銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題

1、市銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題 3.1 yk市銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀 3.1.1 yk市銀行概況在1994年初，農(nóng)業(yè)銀行成為農(nóng)村金融體制改革的首要內(nèi)容，國家對農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)劃分為政策性的業(yè)務(wù)與商業(yè)性的業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)劃分的基礎(chǔ)上組建了銀行，yk市銀行與1994年12月28日完成省級分行的籌建工作，并與1995年1月成立yk市銀行，其目的是yk市的農(nóng)業(yè)銀行能夠擺脫政府行政管理的影響，進(jìn)行獨(dú)立自主的經(jīng)營與管理，發(fā)揮銀行的利益機(jī)制引導(dǎo)作用，能夠獨(dú)立自主的進(jìn)行業(yè)務(wù)的開展，通過國家的宏觀調(diào)控政策，實(shí)現(xiàn)以銀行為銀行利益的中介機(jī)構(gòu)，對yk市的農(nóng)業(yè)政策性資金進(jìn)行融資和供給，并對農(nóng)業(yè)的信貸資金進(jìn)行合理的監(jiān)督，保證銀

2、行的資金能夠合理的應(yīng)用，促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)資金的穩(wěn)定性發(fā)展，從yk農(nóng)業(yè)資金的主要來源來看，中央銀行的借款是銀行的中央組成部分，從表3-1可以看出yk市農(nóng)業(yè)銀行的資金組成情況。表3-1 yk市農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元資產(chǎn)組成期末余額負(fù)債及所有者權(quán)益的分配情況具體期末余額銀行的流動資產(chǎn)4592.35銀行的流動負(fù)債數(shù)額7815.36銀行現(xiàn)金4.00銀行短期存款的情況298.36存放中央銀行的款項(xiàng)185.74銀行的政策性存款409.26存放同業(yè)款項(xiàng)19.36向中央銀行的借款數(shù)額6531.01銀行短期貸款4236.66同行業(yè)的存放款項(xiàng)數(shù)額3.03銀行的其他流動資產(chǎn)79.36銀行的其他流動負(fù)債236.1

3、0銀行的長期資產(chǎn)3635.24發(fā)展銀行的長期負(fù)債0.06銀行的中長期資產(chǎn)3265.96發(fā)展銀行的產(chǎn)期債券減：貸款呆賬準(zhǔn)備75.36其他長期負(fù)債0.07銀行固定資產(chǎn)凈值75.36銀行的其他資產(chǎn)凈值25.36其他長期資產(chǎn)0.56銀行的其他無形資產(chǎn)0.98所有者權(quán)益185.01其中：實(shí)收資本169.62銀行的資產(chǎn)總計7895.44負(fù)債及銀行所有者權(quán)益合計7895.44yk市銀行在成立之初主要的貸款業(yè)務(wù)有：國家財政補(bǔ)貼的糧、棉、油、糖等相關(guān)的國家農(nóng)副產(chǎn)品的銷售與收購業(yè)務(wù)等情況以及農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，國家規(guī)定的企業(yè)扶貧貼息貸款，以及yk市貧困地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展貸款、yk市的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸

4、款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，在上世紀(jì)末，為了更好的促進(jìn)農(nóng)村的糧、油、棉等相關(guān)農(nóng)副產(chǎn)品的貸款業(yè)務(wù)，國家實(shí)施扶貧貼息貸款業(yè)務(wù)，并將這種業(yè)務(wù)劃歸農(nóng)村銀行負(fù)債，為農(nóng)村銀行的發(fā)展提供了發(fā)展的機(jī)遇，有效的促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，相應(yīng)的糧食收購與管理企業(yè)在運(yùn)行的過程中，出現(xiàn)了諸多的問題，使得糧食企業(yè)在經(jīng)營與管理的過程中出現(xiàn)了惡性競爭，需要企業(yè)與銀行之間進(jìn)行協(xié)調(diào)與制約，如果一個方面出現(xiàn)問題，就會導(dǎo)致另一個方面出現(xiàn)問題，這樣就會到導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)受到損害，在這種背景下，一些企業(yè)開始進(jìn)行企業(yè)的改制，對企業(yè)的經(jīng)營、管理進(jìn)行改革，加上國家對農(nóng)副產(chǎn)品實(shí)施保護(hù)價收購的政策，這樣就促進(jìn)了企業(yè)的有效發(fā)展，也促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展與改

5、革，在2003年，yk市在全市范圍內(nèi)對所以的農(nóng)副產(chǎn)品的購銷全部放開，根據(jù)國家的政策進(jìn)行宏觀調(diào)控，對全市的所以糧食的購銷實(shí)施非保護(hù)價購銷與調(diào)銷，促進(jìn)yk市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。3.1.2 yk市銀行的信貸風(fēng)險現(xiàn)狀隨著國家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展，yk市的糧食流通體制改革隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷的改革，推進(jìn)糧油企業(yè)的改革與發(fā)展，yk市的銀行的管理模式開始從企業(yè)管理的敞開收購到順價銷售、企業(yè)的封閉運(yùn)行等風(fēng)險管理模式發(fā)展到銀行的封閉管理與風(fēng)險管理并重的管理模式，選擇優(yōu)秀的企業(yè)進(jìn)行行業(yè)扶持，提高銀行的管理效率。自改革以后，yk市農(nóng)業(yè)銀行取得了如下的效果：一是提高了銀行的有效信貸比例，保證農(nóng)民的基本利益。銀行認(rèn)真的落實(shí)

6、與貫徹政府的糧、油、棉的銷售政策，解決了多年困擾政府的糧油收購問題，有效的保護(hù)了農(nóng)民的利益，保證了農(nóng)村社會的穩(wěn)定發(fā)展，截止2010年底，yk市銀行的各類貸款情況如下表3-2所示：表3-2yk市銀行2010年農(nóng)業(yè)貸款情況 單位：萬元棉花貸款額糧油貸款額農(nóng)村簡易建倉貸款糧油企業(yè)加工貸款其他方面貸款30986328963251821623536357456二是銀行資金的使用效率，減少不良信貸的發(fā)生，在資金分配上有效的遏制了不良資金的浪費(fèi)和被挪用的情況與現(xiàn)象。在2011年底，yk市各項(xiàng)貸款余額為45.35億元,銀行產(chǎn)生的不良信貸為32.19，比年初的不良信貸下降了2.56億元，有效的支持了銀行資金的使

7、用效率。三是yk市銀行根據(jù)省級糧棉儲備體系建設(shè)的總體規(guī)劃與要求，加強(qiáng)對糧油市場的宏觀調(diào)控能力，穩(wěn)定了yk市農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)展。四是根據(jù)市場需求，積極的發(fā)放市場農(nóng)副產(chǎn)品的非保護(hù)價收購與調(diào)銷貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，支持大型農(nóng)戶的規(guī)模化生產(chǎn)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的訂單服務(wù)，改善yk市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，盤活了yk市農(nóng)副產(chǎn)品市場，提高了農(nóng)副產(chǎn)品的流通效益，促進(jìn)了yk市農(nóng)副產(chǎn)品流通體制的改革。五是從地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目的，積極支持、參與和推動yk市糧食企業(yè)的改制和改革。積極的探索銀行促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方法與策略，優(yōu)化銀行的信貸政策，提升銀行的資金利用效率，調(diào)整銀行的信貸結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大銀行的

8、信貸市場份額和影響力，發(fā)揮yk市信貸系統(tǒng)優(yōu)勢，實(shí)施跨行之間的聯(lián)合與溝通，保障了yk市能夠有效的執(zhí)行國家的糧油政策和農(nóng)民的利用。六是對信貸市場進(jìn)行全面的分析，建立健全風(fēng)險防范機(jī)制，降低銀行的信貸風(fēng)險，實(shí)行yk市的銀行等級管理制度。2011年底，對全市的23家參加等級的銀行進(jìn)行等級驗(yàn)收，有19家達(dá)到y(tǒng)k市銀行的規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)，銀行的貸款政策寬嚴(yán)適度，能夠有效的促進(jìn)全市的。全年yk市共有210家農(nóng)業(yè)企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，有效的抵押貸款額為15.8億元，提高發(fā)展銀行出現(xiàn)不良貸款的資金補(bǔ)償能力，降低了銀行的信貸風(fēng)險。七是加強(qiáng)銀行管理制度的執(zhí)行力度，提高了系統(tǒng)的管理水平。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的基本要求，建立并完善了銀

9、行的風(fēng)險防范管理制度，積極的推行縣級銀行信貸管理制度，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)管力度，規(guī)范銀行的稽核監(jiān)督程序，對出現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。在2011底完成農(nóng)業(yè)信貸稽核項(xiàng)目130個，有效的稽核出有問題的農(nóng)業(yè)信貸資金1352萬元，及時的依據(jù)相關(guān)的政策進(jìn)行整改，對一些比較困難的問題進(jìn)行整體突破與推進(jìn)。3.2 yk市銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題隨著市場化改革的發(fā)展，yk市銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理上取得很大的進(jìn)步，信貸風(fēng)險改革取得了很大的進(jìn)步，有效的促進(jìn)yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是與其他類銀行系統(tǒng)相比，yk市銀行仍然還存在諸多的問題，在銀行的信貸組織架構(gòu)與信貸的風(fēng)險管理流程與信貸的稽查監(jiān)督與管理等方面還存問題，服

10、務(wù)意識淡薄，通過對yk市銀行的不良信貸進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，yk市的不良資產(chǎn)信貸還處在高位運(yùn)行情況，風(fēng)險管理意識還有待提高。3.2.1 yk市銀行信貸組織架構(gòu)存在的問題分析1、銀行的橫向信貸組織架構(gòu)的風(fēng)險管理存在問題由于yk市銀行的信貸業(yè)務(wù)的前臺、后臺管理不嚴(yán)，二者沒有實(shí)現(xiàn)管理上的分離，導(dǎo)致信貸部門的經(jīng)營管理目標(biāo)不清晰，形成銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展不夠及時，由于銀行缺乏有效的激勵約束管理機(jī)制，在國家銀行貸款的擔(dān)保、利潤的情況下，一些銀行容易追求經(jīng)濟(jì)利益，致使一些管理人員，不顧銀行信貸的風(fēng)險，擴(kuò)大銀行的信貸規(guī)模，導(dǎo)致銀行的不良信貸增加，形成農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策沒有落實(shí)到位，相應(yīng)的管理策略和手段也沒有得到提高

11、與落實(shí)，成為yk市農(nóng)業(yè)銀行政策性貸款之外，形成不良信貸的重要原因之一。其次是yk市銀行沒有嚴(yán)格的按照銀行信貸管理制度來約束信貸工作人員的權(quán)利和行為，一些信貸人員為謀取自身的利益，而不顧國家、銀行的利益，有的甚至出現(xiàn)與企業(yè)合謀騙取銀行的貸款，增加銀行信貸的風(fēng)險，這樣最終形成銀行的營銷職能和風(fēng)險控制職能不能有效的分離，導(dǎo)致銀行不能夠有效的識別與防范在企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的操作與管理的風(fēng)險。2、yk市銀行縱向信貸組織架構(gòu)的風(fēng)險管理存在問題由于銀行長期以縣域?yàn)樾姓^(qū)域管理結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)塊狀管理格局的管理方式，在信貸管理稽查上，落后于銀行信貸行為。由于yk市的銀行在橫向上前、后臺的管理方式?jīng)]有實(shí)現(xiàn)分離，銀行營

12、銷人員的信貸風(fēng)險決策容易受到市場發(fā)展指標(biāo)與系統(tǒng)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)的行政管理的干擾，在這種情況下容易導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險的增加。在行長負(fù)責(zé)制的情況下，行長既要對發(fā)展銀行的營銷績效負(fù)責(zé)，也要對銀行信貸風(fēng)險管理負(fù)責(zé)，在銀行的激勵考核機(jī)制的情況下，銀行往往難以保證銀行的風(fēng)險管理機(jī)制能夠形成有效的監(jiān)督，相關(guān)的政策也不能夠落實(shí)到位，銀行的營銷人員有時發(fā)現(xiàn)信貸的問題，但是在業(yè)務(wù)上要受上級主管的領(lǐng)導(dǎo)，在這種管理模式下，導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險管理職責(zé)體系不夠明確，管理措施不夠到位，有的還出現(xiàn)管理、稽查制度不一的情況。同時由于yk市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，這樣不利于銀行的資源優(yōu)化配置，在業(yè)務(wù)開展的過程中，將經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)與發(fā)達(dá)的區(qū)域捆綁在一

13、起，這樣就會形成銀行不能夠?qū)崿F(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品市場融資的多樣化、層次化得基本要求，造成企業(yè)的融資困難，往往會造成銀行的融資分散，資金的使用效率底下，不利于yk市銀行對不良信貸的整體控制與管理。3.2.2 yk市銀行的信貸風(fēng)險管理流程中存在的問題在yk市銀行的管理中，主要考慮到管理的方便，采用行政干預(yù)和管理的手段，而沒有考慮以客戶為中心的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展流程，在信貸業(yè)務(wù)管理的過程中，出現(xiàn)操作環(huán)節(jié)比較復(fù)雜，政策多重干預(yù)的情況。1、銀行信貸管理流程主要以風(fēng)險防范管理為主。不能夠有效的實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)流程的“增值”，對銀行的業(yè)務(wù)開展情況而言，有效的管理信貸風(fēng)險，才是銀行發(fā)展的關(guān)鍵，通過管理風(fēng)險能夠?qū)崿F(xiàn)銀行利潤的做大化

14、，優(yōu)化銀行的信貸模式，提升信貸的服務(wù)質(zhì)量，有效的設(shè)計信貸風(fēng)險管理的機(jī)制，提高銀行的自己利用效率。2、銀行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是以自我為中心，沒有將“客戶至上”的原則作為銀行信貸發(fā)展的目標(biāo)，信貸的業(yè)務(wù)流程服務(wù)于銀行的行政管理流程。在yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)所需的金融服務(wù)也是多種多樣的，在銀行采用前臺服務(wù)管理的方式來多點(diǎn)結(jié)束客戶，明顯的不能滿足市場的發(fā)展需求，容易出現(xiàn)多個部門相互扯皮的現(xiàn)象。有的信貸營銷人員由于受到專業(yè)知識的限制，只顧管理好自己的營銷工作，在為客戶提供服務(wù)的過程中，往往忽略了為客戶提出最優(yōu)的銀行組合方案與客戶金融組合的需要，不能夠有效的形成銀行業(yè)務(wù)的整體聯(lián)動發(fā)展，形成銀

15、行的業(yè)務(wù)水平不能整體的提高，有的出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行客戶的流失。在yk市經(jīng)濟(jì)發(fā)展改革與轉(zhuǎn)型的過程中，銀行沒有對客戶進(jìn)行分層與分類管理，主要是按照以往的層次設(shè)計的思路對客戶進(jìn)行管理，這樣就很難為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)，影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益與整體形象，不能很好的促進(jìn)yk市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，弱化了銀行的經(jīng)濟(jì)服務(wù)管理的功能，這樣就造成了銀行的信貸業(yè)務(wù)比較單一，沒有進(jìn)行良好的信貸分類，對不同的客戶采用不同的分類方法，在營銷業(yè)務(wù)上缺乏差異性和多元性的營銷特征，在業(yè)務(wù)流程上，不論是高風(fēng)險還是低風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)，都采用相同的業(yè)務(wù)流程，形成yk市銀行的信貸業(yè)務(wù)缺乏創(chuàng)新性，有時候，一些流程要求比較復(fù)雜，

16、工作效率低下，這樣往往會導(dǎo)致一些重要的客戶流失。3.3 yk市銀行信貸監(jiān)督管理中存在的問題1、由于在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展受傳統(tǒng)信貸管理制度的影響，缺乏創(chuàng)新精神。信貸的監(jiān)管機(jī)制還是采用傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營管理思維模式，受傳統(tǒng)思維管理模式的影響，yk縣區(qū)的一些銀行還受“重貸輕管”思想的影響，將銀行的信貸監(jiān)管規(guī)則制度仍停留在嘴上的形式主義上，受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后，有的地方銀行以當(dāng)前的短期利益為重，對信貸后監(jiān)管忽視，監(jiān)管的工作重點(diǎn)不夠突出，精細(xì)化管理與稽查的效果不夠突出，難以滿足企業(yè)實(shí)現(xiàn)信貸管理的要求。而且yk市有的地區(qū)的貸款后的監(jiān)管體制不夠完善，缺乏整體的

17、規(guī)劃措施，對不同風(fēng)險類型的信貸不能夠采取有針對性的應(yīng)對措施，導(dǎo)致銀行工作人員應(yīng)對貸后風(fēng)險管理的成本過高，工作量增大，導(dǎo)致風(fēng)險稽查工作不能落實(shí)到位。有的地方對企業(yè)的風(fēng)險控制停留在單個風(fēng)險控制點(diǎn)，稽查管理工作不能全面的展開，形成部分管理和稽查管理工作不到位的情況，導(dǎo)致一些貸后管理的情況不能夠及時的處理，形成管理堆積現(xiàn)象，工作人員很少有時間深入市場調(diào)查客戶的實(shí)際情況，不能靈活主動的對客戶進(jìn)行服務(wù)，工作中出現(xiàn)被動的情況。2、信貸工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作人員的數(shù)量不能滿足銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)展的需求。為了適應(yīng)yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，銀行風(fēng)險管理制度在不斷的完善，在市場多變的情況下，銀行的業(yè)務(wù)素質(zhì)在不斷的發(fā)生變

18、化，要求工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不斷的提高，但是在現(xiàn)實(shí)的工作中，隨著業(yè)務(wù)流程變得復(fù)雜，風(fēng)險管理水平的提升，一些工作人員不能有效的滿足高業(yè)務(wù)操作的要求，造成高素質(zhì)的信貸工作人員的素質(zhì)偏低，不能有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)復(fù)雜業(yè)務(wù)的需要，在銀行大面積開展業(yè)務(wù)的過程中，由于客戶的需要是多種多樣的，要求工作人員能夠有效的適應(yīng)各種各種的工作環(huán)境，但是，在實(shí)際的工作中，高素質(zhì)的工作人員明顯的不能滿足業(yè)務(wù)擴(kuò)展的需要。3.3 yk市銀行信貸管理信息化中存在的問題信息化管理是銀行得以生存的重要手段和主要的工作方式，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展主要通過信貸管理系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)信息化管理的。但是在實(shí)際工作的過程中，一些縣區(qū)的銀行把信貸信息化管理系統(tǒng)

19、作為一種信息統(tǒng)計的工具，對信息化的管理系統(tǒng)還缺乏必要的風(fēng)險管理功能與風(fēng)險控制的功能，信貸工作人員的數(shù)據(jù)錄入還需要進(jìn)行數(shù)據(jù)化的管理與分析，有些信息管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不能夠互相連通，導(dǎo)致一些信貸管理功能不能很好的實(shí)現(xiàn)，這樣就會造成銀行的信息傳遞比較慢，有時一些錯誤的數(shù)據(jù)也會產(chǎn)生，導(dǎo)致系統(tǒng)不能正常的工作，銀行信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)在實(shí)際工作的過程中，不能具體的實(shí)施與管理，在進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)的過程中，有些銀行不能及時的跟進(jìn)，導(dǎo)致一些工作人員對銀行系統(tǒng)的升級、操作等不熟悉，造成工作的被動。第四章 農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風(fēng)險管理的實(shí)證分析4.1農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風(fēng)險識別與評估方法農(nóng)業(yè)政策性銀行風(fēng)險的主體就是銀行的信貸風(fēng)

20、險，在實(shí)際的工作中，銀行的而信貸風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式為信用風(fēng)險，在一般的情況下，農(nóng)業(yè)政策性的風(fēng)險識別的方法很多，常用的方法有專家信用分析法、客戶信用評級方法、行業(yè)信用分析的方法、企業(yè)財務(wù)比率的方法等相關(guān)的方法對銀行的信貸風(fēng)險進(jìn)行識別。1、專家信用分析法專家信用分析法主要采用專家通過對客戶的信譽(yù)情況進(jìn)行分析與評估，專家依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對客戶的信譽(yù)情況與信貸風(fēng)險程度進(jìn)行評估與判斷。一般的情況下主要采用“5c”的分析方法進(jìn)行判斷，“5c”的方法主要是：客戶的品格（character），實(shí)現(xiàn)對客戶的品行與其企業(yè)的聲譽(yù)進(jìn)行判斷；客戶的償付能力（capacity），用于判斷客戶的還款能力；資本（capital

21、），主要用于分析借款客戶的資金收益與債務(wù)的比率；擔(dān)保品（collacteral），主要是用于借款客戶在不能償還貸款的優(yōu)先受償權(quán)利；現(xiàn)金（cash），用于分析客戶的資金流通量，判斷客戶的資金流通收益能夠滿足銀行還款需求的能力。2、財務(wù)比率與行業(yè)分析法財務(wù)比率分析方法和行業(yè)分析方法是對銀行信貸風(fēng)險評估的常用方法之一，又稱為單變量分析模型（univariate model）的方法，主要是通過對銀行收集信貸客戶的財務(wù)報表，根據(jù)客戶企業(yè)的資金流動比率、速動比率、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)的現(xiàn)金流動比率來分析信貸客戶企業(yè)的資金償還能力，這種分析方法顯示的企業(yè)的資金流動比率與客戶企業(yè)的信貸償還能力是成正比關(guān)系的，

22、企業(yè)的財務(wù)比率越高，企業(yè)的償還能力就越強(qiáng)。采用這種行業(yè)分析的方法對于農(nóng)業(yè)性政策銀行對客戶的經(jīng)營情況進(jìn)行分析，能夠有效的判斷企業(yè)的利潤空間、企業(yè)的未來發(fā)展空間和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，有利于對企業(yè)償債能力進(jìn)行分析。3、信貸企業(yè)信用評分法信用評分方法在對企業(yè)的評價中常用的方法，其中z評分模型和zeta評分模型是信用評分常用的方法之一。它的評分的方法如下：在評分前首先設(shè)置一個固定的z值或者取值范圍，在通過多次統(tǒng)計分析和測試之后，阿爾特曼計算出信貸違約的臨界值為z0=2.675，可以有效的將它作為企業(yè)信用評分的依據(jù)；其次是工作人員對信貸客戶的所用財務(wù)報表進(jìn)行收集，并根據(jù)測試分析的需要提取相應(yīng)的指標(biāo)參數(shù)，

23、并用相應(yīng)的函數(shù)模型計算z值，接著將計算出的z進(jìn)行對比分析，以判斷信貸企業(yè)的資金運(yùn)行狀況。4、信貸企業(yè)信用評級法（1）信貸信用評級標(biāo)準(zhǔn)。在一般情況下，主要采用美國銀行業(yè)在20世紀(jì)80年代開發(fā)的信貸信用評級標(biāo)準(zhǔn)camels評級體系。主要從信貸企業(yè)的資本（capital）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）、管理（management）、盈利（earings）、流動性（liquidity）以及市場風(fēng)險的靈敏性（sensitivity），等相關(guān)的信用指標(biāo)進(jìn)行評價，每一需要評價項(xiàng)目下面還有相應(yīng)的評價標(biāo)準(zhǔn)與評價的方法。（2）我國銀行業(yè)信用監(jiān)管指標(biāo)。根據(jù)相應(yīng)的政策與標(biāo)準(zhǔn)，我國制定并出臺了相應(yīng)的評價方法，

24、定期對各種金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險評估，具體的評價方法如下：首先確定需要評價的指標(biāo)，其次根據(jù)相應(yīng)的評價方式設(shè)置指標(biāo)的計算方式，然后根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)的具體要求，運(yùn)用加權(quán)方法計算風(fēng)險指標(biāo)的風(fēng)險值，最后根據(jù)各個風(fēng)險指標(biāo)的全市計算要求，計算出系統(tǒng)的綜合風(fēng)險值，保證該風(fēng)險值在0到100之間，這樣根據(jù)計算的結(jié)果，能夠有效的評價經(jīng)融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險大小，在一般情況下，信貸企業(yè)的風(fēng)險程度與它的風(fēng)險值是成正比的。 4.2 yk市銀行信貸風(fēng)險實(shí)證分析1、風(fēng)險評估步驟主要采用美國的camels評級體系對銀行的信貸風(fēng)險進(jìn)行分析，相應(yīng)的系統(tǒng)評價六要素為信貸企業(yè)的資本、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、管理方式、企業(yè)資金的盈利、資金的流動性和對市場風(fēng)險反

25、映的靈敏性，結(jié)合yk市農(nóng)業(yè)政策的特點(diǎn)與農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險特點(diǎn)，對銀行的信貸風(fēng)險情況進(jìn)行識別與評估。結(jié)合中國銀監(jiān)會的制定的表4-1評價標(biāo)準(zhǔn)如下：表4-1 中國銀監(jiān)會對金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系指標(biāo)的分類主要評價指標(biāo)信貸客戶資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級貸款比率在主要業(yè)務(wù)中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶貸款比例，資金周轉(zhuǎn)比率等信貸企業(yè)市場風(fēng)險指標(biāo)企業(yè)的所有資產(chǎn)負(fù)債缺口比率在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中大小比率分析信貸企業(yè)的資本企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤分配比率、核心資本的充足率分析資金的流動性信貸企業(yè)的短期資本、中長期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關(guān)的情況

26、市場風(fēng)險反映的靈敏性信貸企業(yè)的結(jié)構(gòu)性比率分布情況，銀行利率的支付比率，企業(yè)的年收入比率，企業(yè)的成本利用效率以及企業(yè)的資本利用效率，企業(yè)的人均收入情況分析等相關(guān)的情況。（1）確定企業(yè)的信貸風(fēng)險指標(biāo)k1-ki（i=1,2，n）（2）確定信貸企業(yè)的資金風(fēng)險指標(biāo)中包含的核心指標(biāo)值k11k1i，k21k2i，k31k3i，確定企業(yè)風(fēng)險指標(biāo)的對應(yīng)值。（3）根據(jù)信貸企業(yè)的風(fēng)險指標(biāo)值，對企業(yè)的風(fēng)險指標(biāo)信貸風(fēng)險比重ai，保證每個企業(yè)的風(fēng)險計算指標(biāo)在與它的權(quán)重的乘積的相加之和，最后得到信貸企業(yè)的信貸風(fēng)險指標(biāo)k。，而且（4）根據(jù)我國銀監(jiān)會規(guī)定的評價方式，確定信貸其他風(fēng)險值的取值范圍，假設(shè)信貸企業(yè)的資本充足率的范圍在

27、5.8%k8%，這樣可以確定企業(yè)的風(fēng)險值為78分，當(dāng)信貸企業(yè)的指標(biāo)越小，企業(yè)的信貸風(fēng)險就越大。（5）搜集各個核心指標(biāo)的數(shù)字與數(shù)據(jù)資料，利用企業(yè)的風(fēng)險信貸指標(biāo)對相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定。2、yk市銀行信貸風(fēng)險實(shí)證分析（1）評估指標(biāo)的選擇根據(jù)我國目前的面臨的風(fēng)險評估情況進(jìn)行分析，可以看出yk市的銀行的不良貸款長期得不到優(yōu)化，銀行資產(chǎn)情況也不容樂觀，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也逐年在發(fā)生變化，導(dǎo)致信貸企業(yè)風(fēng)險管理難度增加，政策銀行的規(guī)范管理還需要進(jìn)一步的提高，這樣就制約著yk市政策性銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營。根據(jù)camels評級系統(tǒng)與中國銀監(jiān)會指定風(fēng)險分析要素，并結(jié)合yk市的基本情況，選取以下的相關(guān)評價指標(biāo)：信貸企業(yè)的資

28、本充足性指標(biāo)(k1)：主要包括信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級貸款比率在主要業(yè)務(wù)中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶貸款比例，資金周轉(zhuǎn)比率等，如果銀行以自有資本承擔(dān)損失的程度（參考值8%）作為企業(yè)評價的基本指標(biāo)與要求，對信貸企業(yè)的基本情況進(jìn)行分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)（k2）：它主要包括信貸企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤分配比率、核心資本的充足率分析包括不良貸款下降額、不良貸款率指標(biāo)等一系列的情況，對企業(yè)的銀行經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面的分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風(fēng)險指標(biāo)分析（k3）：它主要包括信貸企業(yè)的短期資本、中長期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關(guān)的情況以及信

29、貸企業(yè)的流動資產(chǎn)的負(fù)債情況以及企業(yè)負(fù)債的綜合指標(biāo)等。信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風(fēng)險（k4）：它主要針對的是企業(yè)的所有資產(chǎn)負(fù)債缺口比率在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中大小比率分析，包括企業(yè)的利息回收情況，企業(yè)的資本利用效率等相關(guān)的情況。信貸企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險指標(biāo)（k5）：它是在規(guī)定的范圍內(nèi)，對企業(yè)的風(fēng)險管理程度進(jìn)行全面的分析，有效的對企業(yè)的相關(guān)的運(yùn)行情況、財務(wù)報表、會計風(fēng)險控制程度，企業(yè)的信息化管理程度與安全管理的內(nèi)容等相關(guān)的情況。（2）風(fēng)險評價指標(biāo)的權(quán)重賦予在信貸企業(yè)的風(fēng)險情況進(jìn)行評估時，需要對企業(yè)的每一種進(jìn)行全面的考慮，但是信貸企業(yè)的各個風(fēng)險反映指標(biāo)也不一樣，需要對不同的情況賦予不同的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并采用相應(yīng)的權(quán)重來衡

30、量風(fēng)險指標(biāo)的大小。首先，需要選擇的五個指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重賦值，根據(jù)yk市銀行的風(fēng)險管理特點(diǎn)，將這五類指標(biāo)的風(fēng)險權(quán)重分別賦值為：信貸企業(yè)的資本充足性指標(biāo)為25%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)為20%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風(fēng)險指標(biāo)分析20%、信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風(fēng)險指標(biāo)為25%、信貸企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險指標(biāo)為10%。其次是對信貸企業(yè)的每一類風(fēng)險指標(biāo)情況進(jìn)行分析，并且根據(jù)他們的核心數(shù)據(jù)監(jiān)測與稽查情況賦予不同的權(quán)重值，有效的保證能夠建立有效的數(shù)據(jù)監(jiān)測值。例如：在信貸企業(yè)的資本充足性風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行分析時，可以確定企業(yè)核心資本充足率和企業(yè)資本的運(yùn)行情況，可以將這兩個指標(biāo)的權(quán)重賦值為45%與55%。（3）設(shè)置風(fēng)險指標(biāo)的核心

31、監(jiān)測指標(biāo)值取值范圍根據(jù)信貸企業(yè)的基本情況和巴塞爾協(xié)議的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及我國銀行業(yè)的基本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對yk市銀行的審計標(biāo)準(zhǔn)為：信貸企業(yè)的資本充足性指標(biāo)不能低于8%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)不能低于6%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風(fēng)險指標(biāo)分析10.6%，信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風(fēng)險要求大于 25%，銀行的利息收回率應(yīng)大于90%，這樣能夠有效的實(shí)現(xiàn)對農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險評估識別。（4）整理數(shù)據(jù)根據(jù)yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展的2011年度報告的基本指標(biāo)，主要包括銀行的財務(wù)概要、資產(chǎn)狀況、信貸業(yè)務(wù)、利潤收益等相關(guān)的數(shù)據(jù)指標(biāo)，搜集相關(guān)指標(biāo)的核心數(shù)據(jù)，以及相關(guān)的數(shù)據(jù)分析情況，對各個指標(biāo)的核心監(jiān)測情況進(jìn)行分析，測定的具體數(shù)據(jù)如下表4-2所示：表4-2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析表核心數(shù)據(jù)監(jiān)測指標(biāo)指標(biāo)取值k指標(biāo)風(fēng)險取值kii信貸企業(yè)的資本充足率11.5%