理財公司固有業(yè)務會計財務管理

1、固有業(yè)務會計財務管理第一條 財務報表編制報送（一）計劃財務部每日編制資金頭寸表報送公司領(lǐng)導。（二）計劃財務部每月編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表報公司領(lǐng)導；每月編制銀監(jiān)局監(jiān)管報表等對外報送的各種會計報表。（三）計劃財務部年末編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動表。第二條 財務預算及財務分析（一）計劃財務部每年年初根據(jù)公司下達的各業(yè)務部室全年營業(yè)收入考核指標情況制定全年利潤計劃表，并編制公司財務收支計劃，據(jù)以考核業(yè)務部室收入指標完成情況。（二）計劃財務部每年年初進行財務預算，建立與完善全面預算管理體系，匯總與調(diào)整公司整體預算，并對預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)控，以增強財務管理的計劃性與

2、有效性。1.計劃財務部每月編制利潤對比表、營業(yè)費用明細對比表，報送公司領(lǐng)導，分析實際與計劃差距原因所在。2.計劃財務部每季度進行財務分析，并在每年年終決算后進行全年財務分析、編制年報，做好信息披露的準備工作。第三條 納稅申報及稅款繳納（一）每月依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬地方稅務局辦理個人所得稅、印花稅的申報。 （二）每季度依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬地稅局辦理營業(yè)稅金及附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅種的申報；（三）每季度依據(jù)業(yè)務發(fā)生情況及時向所屬國稅局辦理企業(yè)所得稅的申報，次年5月末前完成年度企業(yè)所得稅的匯算清繳及配套材料的報送與審核工作。（四）根據(jù)所屬局要求，每半年或年將各稅種紙質(zhì)納稅申報表報送

3、稅務機關(guān)。第四條 財務監(jiān)督（一）計劃財務部嚴格審核各項業(yè)務手續(xù)。（二）計劃財務部定期盤點固定資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金，保證賬實相符。（三）計劃財務部風險管理控制員及時監(jiān)控，提高警惕，防范風險。第五條 對內(nèi)、對外數(shù)據(jù)查詢（一）起訴戶利息計算。（二）貸款戶欠息查詢。（三）接待對外數(shù)據(jù)查詢。（四）歷史賬務查詢。（五）接待審計、納稅鑒證、稅務局稅務稽查、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管等。第六條 重要空白憑證及印章管理（一）計劃財務部資金管理員購入支票等重要空白憑證，重要空白憑證由專人負責保管?！举~務處理】入庫時及時在表外賬上登記貸：重要空白憑證開戶行支票（二）計劃財務部建立重要空白憑證庫存及領(lǐng)用登記簿，按憑證種類

4、立戶登記，每日登記發(fā)生及結(jié)余情況，離崗時必須入庫保管，不得隨意放置?！举~務處理】出庫時及時在表外賬上登記借：重要空白憑證開戶行支票（三）作廢的重要空白憑證，不得隨意撕毀，必須加蓋“作廢”戳記，按票據(jù)種類分別妥善保存，作廢現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票及時打孔，并作為憑證附件即日走賬。（四）計劃財務部將發(fā)票、收款收據(jù)（含作廢）經(jīng)稅務機關(guān)驗訖后，每年歸檔保管，可定期申請稅務機關(guān)，進行銷毀。（五）計劃財務部將根據(jù)公司財務開支審批制度簽發(fā)支票。.（六）計劃財務部將根據(jù)稅務管理規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)。（七）計劃財務部審核支票的簽發(fā)，并加蓋預留印鑒。（八）預領(lǐng)支票領(lǐng)用人在支票根上簽字，5日內(nèi)返回相關(guān)發(fā)票。（九）計劃財務部的財務印章分人專項管理并按公司規(guī)定使用。（十）計劃財務部嚴格按照公司的有價證券、重要空白憑證管理規(guī)定及財務印章管理規(guī)定執(zhí)行。第七條 會計檔案管理（一）計劃財務部檔案員為內(nèi)部會計資料建檔，按類別歸檔。（二）計劃財務部建立對外部室借閱登記簿，嚴格按照公司要求審批對外借閱。(三)計劃財務部檔案員整理裝訂會計資料。每月裝訂當月會計憑證、利息表、發(fā)生賬、