營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度

1、現(xiàn)金管理制度營業(yè)廳的財(cái)務(wù)管理是營業(yè)廳運(yùn)營管理的重要內(nèi)容之一，是營業(yè)廳績效考核內(nèi)容的重要組成部分。本制度從規(guī)范財(cái)務(wù)管理、實(shí)現(xiàn)科學(xué)考核的角度出發(fā)，通過對(duì)營業(yè)廳的財(cái)務(wù)管理案例研究，結(jié)合現(xiàn)代營銷管理和財(cái)務(wù)管理的方法和手段對(duì)營業(yè)廳在資金管理、成本費(fèi)用管理、固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理等方面的財(cái)務(wù)需求進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。一、營收款項(xiàng)管理（一）目的1、為理順營業(yè)廳營收資金管理，保障資金安全，避免因管理不善而造成資金短缺或損失的可能。2、建立營收賬款的標(biāo)準(zhǔn)管理作業(yè)流程，形成可操作、易操作的營業(yè)廳現(xiàn)金管理規(guī)范。3、落實(shí)營業(yè)款項(xiàng)的管理責(zé)任。（二）營收款項(xiàng)管理流程營收款項(xiàng)包括：現(xiàn)金、支票及pos商戶留存聯(lián)。為了確保營業(yè)

2、廳每日營業(yè)收入的安全，降低營業(yè)廳保管的風(fēng)險(xiǎn)，營收款（不含pos商戶留存聯(lián)）必須當(dāng)日全額交銀行，如銀行未提供上門收款服務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)，必須做到每日定時(shí)上銀行繳款，繳款時(shí)必須有兩人以上一同前往。每日營業(yè)結(jié)束，營業(yè)廳清點(diǎn)尾款入保險(xiǎn)柜并于第二天交銀行。1、營收款的清點(diǎn)、整理的要求：（1）現(xiàn)金的整理、捆扎營業(yè)受理員必須按人民銀行的規(guī)定，對(duì)主、輔幣進(jìn)行分版、分券別和剔殘整理，同類別的以每把100張為單位用橡皮筋捆扎。不足一把的散鈔按每十張為一疊進(jìn)行整理，不足一疊的散張可同已折疊的鈔票按面額大小順序先折疊后散張平放在一捆扎。營業(yè)受理員必須對(duì)收取的殘破券進(jìn)行檢查。收到殘破券或假鈔的營業(yè)受理員，依銀行辨別后對(duì)反饋的信

3、息進(jìn)行賠償。（2）支票的驗(yàn)證驗(yàn)證出票日期（日期必須出票當(dāng)天起十天內(nèi)方為有效）、金額（限額支票的金額不得超過該支票的10%，超過視為無效支票）、收款人、被背書人（最后的被背書人必須為本公司全稱，如客戶沒有填寫，營業(yè)受理員需提醒用戶填寫）。（3）pos商戶留存聯(lián)的整理每臺(tái)pos機(jī)的商戶留存聯(lián)應(yīng)分別匯總、整理。2、 現(xiàn)金、支票、pos商戶留存聯(lián)封存上交（1）營業(yè)受理員捆扎現(xiàn)金后核對(duì)營業(yè)報(bào)表金額，按照相關(guān)內(nèi)容填制營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證；（2）營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證填制要求：按格式標(biāo)明收款人；營業(yè)廳名稱；標(biāo)明收款帳號(hào)；標(biāo)明業(yè)務(wù)費(fèi)金額、話費(fèi)金額、卡銷售金額等；標(biāo)明交款人名字等。（3）將營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑

4、證第一聯(lián)及捆扎好的現(xiàn)金放入“信封”，“信封”表面注明交款營業(yè)受理員的姓名，并在信粘貼口處加蓋騎縫章（營業(yè)廳業(yè)務(wù)章）。（4）將營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證第二聯(lián)連同“信封”，一同交由值班經(jīng)理保管。（5）將支票統(tǒng)一交當(dāng)班值班經(jīng)理。（6）將pos商戶留存聯(lián)交帳務(wù)稽核員稽核。3、 帳務(wù)稽核員對(duì)營收款項(xiàng)的匯總、封裝，移交銀行（1）帳務(wù)稽核員每天應(yīng)從boss系統(tǒng)中打印相關(guān)營業(yè)報(bào)表，將營業(yè)受理員上交的營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證第二聯(lián)與兩份報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，按款項(xiàng)來源的不同分單填寫銀行送款單，并將送款單總金額記入營收款簽收簿，由銀行簽收。（2）支票的對(duì)數(shù)：帳務(wù)稽核員根據(jù)營業(yè)受理員交來的支票填寫支票專用的銀行送款單，同時(shí)

5、將支票相關(guān)資料記入營收款簽收簿，交由銀行簽收。（3）pos商戶留存聯(lián)金額核對(duì)：核對(duì)每臺(tái)pos機(jī)當(dāng)天刷卡總帳單金額和本臺(tái)機(jī)器各pos商戶留存聯(lián)匯總的金額是否一致。（4）送款匯總單、營收款簽收簿連同營業(yè)受理員交來的“信封”于當(dāng)天移交銀行。（5）填寫進(jìn)款單時(shí)款項(xiàng)來源或事由處填寫“銀行代碼”。4、 營收款項(xiàng)保險(xiǎn)箱鑰匙的保管由當(dāng)班值班經(jīng)理保管保險(xiǎn)箱鑰匙，由店內(nèi)另指定人員保管密碼。5、責(zé)任與監(jiān)督值班經(jīng)理對(duì)營收款項(xiàng)負(fù)有直接的監(jiān)督責(zé)任，每天營業(yè)結(jié)束，必須對(duì)營業(yè)受理員上交的每一筆款項(xiàng)進(jìn)行點(diǎn)算、核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)目不符，必須立即查明原因，直至帳款數(shù)目一致。營業(yè)廳店長和營業(yè)廳帳務(wù)稽核人員對(duì)營收款項(xiàng)負(fù)有間接的監(jiān)督責(zé)任。

6、當(dāng)銀行回單送回營業(yè)廳，營業(yè)廳帳務(wù)稽核人員與值班經(jīng)理應(yīng)核對(duì)款項(xiàng)與銀行帳號(hào)、數(shù)目是否有錯(cuò)漏。二、備用金的管理（一）目的保障自有營業(yè)廳備用金的使用安全，確保營業(yè)廳業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本規(guī)范所指的備用金，指計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)借給營業(yè)廳用以辦理零鈔兌換、臨時(shí)墊付款等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（三）管理流程1、備用金的申領(lǐng)新開自有營業(yè)廳的備用金數(shù)額由營銷中心向計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)。2、 備用金的保管（1）備用金存放于營業(yè)廳的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙指定專人保管。（2）備用金保管人應(yīng)登記作冊(cè)，填寫營業(yè)廳備用金明細(xì)表，此表由保管保險(xiǎn)柜鑰匙之人保管。3、備用金保管人的更換（1）當(dāng)備用金保管人更換

7、時(shí)，原備用金保管人需填寫營業(yè)廳備用金保管人更換表，在第三者監(jiān)交人（一般為店長或值班經(jīng)理）監(jiān)督下，由新的接替人核對(duì)簽收，然后報(bào)送計(jì)財(cái)部留底備查。（2）同時(shí)，新舊保管人需在營業(yè)廳備用金明細(xì)表登記交接情況，作為營業(yè)廳自留備查。4、用備用金退還保證金流程當(dāng)有顧客來退保證金，營業(yè)受理員應(yīng)向備用金保管人申領(lǐng)，取與保證金相等金額的備用金來退還給顧客。一天營業(yè)結(jié)束后，備用金的結(jié)數(shù)根據(jù)當(dāng)天該廳的業(yè)務(wù)收入金額進(jìn)行歸還。如業(yè)務(wù)收入金額不足以歸還全部備用金，則在下一天繼續(xù)歸還，直至結(jié)清為止。5、備用金的核查（1）為了保證帳、款相符，防止備用金發(fā)生差錯(cuò)、丟失、挪用、盜竊以及貪污等事件，備用金保管人和相關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)庫存?zhèn)溆媒疬M(jìn)行及時(shí)的清查核對(duì)。（2）查核方法為不定期實(shí)地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)際數(shù)。營業(yè)廳自查：根據(jù)營業(yè)廳備用金明細(xì)表進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)帳款不符，在備注一欄