2020年資格考試《中級個人理財》模擬卷(第1套

1、2020年資格考試中級個人理財模擬卷考試須知：1、考試時間：180分鐘。2、請首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準考證號和所在單位的名稱。3、請仔細閱讀各種題目的回答要求，在規(guī)左的位宜填寫您的答案。4、不要在試卷上亂寫亂畫，不要在標封區(qū)填寫無關的內容。5、答案與解析在最后。姓名:考號:得分評卷人一、單選題（共70題）1. 老張在1997年以前參加工作，在2015年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于（）。A. 老人B. 中人C. 新人D. 不確泄2. 分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是（）.A. 抵交保費B. 購買繳淸

2、增額保險C. 退保凈值D. 增加保單保額3. 在收益率-標準差構成的坐標中，夏普比率就是（）。A. 在收益率-標準差構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率B. 在收益率值構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率C. 證券組合所獲得的髙于市場的那部分風險溢價D. 在收益率-標準差構成的坐標圖中連接證券組合與最優(yōu)風險證券組合的直線的斜率4. 于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入1200元,家中母親年邁，沒有收入來源,于某最需要的保險產(chǎn)品為（）oA. 長期重大疾病保險B. 人身意外傷害保險C. 萬能保險D. 養(yǎng)老保險5. 保險合同當事人對合同條款有爭議時，法院或仲裁機關

3、要做出有利于（）的解釋。A. 投保人B. 被保險人C. 保險人D. 獨立第三方6. 根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率的范圍宜在（）。A. 20%50%B. 30%50%C. 20%40%D. 30%60%7. 下列關于實質性重要事實的說法正確的是（）。A. 指保險人認為重要的事實B. 指被保險人認為重要的事實C. 一個事實是否構成重要事實，以某一個特定保險人的看法為標準D. 對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實&（）是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人A. 保險人B. 投保人C. 被保險人D. 受益人9. ()是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡

4、為保險事故的一種保險。A. 人壽保險B. 人身意外傷害保險C. 健康保險D. 生存保險10. 根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是()oA. 個人所得稅是指以個人的各種所得為課稅對象的多個稅種組成的課稅體系B. 稅率形式包括比例稅率、累進稅率、左額稅率C. 代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法左義務，必須依法履行D. 工資薪金所得基本減除費用標準為每月3500元11. 對于建筑業(yè)，營業(yè)收入萬元及以上，且資產(chǎn)總額萬元及以上的為中型企業(yè)。( )A. 3000： 3000B. 3000： 5000C. 6000： 5000D. 5000： 300012. 在6%通脹率的影響下，現(xiàn)在10000元的購買力水平，

5、20年后該筆費用要高 元才能具備同樣的購買力水平。同樣，現(xiàn)在10000元的購買力水平，如果不進行任何投資，20 年后10000元僅相當于。()A. 220000； 8333B. 220000； 3118C. 32071： 8333D. 32071： 311813. 劉明強今年65歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學，已經(jīng)找到工作，有固定工資收入。小 兒子大專剛畢業(yè)，目前待業(yè)沒有生活來源，我百年之后，所遺兩居房屋，在XX路XX號，由小 兒子繼承?！眲⒚鲝娪H自簽名，記某年月日，不久其去世。關于本例，（）說法正確。A. 劉明強的遺囑違反男女繼承權平等原則，無效B. 劉明強的遺囑無見證人，無效C. 劉明強的

6、遺囑未經(jīng)公證，無效D. 劉明強的遺囑符合法律規(guī)泄14. 在理財規(guī)劃書的制作過程中，理財目標的評估和分析這部分的內容不包括（）。A. 全生涯模擬仿真的原理介紹B. 模擬環(huán)境的設置C. 理財重點以及中、長期理財目標D. 分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步建議15. 中小企業(yè)基本財務比率分析的內容不包括（）。A. 償債能力分析B. 資產(chǎn)運營能力分析C. 獲利能力分析D. 融資能力分析16. （）是客戶對某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務認同和信賴，它是客戶滿意不斷強化的結果。A. 客戶忠誠B. 客戶認同C. 客戶滿意D. 客戶信任17. 保險合同與一般合同相比較，保險合同具有其特殊性，因此是一種特

7、殊類型的合同，下列四項中不屬于保險合同的特殊性的特點為（）。A. 雙務合同B. 附合合同C. 最大誠信合同D. 實立合同18劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術，受到客戶質疑的可能性較大。 劉某最需要的保險產(chǎn)品為（）oA. 普通醫(yī)療保險B. 長期重大疾病保險C. 產(chǎn)品責任保險D. 職業(yè)責任保險19. 某賓館服務人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據(jù)關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知的規(guī)定，該賓館屬于（）。A. 大型企業(yè)B. 中型企業(yè)C. 小型企業(yè)D. 微型企業(yè)20. 錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每月為2000元。夫婦一共存有銀行活期儲

8、蓄100000元，其他流動性資產(chǎn)200000元。則理財師 根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數(shù)為（）。A. 45B. 50C. 55D. 6021. （）主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財務狀況將發(fā)生怎樣的變化”。A. 目標分析B. 敏感性分析C. 策略分析D. 過程分析22. 下列選項中，不屬于保險規(guī)劃作用意義的是（）oA. 資金融通B. 損失補償C. 精神補償D. 社會管理23. 在財富傳承的工具中，（）具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公證； 簡單易行等優(yōu)勢。A. 基金會B. 聯(lián)統(tǒng)賬戶C. 跨輩分貸款D. 贈與24. 下列關于保證的說法不正確的是（）。A. 保險保證

9、必須是書而的B. 保險合同中均存在默示保證C. 保險保證必須是保險合同的一部分D. 在沒有法律規(guī)泄特別限制的情況下，保險人可以要求投保人同意投保書中所申明的事 實或承諾均被視為保證25. 隨著市場競爭加劇和成熟，一方面企業(yè)面臨成本、費用削減空間日益縮小的困境，另一方面，由于科技手段、自動化、標準化的提高，產(chǎn)品同質化越來越嚴重，企業(yè)經(jīng)營管理把客 戶的需求、滿意和關系放到了首位，這是處于企業(yè)經(jīng)營理念發(fā)展階段的（）A. 產(chǎn)值中心論B. 銷售中心論C. 利潤中心論D. 客戶中心論26. 孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購 買了一套總價為90萬元的復式住宅

10、，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等 額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行 存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負債率為（ ）。A. 0. 05B. 0. 1C. 0. 15D. 0. 227. 般而言，獲利能力指標主要包括（）等財務指標。A. 銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率B. 實收資本利潤率、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率C. 銷售凈利潤率、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率D. 已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率、實收資本利潤率、現(xiàn)金比率28. 自用性負債比率（）表現(xiàn)出客戶家庭的財富積累情況。A. 直接B. 間

11、接C. 不能D. 通過與英它比率相結合29. 目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件？（）A. 補充養(yǎng)老保險B. 補充醫(yī)療保險C. 企業(yè)年金D. 公積金30. （）給出了單位風險的平均超額收益率。A. 詹森指數(shù)B. 特雷諾指數(shù)C. 夏普比率D. 威廉指數(shù)31. 下列關于應收賬款周轉率的說法，不正確的是（）。A. 應收賬款周轉率是反映企業(yè)獲利能力的指標B. 應收賬款周轉率包括應收賬款周轉次數(shù)和應收賬款周轉天數(shù)兩個指標C. 應收賬款周轉次數(shù)二企業(yè)銷售收入凈額/應收賬款平均余額D. 應收賬款周轉次數(shù)越多，說明企業(yè)應收賬款變現(xiàn)能力越強32. 關于保險雙方的權利義務，下列說法錯

12、誤的是（）oA. 保險人的權利是向投保人收取保險費B. 保險人的義務是按合同約左在事故發(fā)生后向被保險人支付賠款或保險金C. 投保人的義務是依照自身經(jīng)濟能力交納保險費D. 投保人的權利是在合同約左的危險事故發(fā)生后要求保險人進行賠償或給付保險金33. 某款資管產(chǎn)品到期日時處置金融資產(chǎn)取得收入1000元，該項金融資產(chǎn)原賬面成本897元。則到期日時應當按照金融商品轉讓確認收入，繳納增值稅（）元。A. 3B. 30C. 1D. 1034. 理財規(guī)劃師在為客戶進行保險規(guī)劃時，應該讓客戶知道保險在家庭理財中的功能，下列（）是保險最主要的職能。A. 風險保障B. 儲蓄功能C. 財產(chǎn)安排D. 遺產(chǎn)規(guī)劃35. （

13、）屬于增值性的自用性資產(chǎn)。A. 投資性房產(chǎn)B. 股票C. 銀行活期存款D. 藝術品收藏36. 根據(jù)帕累托的20： 80法則，下列說法正確的是（）。A. 80%資源用于生產(chǎn)20%的產(chǎn)品B. 收入、利潤的80%來自于20%的老顧客C. 收入、利潤來自于80%的新顧客和20%的老顧客D. 收入、利潤的80%來自于20%的顧客37. 甲乙未結婚生下兒子丙，丙跟隨母親一起生活，下列說法正確是（ ）。A. 甲對丙不負有撫養(yǎng)教冇的義務B. 丙對甲不享有繼承的權利C. 丙仍可以依法享有對父母的繼承權D. 子女對父母的繼承權因父母的不撫養(yǎng)而消除3&下列關于出國留學貸款、國家助學貸款和商業(yè)性助學貸款三種貸款的說法

14、，正確的是 （ ）。A. 岀國留學貸款手續(xù)復雜B. 國家助學貸款實行“借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放”的 原則C. 國家助學貸款實行“財政貼息、風險補償、信用發(fā)放、專款專用和按期償還”的方式D. 商業(yè)助學貸款施行“全部自籌、有效擔保、?？顚Ｓ煤桶雌趦斶€”的原則39. 企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和（）組成。A. 政府補貼B. 財政支出C. 苴他補貼D. 企業(yè)年金基金投資運營收益40. 屬于家庭財產(chǎn)保險保障范圍的是（）。A. 朋友寄存在家的一把紅木椅子B. 一盆花C. 一包現(xiàn)金D. 一把紅木椅子41. 在客戶投訴及處理上，理財師應該認識和掌握的要點

15、不包括（）oA. 充分認識到正確處理好客戶投訴的重要性B. 把危機轉化為機會C. 正確處理好客戶投訴D. 優(yōu)先解決髙端客戶問題42. 對于受益人來說，（）是索賠和獲得保險保障的最高數(shù)額。A. 可保利益B. 保險價值C. 保險金額D. 保險費43. 誠信已經(jīng)成為當今人們熱議的話題之一，保險產(chǎn)品作為一種無形產(chǎn)品要求（）履行最大誠信原則。A. 投保人B. 保險人C. 投保人或保險人D. 投保人和保險人44. 2019年梁教授3月獲得稿費3萬元，則其就這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為（）元。A. 1950B. 4088C. 4375A. 知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B. 知道客戶的職業(yè)以及職務C.

16、 了解客戶家庭的主要成員D. 了解客戶理財?shù)男枨蠛湍繕?0.下列各項符合保險利益構成要件的是（）。A. 違反法律規(guī)立或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益B. 政治利益C. 根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D. 刑事責任51 客戶關系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個因素決定的？（）A. 客戶體驗和預期B. 客戶體驗和忠誠C. 客戶預期和價格D. 客戶忠誠和價格52. 以下不屬于是否出國留學深造需考虔的問題是（）。A. 何時岀國B. 出國后是選擇公立學校還是私立學校C. 選擇在哪個國家接受教育D. 出國后選擇什么專業(yè)53. 利益披露通謝是以（）的名義進行披露。A. 理財師B. 理財師所屬的金融服務機

17、構C. 金融服務機構的管理人D. 理財師或理財師所屬的金融服務機構54. 某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農村）三月份應繳納增值稅6萬元，消費稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當月應納城市維護建設稅為（）元。A. 200B. 400C. 600D. 80055. （）是指保險公司對被保險機動車發(fā)生道路事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失，在責任限額內予以賠償?shù)膹娭菩载熑伪ｋU。A. 機動車商業(yè)第三者責任保險B. 機動車交通事故責任強制保險C. 機動車輛損失保險D. 機動車倆保險56. 下列關于繼父母子女關系和養(yǎng)父母子女關系的表述錯誤的是（）。A. 養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權利和義務，是基于收養(yǎng)關系的成立而產(chǎn)

18、生的B. 繼子女與繼父母間的權利和義務，是基于撫養(yǎng)教冇關系的形成而產(chǎn)生的C. 養(yǎng)父母子女關系自成立之日起，養(yǎng)子女與生父母間的權利義務關系即行消除D. 繼子女與生父母間的權利義務關系因有撫養(yǎng)教冇關系的繼父母子女間的權利義務關 系而消除57. 張先生提前為三歲的兒子未來的小學教育進行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是 （ ）.A. 有較髙風險的股票基金B(yǎng). 平衡型基金C. 短期存款D. 教育金的崑交保險58. 融資比率等于（）。A. 投資性負債/投資性資產(chǎn)B. 總負債/總資產(chǎn)C. 投資性負債/總資產(chǎn)D. 總負債/投資性資產(chǎn)59. 包括了在衣、食、住、行、家政服務、普通娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出預算屬

19、于（）。A. 日常生活支出預算B. 特殊用途支出預算C. 專項支岀預算D. 苴他支出預算60. 下列不屬于全生涯模擬仿真中的模擬環(huán)境設置的是（）。A. 各類假設B. 主要收支的基數(shù)C. 可配置投資性資產(chǎn)的額度D. 客戶的成長環(huán)境61. 棄權通常是指（）放棄其在保險合同中可以主張的某種權利。A. 投保人B. 受益人C. 保險人D. 被保險人62. 行業(yè)分析的重要任務之一是（），進而在此基礎上選出最具投資價值的上市公司。A. 尋找最具投資潛力的行業(yè)B. 挖掘最具投資潛力的行業(yè)C. 尋找經(jīng)濟實力上升的行業(yè)D. 挖掘經(jīng)濟實力上升的行業(yè)63. （）是指當義務人不履約而使權利人遭受損失時，由保險人提供經(jīng)濟

20、賠償?shù)囊环N保險。A. 財產(chǎn)保險B. 人身保險C. 信用保險D. 保證保險64. 以下選項屬于契稅計稅依據(jù)的是（）A. 不動產(chǎn)的價格B. 納稅人實際繳納的增值稅C. 納稅人實際繳納的消費稅D. 納稅人實際繳納的營業(yè)稅65. 下列哪一項不屬于投保方必須告知的內容？（）A. 在保險合同有效期內，若保險標的的危險程度增加，應及時通知保險人B. 保險人理應知逍的常識C. 保險標的轉讓應通知保險人，經(jīng)保險人同意變更合同后繼續(xù)承保D. 合同訂立時根據(jù)保險人的詢問，對已知或應知與保險標的及其危險有關的重要事實做 如實回答66. 小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險，并于去年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月

21、完婚，目前無子女。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)先順序應為（）。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險。A abedB badcC beadD cbad67. 資產(chǎn)配置在配置策略上不包括（）。A. 買入并持有策略B. 恒立混合策略C. 固怎資產(chǎn)配崟策略D. 投資組合保險策略68. 某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為10%,期限為5年, 如果按單利計息，復利貼現(xiàn)，其內在價值為（）元。A. 851. 14B. 869. 29C. 913. 85D. 937. 5069. （）是投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因

22、其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾 病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。A. 保險B. 人身保險C. 財產(chǎn)保險D. 責任保險70. 甲某通過設立信托，可以在自己遭受商業(yè)風險時，家庭經(jīng)濟能力不會受到影響，這是利用了信托（）特性。A. 財產(chǎn)的獨立性B. 受托人的專業(yè)性C. 受托人的獨立性D. 制度的復雜性第1貞單選題答案:1:B2：C3： A4： B5：B6： A7： D8：C9：A10： D11： C12：D13： D14： C15：D16：D17： D18： D19：D20： B21： B22：C23：B24： B25： D26

23、：A27： C28： B29：D30：B31： A32： C33：A34： A35： D36：D37：C38： A39： D40：D41： D42： C43：D44：A45： B46： A47：D48： C49： C50：C51：A52： D53： B54：D55： B56： D57：B58：A59： A60： D61：C62： B63： C64：A65：B66： C67： C68：B69： A70： A單選題相關解析:1:相關法規(guī)中指出，以國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決左（國 發(fā)199726號）似下簡稱決左）為分界線，在決定實施前參加工作，決泄實施后退休的人群 稱為“中人“

24、。2：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金紅利分配是指直接 以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現(xiàn)金紅利時可 以選擇直接領取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息或者購買繳淸保額等方式。增額紅利分配是指 以增加保單保額的方式來進行紅利分配。3：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比 值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。4：人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導致身體殘疾、死亡或保險合同約 龍的英他事故時，保險公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險金、或者按規(guī)定的 保險金額支付身故保險金、或其他

25、事故的保險金額支付保險金的一種人身保險產(chǎn)品。于某 屬于低餅階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險最適合于某購買。5：根據(jù)我國保險法第三十條的規(guī)龍：采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保 險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應當按照通常理解予以解釋。 對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構應當作出有利于被保險人和受益人 的解釋。6：根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率宜在20%50%。資產(chǎn)負債率越高，說明財務負擔也就越 大，如果收入不穩(wěn)定或收入中斷，流動性風險較大。7：所謂實質性重要事實是指那些影響保險雙方當事人做岀是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù) 履約、如何履約的每一

26、項事實。對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每 一項事實：對于投保人而言，則是指那些會影響善意的投保人做出投保決左的事實，如有 關保險條款、費率以及其他條件等。8：被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人9：人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種 保險。10：個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國 的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比 重，對經(jīng)濟也有較大影響。根據(jù)2018年8月31日第十三屆全國人民代表大會常務委員會 第五次會議關于修改（中華人民

27、共和國個人所得稅法）的決泄第七次修正，修改后的個 人所得稅法從2019年1月1日起實施，為了讓納稅人盡早享受減稅紅利，2018年10月1 日起，我國先將工資薪金所得基本減除費用標準提高到每月5000元，并按新的稅率表汁算 納稅。2019年1月1日起新11：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企 業(yè)。義中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè) 收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下 或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。12：現(xiàn)在10000元的購買力水平，在6%通脹率的影

28、響下，20年后這筆費用要高達 10000X（1+6%）20=32071（元）才能具備同樣的購買力水平。同樣，現(xiàn)在10000元的購買力水平，在6%的通脹率下，如果不進行任何投資，20年后 10000 元僅相當于 10000一（1+6%）20=3118（元）。13：遺囑的有效須具備的條件為：立遺囑人在立遺囑時必須有民事行為能力；遺囑必 須是遺囑人的真實意思表示；二遺囑的內容必須合法；二遺囑的形式必須符合法律規(guī)立。14： c項，理財重點以及中、長期理財目標屬于客戶家庭基本信息的內容。15：中小企業(yè)基本財務比率分析主要包括償債能力分析、資產(chǎn)運營能力分析和獲利能力分 析等三方而。16：客戶信任是指客戶對

29、某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務認同和信賴，它是客戶滿意不 斷強化的結果，與客戶滿意傾向于感性感覺不同，客戶信任是客H在理性分析基礎上的肯龍、認同和信賴。17：保險合同的特殊性包括：二保險合同是有償合同：二保險合同是保障合同：二保險合同 是有條件的雙務合同：二保險合同是附合合同：二保險合同是射幸合同；二保險合同是最大 誠信合同。18：職業(yè)責任保險承保齊種專業(yè)技術人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟 賠償責任。專業(yè)技術人員包括醫(yī)生、律師、會計師、工程師、設計師等，職業(yè)責任保險一 般由提供專業(yè)技術服務的單位如醫(yī)院、設il院、會計事務所或律師事務所等向保險公司投 保。19：對于住宿業(yè)，從業(yè)人

30、員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。K 中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人 及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)：從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬 元以下的為微型企業(yè)。20：緊急準備金月數(shù)=(流動性資產(chǎn)/平均月支出)=(100000+200000尸(4000+2000)=50。21：理財師應在服務過程中和客戶一起進行溝通并調整相應的理財目標，并進行敏感性分 析。敏感性分析主要體現(xiàn)的是“如果某條件發(fā)生怎樣變化，您的財務狀況將發(fā)生怎樣的變 化”。22：保險的作用主要有：二保險的保障作用，包括財產(chǎn)保險的補償和人身

31、保險的給付： 保險的防災減損作用：二保險的資金融通作用；4保險的社會管理作用。23：在財富傳承的工具中，聯(lián)名賬戶具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公 證：簡單易行等優(yōu)勢。24：保證是指保險人和投保人在保險合同中約左，投保人或被保險人在保險期限內擔保對 某種特左事項的作為或不作為或擔保苴真實性，可見，保險合同保證義務的履行主體是投 保人或被保險人。保證是保險人接受承?；虺袚ｋU責任所需投保人或被保險人履行某種 義務的條件，因此，保證是影響保險合同效力的重要因素，保險保證的內容是合同的組成 部分。保證通常分為明示保證和默示保證。25：客戶中心論，即“客戶滿意中心論“。隨著市場競爭加劇和成熟

32、，一方而企業(yè)面臨成 本、費用削減空間日益縮小的困境：另一方而，由于科技手段、自動化、標準化的提高， 產(chǎn)品同質化越來越嚴重，企業(yè)經(jīng)營管理把客戶的需求、滿意和關系放到了首位。26：負債總額為100000元，總資產(chǎn)1850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負債率=總負債壬總資產(chǎn)=100000/ 1850000=0. 05。27：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：銷售凈利潤率、凈資產(chǎn)利 潤率（凈利潤/資產(chǎn)平均總額）、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率（凈利潤/所有若權益平均 余額）、基本獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司股票表現(xiàn) 相關的指標

33、也是需要關注的獲利能力指標。28：自用性負債占總負債的比例，通常也被稱為自用性負債比率，間接地表現(xiàn)出客戶家庭 的財富積累情況。財富積累早期的自用性負債往往是家庭最重要的負債，隨著家庭資產(chǎn)的 逐步積累，自用性負債逐步降低。29：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經(jīng)成 為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經(jīng)積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補充 醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的業(yè)務，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務。30：特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率。其風險使用的是系統(tǒng)性風險。當投資 人除當前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇0系數(shù)作 為

34、當前投資組合的風險指標是合適的。31： A項，應收賬款周轉率是反映企業(yè)資產(chǎn)運營能力的指標。32：根據(jù)保險合同的基本原則和約左，對于投保人來講，其應當履行向保險人支付保險費 的義務，而不是依照自身的經(jīng)濟能力交納保險費，并依此由其本人或其他被保險人享有獲 得財產(chǎn)保險賠償或者人身保險給付保險金的權利：對于保險人來講，其對于保險責任范11；1 內的保險事故，屬于財產(chǎn)保險的，負責進行損失的補償，承擔賠償保險金責任，屬于人身 保險的，按照保險標的的不同，對被保險人死亡、傷殘、疾病等保險事故發(fā)生，或者對被 保險人達到合同約定的年齡、期限時，承擔給付保險金責任。33：應納稅額=（1000-897） / （1+

35、3%3%=3（元）即在簡易征收的情況下，到期收益103元需要繳納3元增值稅，收益率同樣相當于打九七 折。34：保險可以給一個家庭提供財務安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保 險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)左生活。除此之外，家庭配置保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn) 儲蓄投資、財產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。35：自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非增值性的資產(chǎn)。其中，增值性資產(chǎn)包括自用住房、 空置或者用于度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術品收藏等。AB兩項屬于投資性資產(chǎn)：C項屬 于流動性資產(chǎn)。36：根據(jù)帕累托的20： 80法則，企業(yè)80%收入、利潤來自20%的顧客。37：非婚生子女是指沒有合法婚姻關系的父母所

36、生的子女。婚姻法規(guī)左，非婚生子女與 婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不僅有權繼承其母親的遺產(chǎn)，而且有權繼承其 生父的遺產(chǎn)，而不論其生父是否認領該非婚生子女。38：國家助學貸款實行“借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放“的方 式，實行“財政貼息、風險補償、信用發(fā)放、?？顚Ｓ煤桶雌趦斶€“的原則。商業(yè)助學貸款 是指銀行按商業(yè)原則自主向自然人發(fā)放的用于支持境內高等院校困難學生學費、住宿費和 就讀期間基本生活費的商業(yè)貸款。商業(yè)助學貸款施行“部分自籌、有效擔保、?？顚Ｓ煤桶?期償還“的原則。留學貸款相比國內住房信貸、汽車信貸條件更加苛刻，手續(xù)也比較復雜。 注意：BC選項最后兩個字原則

37、、方式對應錯誤，故B、C選項不對。39：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運 營收益組成。40：家庭財產(chǎn)保險簡稱家財險，凡存放、坐落在保險單列明的地址，屬于被保險人自有的 家庭財產(chǎn)，都可以向保險人投保家庭財產(chǎn)保險。保險公司對家庭財產(chǎn)進行區(qū)分，將家庭財 產(chǎn)分為一般可保財產(chǎn)、特保財產(chǎn)和不可保財產(chǎn)三類。一把紅木椅子屬于室內裝修、裝飾及 附屬設施，是可保財產(chǎn)。A項，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險人自有的家庭 財產(chǎn)：B項，花的價值無法鑒定，是不可保財產(chǎn)：C項，現(xiàn)金屬于不可保財產(chǎn)。41：在客戶投訴及處理上，理財師應該認識和掌握如下幾個要點：充分認識到正確處理好

38、 客戶投訴的重要性；把危機轉化為機會，客戶投訴是贏取或維護客戶的機會；正確處理好 客戶投訴。42：保險金額是指保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。保險金額既是計算保 險費的依拯，也是保險合同雙方當事人享有權利承擔義務的重要依擄，因此必須在保險合 同中明確規(guī)定。43：最大誠信原則是指保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內，應依法向對方提供足 以影響對方作岀訂約與履約決立的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約泄與承 諾。所以，雙方當事人(投保人和保險人)在保險合同訂立、履行的過程中都應當遵守最大 誠信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。44：稿酬所得=每次稿酬收入x(l-20%)x70% 應

39、納個人所得稅=稿酬所得X稅率-速算扣除數(shù) 稿酬所得=30000（1-20%）x70%=16800 元應納個人所得稅=16800*20%-1410=1950元45：遺囑沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，對應當保留的份 額的處分無效。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認左缺乏勞動能力 和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。46： B項，財產(chǎn)保險以財產(chǎn)及其有關利益為保險標的：C項，人身保險是以人的壽命和身 體為保險標的的保險：D項，健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾 病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N人身保險業(yè)務。47：凈儲蓄率

40、衡疑的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支 配收入（稅后收入）的25%為宜。48：商業(yè)保險法律關系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商 一致的基礎上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的。49：在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要了解家庭的主要成員。50：保險利益是構成保險法律關系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保 險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上。保險利益的具體構成需 滿足三個要件：二可保利益必須是合法利益：二可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益；二可保 利益必須是可以確定的和能夠實現(xiàn)的利益。51：客戶的滿意度不僅取決

41、于金融機構、理財師的服務水平，還與客戶的預期相關?？蛻?滿意度可以用以下公式說明：客戶滿意度=客戶體驗（獲得的服務水平）一客戶預期。52：家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：何時岀國。高 中、大學本科還是出國攻讀碩博研究生；出國后選擇公立學校還是私立學校；選擇在哪個 國家接受教育。53：利益披露通常是以理財師所屬的金融服務機構的名義進行披履，理財師個人所得則無 須披露，只需要告知客戶其嶄酬結構即可。54：城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企業(yè)當月應納 城市維護建設稅=（60000+20000）x1 % =800（元）。55：機動車交通事故責任強制保險是指保險公司對被保險機動車發(fā)生道路事故造成本車人 員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失，在責任限額內予以賠償?shù)膹娭菩载熑?保險。56： D項，繼子女享有雙重的繼承權，既有權繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權