對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)研究生財(cái)政學(xué)試題孫芳

1、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院研究生課程班期末考試試卷財(cái)政學(xué)課程班序號(hào)： 授課教師：學(xué)號(hào)： 姓名： 成績： 注意：不接受打印的答卷一、判斷正誤并說明理由（每個(gè)5分，共25分，只判斷正誤未說明理由不得分）1純公共品具有非競爭性和非排他性，所有只能由政府提供和生產(chǎn)。正確。一般而言，純公共品只能由政府而非市場來提供，這是由于市場運(yùn)行機(jī)制和政府運(yùn)行機(jī)制的不同決定的。而公共品的非競爭性和非排他性，決定了競爭性的市場機(jī)制不適于提供純公共品。再從兩方面看，一從公共品的提供角度看，非競爭性決定了私人部門實(shí)現(xiàn)不了利潤最大化的目標(biāo)。另一方面從公共品的消費(fèi)角度看，非排他性即所謂的免費(fèi)搭車，因此此種物品也不適合通過

2、市場方式買賣2根據(jù)科斯定理，只要?jiǎng)澐至水a(chǎn)權(quán)就可以解決負(fù)的外部性。所以我們可以通過劃分河流產(chǎn)權(quán)來解決河流的污染問題。錯(cuò)誤。外部性指在市場活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。當(dāng)出現(xiàn)正的外部性時(shí)，生產(chǎn)者收益大于成本，利益外溢；當(dāng)出現(xiàn)負(fù)的外部性時(shí)，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到損失補(bǔ)償。因而市場競爭即使是劃分產(chǎn)權(quán)不可能形成理想的效率配置。外部效應(yīng)是典型的“公共物品”3一致性規(guī)則所得出的結(jié)果是帕雷托最優(yōu)的，但通常是不可行。一致同意規(guī)則實(shí)行的是一票否決制，按照該規(guī)則取得的集體決策能夠滿足全部投票人的偏好，也就是該決策可以滿足至少一個(gè)人的偏好而又不損害其他任何一個(gè)人的偏好。這就意味著一致同意的規(guī)則，

3、是能保證實(shí)現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”的規(guī)則。盡管具有參與者權(quán)利平等、避免免費(fèi)搭車等優(yōu)點(diǎn)，但在現(xiàn)實(shí)運(yùn)用中，一般只能局限于少數(shù)場合，而難以成為財(cái)政決策的普遍規(guī)則，其原因主要在于決策交易成本太高；對(duì)于每一個(gè)投票者來說，最后一個(gè)投票者的否決權(quán)給予了他過大的討價(jià)還價(jià)的能力4為減輕雇員的負(fù)擔(dān)，應(yīng)該將社會(huì)保障稅的納稅人改為雇主，而不是雇主和雇員。正確。指以企業(yè)的工資支付額為課征對(duì)象，由職工和雇主分別繳納，稅款主要用于各種社會(huì)福利開支的一種目的稅。很顯然為減輕雇員負(fù)擔(dān)，理應(yīng)由雇主支付，因?yàn)楣椭饕言谛浇鹬锌鄢?由于壟斷者擁有市場力量，所以對(duì)壟斷商品征稅時(shí)，消費(fèi)者承擔(dān)全部稅負(fù)。錯(cuò)誤。分兩種模型分析。1寡頭壟斷市場,如果對(duì)

4、某產(chǎn)品征收一種新稅或提高某種稅的稅率，各寡頭廠商就會(huì)按早已達(dá)成的協(xié)議或默契并在各家成本同時(shí)增加的情況下，自動(dòng)按某一公式各自提高價(jià)格，而把稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者負(fù)擔(dān)（除非該產(chǎn)品需求彈性大或差異大. 2完全壟斷市場結(jié)構(gòu)下如果需求有彈性，則壟斷廠商不能把稅額全部向前轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，而只能考慮部分前轉(zhuǎn)、部分后轉(zhuǎn)。因?yàn)槿绻壳稗D(zhuǎn)，可能引起價(jià)格太高，需求量減少，達(dá)不到最大利潤。這兩種模型下這題模型1正確模型2錯(cuò)誤二、名詞解釋（每個(gè)5分，共20分）1中位選民定理如果將贊成各項(xiàng)方案的選民占總選民的比率用圖形表現(xiàn)出來是正態(tài)分布的話，中位選民就是正態(tài)分布中占比例最高的選民，中位選民定理對(duì)某項(xiàng)議案的通過原則就是要實(shí)現(xiàn)中位

5、選民利益的最大化2消費(fèi)型增值稅消費(fèi)型增值稅是指允許納稅人在計(jì)算增值稅額時(shí)，從商品和勞務(wù)銷售額中扣除當(dāng)期購進(jìn)的固定資產(chǎn)總額的一種增值稅。也就是說，廠商的資本投入品不算入產(chǎn)品增加值，這樣，從全社會(huì)的角度來看，增值稅相當(dāng)于只對(duì)消費(fèi)品征稅，其稅基總值與全部消費(fèi)品總值一致，故稱消費(fèi)型增值稅。從理論上分析，增值稅是以商品生產(chǎn)流通各環(huán)節(jié)或提供勞務(wù)的增值額為計(jì)稅依據(jù)而征收的一個(gè)稅種。增值額是指一定時(shí)期內(nèi)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價(jià)值額，從稅收征管實(shí)際看，增值額是指商品或勞務(wù)的銷售額扣除法定外購項(xiàng)目金額之后的余額。 3拉弗曲線是說明稅率與稅收收入之間的函數(shù)關(guān)系，該曲線對(duì)稅率與稅收、經(jīng)濟(jì)增長之間的一般關(guān)系有一定肯

6、參考價(jià)值。說明：高稅率不一定取得高收入，高稅收不一定是高效率；取得同樣多的稅收可以采取兩種不同的稅率；稅收與稅率以及經(jīng)濟(jì)增長之間的最優(yōu)組合在理論上是可以實(shí)現(xiàn)的。4轉(zhuǎn)移性支出政府各部門的投資撥款，表現(xiàn)為資金無償?shù)?，單方面的轉(zhuǎn)移，這類支出主要有補(bǔ)助支出，捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出，體現(xiàn)的是政府非市場性的再分配活動(dòng)5、拉姆齊法則拉姆齊在政府不能征收歸總稅的前提下給出了對(duì)不同需求彈性的商品如何征稅才能做到效率損失最小的原則。 三、簡答題（47分）1簡述養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三種籌資模式（6分）（1）完全基金制。是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險(xiǎn)金的制度。具體來說，就是工人在就業(yè)期限內(nèi)或壽命內(nèi)向社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃

7、繳款，這些繳款存入政府管理的基金中，該項(xiàng)基金隨著時(shí)間的推移不斷積累并生息；當(dāng)一個(gè)工人退休后，每年領(lǐng)取的保險(xiǎn)金主要來自其中的利息收入。（2）現(xiàn)收現(xiàn)付制。用當(dāng)期的繳款提供保險(xiǎn)金的制度。換句話說，只付給當(dāng)期接受者的保險(xiǎn)金來自于現(xiàn)在在工作的人繳納的稅收，也就是我們常說的社會(huì)保障稅，有的國家也稱為社會(huì)保險(xiǎn)稅或工薪稅。（3）部分基金制。部分基金制是既具有完全基金制的部分特征又具有現(xiàn)收現(xiàn)付制部分性質(zhì)的混合制度。社會(huì)保障稅的一部分用來支付當(dāng)期接受者的保險(xiǎn)金，一部分（剩余部分）投資于政府管理的基金（或稱為社會(huì)保障信托基金），該基金用來支付將來的保險(xiǎn)金。）2簡述政府提供失業(yè)保險(xiǎn)的原因。（6分）失業(yè)是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)

8、象。勞動(dòng)力資源是經(jīng)濟(jì)資源的重要組成部分，就業(yè)崗位的競爭是勞動(dòng)力資源實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置的必要前提。競爭過程中，必然會(huì)有一部分勞動(dòng)力因各種原因暫時(shí)不能實(shí)現(xiàn)就業(yè)。而失業(yè)人員關(guān)乎社會(huì)的安定和諧和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和社會(huì)民生問題，因此政府在此必須有所作為-提供失業(yè)保險(xiǎn)3簡述分級(jí)分稅預(yù)算管理體制的基本內(nèi)容。（10分）分級(jí)預(yù)算體制是市場經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的一種預(yù)算體制。它的主要特征在于規(guī)范化和法制化,長期相對(duì)穩(wěn)定,地方預(yù)算構(gòu)成名副其實(shí)的一級(jí)預(yù)算主體。分級(jí)預(yù)算管理體制的基本內(nèi)容可歸納為以下幾個(gè)要點(diǎn):一級(jí)政權(quán),一級(jí)預(yù)算主體。各級(jí)預(yù)算相對(duì)獨(dú)立,自求平衡。明確各級(jí)政府的事權(quán)、財(cái)權(quán)范圍。分稅制。即在收入劃分比例上,中央預(yù)算居主導(dǎo)

9、地位,保證中央調(diào)控權(quán)和力度;在稅收劃分上,或按稅種劃分,或按稅率劃分,或?qū)嵭蟹殖芍苹蚬蚕碇啤ｎA(yù)算調(diào)節(jié)(轉(zhuǎn)移支付)制。有縱向和橫向兩種形式。體制相對(duì)穩(wěn)定。只是集權(quán)與分權(quán)關(guān)系及其相應(yīng)的調(diào)節(jié)方法會(huì)有經(jīng)常調(diào)整。四分析題（28分）1在一個(gè)完全競爭的市場上，政府決定對(duì)每瓶酒征收u元的稅，納稅人為消費(fèi)者，請(qǐng)用圖示分析當(dāng)需求毫無彈性和充分彈性時(shí)的稅收負(fù)擔(dān)。（12分）完全競爭的市場需求曲線，向右下方傾斜，供給曲線是斜率向上的曲線。政府收稅之前，設(shè)均衡點(diǎn)是a,（p0,q0）。畫出來q軸，p軸，需求曲線d、供給曲線s、均衡點(diǎn)。（1）需求沒有彈性。意味著稅收全部由消費(fèi)者承擔(dān)，均衡點(diǎn)在d上向左上移動(dòng)，新的均衡點(diǎn)是b（p

10、0+u,q1），線段bq1與p0a的交點(diǎn)是c，四個(gè)點(diǎn)構(gòu)成的矩形p0 p0+u b c就是稅收。要注意，實(shí)際消費(fèi)者剩余損失的部分是梯形 p0 p0+u b a。三角形abc是消費(fèi)者剩余的凈損失。也就是說，由于政府稅收，消費(fèi)者剩余減少了梯形，但是稅收只是矩形，消費(fèi)者多損失了一個(gè)三角形的利益，政府也沒拿到。這屬于稅收給消費(fèi)者帶來的超額負(fù)擔(dān)。 （2） 需求充分彈性。意味著稅收全部由生產(chǎn)者承擔(dān)，供給意愿降低，市場成交價(jià)格不變,但對(duì)生產(chǎn)者來說，新的均衡價(jià)格為p0-u,均稱產(chǎn)量為q2.設(shè)這個(gè)點(diǎn)為b.即是供給曲線s下移,與d相交于b。線段aq0與b p0-u的交點(diǎn)是c.梯形p0 a b p0-u就生產(chǎn)者剩余減

11、少，矩形p0 a c p0-u就是稅收。三角形abc是生產(chǎn)者剩余的凈減少。2請(qǐng)用圖示分析政府如何通過稅收糾正負(fù)的外部性，并分析對(duì)各方的影響。（16分）這個(gè)題我不會(huì)畫圖，下面的都是在網(wǎng)上找的財(cái)政學(xué)哎 沒學(xué)過，雖然這道題跟西方經(jīng)濟(jì)學(xué)聯(lián)系比較大。t t負(fù)的外部性，稱為外部不經(jīng)濟(jì)。指生產(chǎn)者或者消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，給社會(huì)其他人帶來損害，但生產(chǎn)者或者消費(fèi)者不必為損害補(bǔ)償。負(fù)的外部性，分為生產(chǎn)的負(fù)外部性和消費(fèi)的負(fù)外部性。先說生產(chǎn)的，比如污染。假設(shè)是完全競爭吧，簡單點(diǎn)。邊際收益=mr=需求曲線d.一條平行于x軸的直線。x軸是q，y軸是p。生產(chǎn)者的邊際成本=mc，由于給社會(huì)帶來了不經(jīng)濟(jì)，社會(huì)的邊際成本=mc，在m

12、c曲線上方。邊際成本的形狀就像對(duì)號(hào)，你畫上就行了。mc與mr的交點(diǎn)的均衡量是q1，mc與mr的交點(diǎn)的均衡量是q2，可以看到q1大于q2。也就是社會(huì)不需要這么多，生產(chǎn)者多生產(chǎn)了。如果有稅收，相當(dāng)于增加了生產(chǎn)者的個(gè)人的邊際成本，當(dāng)稅收t的數(shù)量剛好滿足mc+t=mc的時(shí)候，新的mc將會(huì)和mc重合，個(gè)人邊際成本和社會(huì)邊際成本一致，q1與q2重合。消除了外部性的影響。當(dāng)然，如果稅收不足，可以消除一部分外部性，即減少q1與q2的差。如果稅收太大，打擊了生產(chǎn)的積極性，q1將小于q2，又不處于均衡狀態(tài)了。消費(fèi)負(fù)外部性，比如抽煙。對(duì)個(gè)人來說，邊際效用mu為0的時(shí)候，總效用tu最大。（mu是一條從y軸上一點(diǎn)，向右下的曲線，穿過x軸）。但是對(duì)社