅費1000元。（現(xiàn)金支票202）借：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個人款 1000 貸：現(xiàn)金 10004. 本月10號發(fā)工人工資16000元，管理人員工資9000元借：生產(chǎn)成本人工費 16000 管理費用人工費 9000 貸；應(yīng)付工資 250005. 車間領(lǐng)用材料2100元。借：生產(chǎn)成本材料費 2100 貸：原材料 21006. 銷售部銷售產(chǎn)品74880元。（轉(zhuǎn)帳支票1008）借：銀行存款中行存款 74880 貸：產(chǎn)品銷售收入 64000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進

8、項稅額 108807. 本月交電話費400元。（轉(zhuǎn)帳支票1009）借：管理費用其他 400 貸：銀行存款工行存款 4008. 本月支付銀行利息120元。（轉(zhuǎn)帳支票2001）借：財務(wù)費用 120 貸：銀行存款中行存款 1209. 本月計提固定資產(chǎn)折舊3000元。借：生產(chǎn)成本折舊 2000 管理費用折舊 1000 貸：累計折舊 300010. 結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品。借：產(chǎn)成品 20100 貸：生產(chǎn)成本人工費 16000 材料費 2100 折舊 200011. 結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本借：產(chǎn)品銷售成本 20100 貸：產(chǎn)成品 2010012. 結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售收入。借：產(chǎn)品銷售收入 64000 貸：本年利潤 64000借；本年利潤 30620 貸：產(chǎn)品銷售成本 20100 管理費用人工費 9000 折舊 1000 其他 400 財務(wù)費用 12013. 本年利潤借：本