中央黨校在職研究生班遠(yuǎn)程教學(xué)講課提綱 《現(xiàn)代企業(yè)管理研究》

1、中央黨校在職研究生班遠(yuǎn)程教學(xué)講課提綱現(xiàn)代企業(yè)管理研究第二講 企業(yè)改革與現(xiàn)代企業(yè)制度主講人：中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)部教授 孫小蘭國(guó)有企業(yè)改革一直是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革過程中最困難和爭(zhēng)議最多最大的改革。國(guó)有企業(yè)按照改革、調(diào)整、創(chuàng)新、管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)行了切實(shí)可行的探索，國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行質(zhì)量顯著提高，國(guó)有經(jīng)濟(jì)總量進(jìn)一步增加，國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。為了進(jìn)一步提高國(guó)有企業(yè)的效益，還要繼續(xù)改革和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)改革與現(xiàn)代企業(yè)制度重點(diǎn)有三個(gè)：即推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制和建立規(guī)范的公司制法人治理結(jié)構(gòu)。一、推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。首先要正確理解國(guó)有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退，有所

2、為有所不為。這涉及到國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略定位問題。國(guó)有經(jīng)濟(jì)是一種特殊的經(jīng)濟(jì)成份。從深層次含義來說，國(guó)家投資興辦企業(yè)不是簡(jiǎn)單地為賺錢，更為重要的是保障國(guó)家安全、支撐整體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，在國(guó)有經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定中指出：要從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和改組國(guó)有企業(yè)；要著眼于搞好整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)和重組；要堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為的方針。很多人認(rèn)為，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的“有進(jìn)有退”就是指在有些領(lǐng)域辦國(guó)有企業(yè)，有些領(lǐng)域不再辦國(guó)有企業(yè)。這個(gè)理解當(dāng)然沒有什么錯(cuò)誤，目前我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)分布過寬，資源配置不盡合理的狀況的確必須著力解決。但是，一個(gè)明擺著的事實(shí)是，在有

3、限的領(lǐng)域辦國(guó)有企業(yè)和在所有的領(lǐng)域辦國(guó)有企業(yè)，原有體制鑄就的企業(yè)內(nèi)在矛盾仍然存在。僅僅局限于資源配置領(lǐng)域的調(diào)整并不能觸動(dòng)這個(gè)根本矛盾，并不能解決根本問題。除必須由國(guó)家壟斷的特定領(lǐng)域外，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，“有進(jìn)有退”的內(nèi)在含義是什么？是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的基本存在形式從國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有資本。因此，在國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略調(diào)整中，“進(jìn)”和“退”的主體是國(guó)有資本，是產(chǎn)權(quán)?！坝羞M(jìn)有退”是價(jià)值形態(tài)的退出與集中，而不是把本屬于國(guó)有的那一部分機(jī)器設(shè)備從原有領(lǐng)域搬到新領(lǐng)域中去。國(guó)有資產(chǎn)從實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值屬性的資本形態(tài)。在資本形態(tài)上，國(guó)有資產(chǎn)才能完成自身所不斷重組和不斷優(yōu)化配置。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資本是一個(gè)可流動(dòng)的概念。在不斷的交

4、易流動(dòng)過程中，一方面，國(guó)有資本以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，或向真正需要其行使國(guó)有經(jīng)濟(jì)職能的領(lǐng)域集中；另一方面，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)才能按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求走向多元化。國(guó)有資本怎樣“進(jìn)”？又怎樣“退”？根據(jù)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的定位，國(guó)有資本必須控制哪些行業(yè)和領(lǐng)域呢？總的來說，國(guó)有資本要從中小企業(yè)向大型企業(yè)集中；從弱勢(shì)企業(yè)向優(yōu)強(qiáng)企業(yè)集中；從一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域向重要行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域集中。也就是要確保國(guó)有資本向“涉及安全的行業(yè)，自然壟斷的行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)”轉(zhuǎn)移，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的“控制力、影響力和帶動(dòng)力”。在個(gè)體、私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)出巨大發(fā)展?jié)摿Φ那闆r下，國(guó)有經(jīng)濟(jì)是國(guó)家

5、控制的特殊稀缺資源，應(yīng)發(fā)揮民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不可替代的作用。國(guó)有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退的調(diào)整，一方面可以加強(qiáng)國(guó)家必須控制的行業(yè)和領(lǐng)域，另一方面，可以為其他所有制經(jīng)濟(jì)讓出更大的空間。凡是適合民間投資進(jìn)入的領(lǐng)域，要鼓勵(lì)、引導(dǎo)集體和個(gè)體、私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，形成各種所有制經(jīng)濟(jì)的互補(bǔ)發(fā)展格局。對(duì)于大量的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)該加大股份制的改革步伐，大力發(fā)展混合所有制企業(yè)。一方面對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)不需要控制的領(lǐng)域，采取多種形式逐步退出、搞活；另一方面發(fā)展非公有經(jīng)濟(jì)，培養(yǎng)新的投資主體。當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)數(shù)量仍然太多，達(dá)10萬個(gè)左右，主要是地方中小企業(yè)太多，他們?nèi)匀淮罅炕顒?dòng)在一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，很難發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，需要繼續(xù)進(jìn)行資

6、產(chǎn)重組等推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。中央企業(yè)資產(chǎn)重組任務(wù)也未完成。2003年國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立以來，已有77家中央企業(yè)進(jìn)行了41次重組，企業(yè)數(shù)已從196家減少到2007年初的157家。2007年底進(jìn)一步減為151家。一般認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)在投資大，建設(shè)周期長(zhǎng)，規(guī)模效益顯著，社會(huì)效益突出的領(lǐng)域有優(yōu)勢(shì)。因此，今后調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)，就要進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向大企業(yè)集中，加快形成一批擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和國(guó)際知名品牌、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)，而從一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)逐步退出；把大多數(shù)國(guó)有中小企業(yè)放開搞活；到2008年，長(zhǎng)期積累的一批資不抵債、扭虧無

7、望的國(guó)有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)任務(wù)基本完成；到2010年底，國(guó)務(wù)院國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)調(diào)整和重組至100戶。二、完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制。改革開放30年來，國(guó)有企業(yè)得到了快速發(fā)展，雖然數(shù)量不斷減少，但資產(chǎn)規(guī)模大幅增加，經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行質(zhì)量顯著提高，活力和競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。2007年，全國(guó)國(guó)有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入18萬億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1.62萬億元，上繳稅金1.57萬億元。20022007年，國(guó)有企業(yè)戶數(shù)每年減少近1萬戶，但銷售收入平均每年增加1.9萬億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)平均每年增加2500億元，上繳稅金平均每年增加1800億元，年均增長(zhǎng)分別為16.1%、33.7%和18.2%。2007年，中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售

8、收入9.84萬億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9968.5億元，上繳稅金8303.2億元。截至2007年底，中央企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)到14.8萬億元，中央企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過千億元的有26家，利潤(rùn)超過百億元的有19家，進(jìn)入世界500強(qiáng)的有16家，分別比2002年增加20家、13家和10家。如何發(fā)揮這些國(guó)有資產(chǎn)的作用顯得非常重要?，F(xiàn)在國(guó)有資產(chǎn)管理體制存在的問題突出表現(xiàn)在：一是運(yùn)營(yíng)效率低下，盲目重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象普遍，收入分配混亂，國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重；二是政企職責(zé)不明，政資機(jī)構(gòu)不分，一些政府部門仍然同時(shí)兼有國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)和社會(huì)管理者職責(zé)。三是出資人職責(zé)由多個(gè)部門分割行使，管人、管事與管資產(chǎn)相脫節(jié)，“無人負(fù)責(zé)”與“行政干預(yù)”的

9、問題仍然并存。進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革顯得很迫切。十六大報(bào)告提出：“在堅(jiān)持國(guó)家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。國(guó)家要制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制?！边@為深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革確定了基本目標(biāo)和原則。遵循“政企分開”、“政資分開”的思路，前幾年政府大刀闊斧地撤消了9個(gè)管理企業(yè)的專業(yè)部，2003年3月成立國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，到現(xiàn)在國(guó)有資產(chǎn)管理體制框架基本建立，為改變“五龍治水”的局面，使企業(yè)真正放下政府這根拐杖創(chuàng)造了條件和基礎(chǔ)。十七大報(bào)告提出：“深化國(guó)有企業(yè)公司

10、制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度?！边@是對(duì)國(guó)有企業(yè)改革提出的新要求，同時(shí)也指明了繼續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革的方向，即在基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)上努力健全現(xiàn)代企業(yè)制度。當(dāng)前要從認(rèn)識(shí)和實(shí)踐上解決好兩個(gè)問題：一是解決中央政府與地方政府管理國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)責(zé)問題，通過構(gòu)建符合基本經(jīng)濟(jì)制度要求的國(guó)有資產(chǎn)管理體系，明確國(guó)有資產(chǎn)出資人。（1）國(guó)有資產(chǎn)都姓“國(guó)”。（2）發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。（3）建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。二是著重解決部門多頭管理國(guó)有資產(chǎn)的問題，通過統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理和監(jiān)督委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合。三、建立規(guī)范的公司制法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)按照公司法進(jìn)行改制，形成多元化持股的有限

11、責(zé)任公司或股份有限公司，發(fā)展混合所有制。通過制度創(chuàng)新，使企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)家所有者對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。建立法人財(cái)產(chǎn)制度，企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)法人財(cái)產(chǎn)、自負(fù)盈虧。形成科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。依公司法建立企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和選任制度，形成企業(yè)的激勵(lì)和約束機(jī)制?？墒俏覀?cè)械捏w制（例如企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的選任程序）與公司制法人治理結(jié)構(gòu)所要求的程序有矛盾。因此，國(guó)有企業(yè)向公司制轉(zhuǎn)變時(shí)遇到的一個(gè)難題是如何解決矛盾建立規(guī)范有效的法人治理結(jié)構(gòu)。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，要形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)和有效制衡。正確處理“新三會(huì)”和“老三會(huì)”的關(guān)系等等。要認(rèn)真規(guī)范治理結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選任

12、機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。按照公司法的要求，要形成什么樣的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選任機(jī)制堅(jiān)持誰出資，誰選人的原則。公司法規(guī)定：“股東大會(huì)有權(quán)選舉和更換董事”股份有限公司的經(jīng)理，“由董事會(huì)聘任或者解聘”。政府部門作為企業(yè)的出資者或最大股東，它的權(quán)力除了按股分紅外，當(dāng)然也有權(quán)選派所有者代表去經(jīng)營(yíng)企業(yè)，而且選派那些人員，也是很清楚的。政府作為出資者當(dāng)然可以往企業(yè)委派“領(lǐng)導(dǎo)”，但委派的只能是董事會(huì)成員，經(jīng)理人員是由董事會(huì)直接聘任的。而不是象以前那樣既派董事會(huì)成員，又派總經(jīng)理，副總經(jīng)理甚至部門負(fù)責(zé)人。公司法這一規(guī)定，明確了政府出資部門與董事會(huì)的之間的委托代理關(guān)系，及董事會(huì)與經(jīng)理之間的授權(quán)經(jīng)營(yíng)關(guān)系。董事會(huì)對(duì)出資者負(fù)

13、責(zé)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，這樣形成了各負(fù)其責(zé)，有效制衡的關(guān)系。同時(shí)，企業(yè)黨委負(fù)責(zé)人可以按照法定程序進(jìn)入董事會(huì)，董事會(huì)和總經(jīng)理可按黨章和有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會(huì)，黨委書記和董事長(zhǎng)可以兼任。另外，還要考慮到如何體現(xiàn)“黨管干部”的原則，黨管干部是我們的一個(gè)重要組織原則，現(xiàn)在的問題是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者算不算干部？根據(jù)目前的實(shí)際狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者由有關(guān)黨組織和企業(yè)董事會(huì)聯(lián)合選擇，但隨著改革的深化，按照公司法的要求，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇應(yīng)該是董事會(huì)的職責(zé)。因此要形成有效的企業(yè)“領(lǐng)導(dǎo)班子”的選任機(jī)制，起碼以下兩個(gè)方面的建設(shè)非常重要：首先，選什么樣的“人”？要選擇出真正懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的人才，使其進(jìn)入企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)置。要按照對(duì)企業(yè)經(jīng)

14、營(yíng)者要求的內(nèi)在標(biāo)準(zhǔn)來選，不能按其他標(biāo)準(zhǔn)，比如不能按照是否是好人來選擇企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，當(dāng)然企業(yè)經(jīng)營(yíng)者首先必須是好人，但還必須具有經(jīng)營(yíng)才能，有的人有經(jīng)營(yíng)才能，有的人有政府行政管理的特長(zhǎng)。其次，采用什么樣的選任機(jī)制？要實(shí)行責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的選任機(jī)制。尤其是選人的人要承擔(dān)責(zé)任。實(shí)行選人、用人的連帶責(zé)任制度。例如選擇總經(jīng)理的人若選擇失誤，在經(jīng)營(yíng)中使企業(yè)嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)，那么選擇這位總經(jīng)理的人就要承擔(dān)責(zé)任。選擇人的人不承擔(dān)責(zé)任，就根本不能建立起有效的選任機(jī)制。在以往的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的選擇上，為什么會(huì)出現(xiàn)“任人唯親”，把那些不具備經(jīng)營(yíng)管理才能的人委派為總經(jīng)理？其中的重要原因就是選擇他們的人沒有責(zé)任，因而選擇誰對(duì)他來

15、說都沒有損失。為了避免這種現(xiàn)象，必須建立起相應(yīng)的制約和懲罰制度，對(duì)用人不當(dāng)給國(guó)家造成財(cái)產(chǎn)損失的當(dāng)事人，追究行政和法律責(zé)任。第二、 如何強(qiáng)化和規(guī)范對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制及約束機(jī)制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)在設(shè)置上就要調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性，首先就要尊重他們的應(yīng)有經(jīng)濟(jì)利益。不充分重視經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)利益，就不可能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。在現(xiàn)行的企業(yè)體制之內(nèi)，分配上的“大鍋飯”、平均主義遠(yuǎn)未消除；在國(guó)有和非國(guó)有體制之間，分配上的差距日益擴(kuò)大。與所承擔(dān)的重大責(zé)任和已經(jīng)或?qū)⒁龀龅木薮筘暙I(xiàn)相比，這部分經(jīng)營(yíng)者所獲得的收益尤其是物質(zhì)利益少得可憐。結(jié)果是：絕大部分國(guó)有企業(yè)的在位經(jīng)營(yíng)者都沒有將其才能充分運(yùn)用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)，少部分優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者之所以曾經(jīng)兢兢業(yè)業(yè)地工作，主要是基于高度的政治覺悟和社會(huì)責(zé)任感，或者是從各種非正式收益中得到了心理平衡。即使是后者，還存在眾所周知的“59歲現(xiàn)象”，也就是近年來屢屢出現(xiàn)的國(guó)有企業(yè)優(yōu)秀企業(yè)家晚節(jié)不保，退休之前大撈一把的問題?？梢?，不尊重經(jīng)營(yíng)者的應(yīng)有經(jīng)濟(jì)利益，該給的沒有給，結(jié)果就會(huì)使有的經(jīng)營(yíng)者利用手中的權(quán)力去拿那些不該拿的錢，花那些不該花的錢，甚至比該給的還要多，還毀了一批人。調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者積極性的主要手段是設(shè)置合理的報(bào)酬結(jié)構(gòu)。一般地國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬結(jié)構(gòu)應(yīng)由多種分配