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文檔簡介

1、固有業(yè)務會計財務管理第一條 財務報表編制報送(一)計劃財務部每日編制資金頭寸表報送公司領(lǐng)導。(二)計劃財務部每月編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表報公司領(lǐng)導;每月編制銀監(jiān)局監(jiān)管報表等對外報送的各種會計報表。(三)計劃財務部年末編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動表。第二條 財務預算及財務分析(一)計劃財務部每年年初根據(jù)公司下達的各業(yè)務部室全年營業(yè)收入考核指標情況制定全年利潤計劃表,并編制公司財務收支計劃,據(jù)以考核業(yè)務部室收入指標完成情況。(二)計劃財務部每年年初進行財務預算,建立與完善全面預算管理體系,匯總與調(diào)整公司整體預算,并對預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)控,以增強財務管理的計劃性與

2、有效性。1.計劃財務部每月編制利潤對比表、營業(yè)費用明細對比表,報送公司領(lǐng)導,分析實際與計劃差距原因所在。2.計劃財務部每季度進行財務分析,并在每年年終決算后進行全年財務分析、編制年報,做好信息披露的準備工作。第三條 納稅申報及稅款繳納(一)每月依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬地方稅務局辦理個人所得稅、印花稅的申報。 (二)每季度依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬地稅局辦理營業(yè)稅金及附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅種的申報;(三)每季度依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬國稅局辦理企業(yè)所得稅的申報,次年5月末前完成年度企業(yè)所得稅的匯算清繳及配套材料的報送與審核工作。(四)根據(jù)所屬局要求,每半年或年將各稅種紙質(zhì)納稅申報表報送

3、稅務機關(guān)。第四條 財務監(jiān)督(一)計劃財務部嚴格審核各項業(yè)務手續(xù)。(二)計劃財務部定期盤點固定資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金,保證賬實相符。(三)計劃財務部風險管理控制員及時監(jiān)控,提高警惕,防范風險。第五條 對內(nèi)、對外數(shù)據(jù)查詢(一)起訴戶利息計算。(二)貸款戶欠息查詢。(三)接待對外數(shù)據(jù)查詢。(四)歷史賬務查詢。(五)接待審計、納稅鑒證、稅務局稅務稽查、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管等。第六條 重要空白憑證及印章管理(一)計劃財務部資金管理員購入支票等重要空白憑證,重要空白憑證由專人負責保管?!举~務處理】入庫時及時在表外賬上登記貸:重要空白憑證開戶行支票(二)計劃財務部建立重要空白憑證庫存及領(lǐng)用登記簿,按憑證種類

4、立戶登記,每日登記發(fā)生及結(jié)余情況,離崗時必須入庫保管,不得隨意放置?!举~務處理】出庫時及時在表外賬上登記借:重要空白憑證開戶行支票(三)作廢的重要空白憑證,不得隨意撕毀,必須加蓋“作廢”戳記,按票據(jù)種類分別妥善保存,作廢現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票及時打孔,并作為憑證附件即日走賬。(四)計劃財務部將發(fā)票、收款收據(jù)(含作廢)經(jīng)稅務機關(guān)驗訖后,每年歸檔保管,可定期申請稅務機關(guān),進行銷毀。(五)計劃財務部將根據(jù)公司財務開支審批制度簽發(fā)支票。.(六)計劃財務部將根據(jù)稅務管理規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)。(七)計劃財務部審核支票的簽發(fā),并加蓋預留印鑒。(八)預領(lǐng)支票領(lǐng)用人在支票根上簽字,5日內(nèi)返回相關(guān)發(fā)票。(九)計劃財務部的財務印章分人專項管理并按公司規(guī)定使用。(十)計劃財務部嚴格按照公司的有價證券、重要空白憑證管理規(guī)定及財務印章管理規(guī)定執(zhí)行。第七條 會計檔案管理(一)計劃財務部檔案員為內(nèi)部會計資料建檔,按類別歸檔。(二)計劃財務部建立對外部室借閱登記簿,嚴格按照公司要求審批對外借閱。(三)計劃財務部檔案員整理裝訂會計資料。每月裝訂當月會計憑證、利息表、發(fā)生賬、

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