銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點

1、2011年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識重要考點：經(jīng)濟環(huán)境 宏觀經(jīng)濟運行1.宏觀經(jīng)濟發(fā)展四大目標(biāo)及其衡量指標(biāo)宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)衡量指標(biāo)指標(biāo)釋義經(jīng)濟增長國內(nèi)生產(chǎn)總值gdp：本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)（常住居民生產(chǎn)）和國外生產(chǎn)。充分就業(yè)失業(yè)率指勞動力人口（年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體）中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（根據(jù)在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機構(gòu)進行求職登記的人數(shù)統(tǒng)計城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)）。物價穩(wěn)定通貨膨脹率常用指標(biāo)有消費者物價指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)（按當(dāng)年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率

2、）。國際收支平衡國際收支包括經(jīng)常項目（反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況，是最具綜合性的對外貿(mào)易指標(biāo)）和資本項目（集中反映一國同國外資金往來的情況，反映一國利用外資和償還本金的執(zhí)行情況）。2. 經(jīng)濟周期經(jīng)濟周期亦稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會直

3、接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè);第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè);第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。2.消費投資結(jié)構(gòu)從支出角度來看，gdp由消費、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費包括私人消費和政府消費兩部分;投資也稱為資本形成，包括固定資本形成 (其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資)和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在

4、投資的固定資本形成中，不包含在私人消費之中。在中國，推動整個經(jīng)濟增長的主要力量是投資，而私人消費對經(jīng)濟增長的貢獻較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。經(jīng)濟全球化1.經(jīng)濟全球化的定義經(jīng)濟全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟的相互依賴程度日益加深的趨勢。2.經(jīng)濟全球化和金融全球化的關(guān)系及其對銀行的影響經(jīng)濟全球化以及由此導(dǎo)致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨大影響。2011銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點：存款業(yè)務(wù)1.個

5、人存款業(yè)務(wù)個人存款又叫儲蓄存款。辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)自2000年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，實行實名制。(1)活期存款的主要規(guī)定活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款?？蛻魬{存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。計息金額存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作

6、為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。計息時間從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。計息方式除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)。中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計息的通用公式：利息=本金利率(年或月或日)時間(年或月或日)人民幣存款利率的換算公式：日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12積數(shù)計息法：按

7、實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。計算公式為：利息=累計計息積數(shù)日利率逐筆計息法：按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。計息期為整年(月)的，計息公式為：利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率+本金零頭天數(shù)日利率(2)定期存款的主要規(guī)定定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。p54表3-3 定期存款種類定期存款：整存整取零存整取整存零取存本取息存

8、款利率定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。到期支取的定期存款計息到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息?！景咐磕晨蛻粼?007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)逾期支取的定期存款計息逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金?！景咐磕晨蛻?006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月2

9、8日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。解答：分成兩部分處理：8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算計息10135 (1+ 0.72%/360 20) =10139.05元提前支取的定期存款計息支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。(3)其他種類的儲蓄存款除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款

10、、保證金存款2.單位存款業(yè)務(wù)單位存款又叫對公存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。(1)單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本存款賬戶基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主

11、辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款帳戶一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款帳戶專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時存款帳戶臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。(2)單位定期存款

12、單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。(3)單位通知存款客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。(4)單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。(5)保證金存款可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、

13、遠期結(jié)售匯保證金四類。3.人民幣同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放予商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，與此相對應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。4.外幣存款業(yè)務(wù)目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入?！颈尘爸R】匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價(基準(zhǔn)價)銀行外匯牌

14、價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。中間價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價。個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。(1)外匯儲蓄存款中國人民銀行發(fā)布的個人外匯管理辦法(以下簡稱辦法，從2007年2月1日起施行)規(guī)定：“個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。不再

15、區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。(2)單位外匯存款單位經(jīng)常項目外匯賬戶境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、b股交易專戶等2011年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識重要考點：貸款業(yè)務(wù)1.貸款業(yè)務(wù)概述基本概念貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。業(yè)務(wù)分類按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸

16、款;按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。貸款基準(zhǔn)利率2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。我國銀行信貸管理我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。2.個人貸款業(yè)務(wù)我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經(jīng)營貸款等。(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。個人住房

17、貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款(轉(zhuǎn)按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。(2)個人消費貸款個人汽車貸款：助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款個人消費額度貸款個人住房裝修貸款個人耐用消費品貸款個*利質(zhì)押貸款(3)個人經(jīng)營貸款(4)個人信用卡透支3 公司貸款業(yè)務(wù)(1)流動資金貸款流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口、滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。按照期限分類

18、：臨時流動資金貸款：3個月以內(nèi)短期流動資金貸款：3個月-1年中期流動資金貸款：1-3年按照貸款方式分類：流動資金整貸整償貸款流動資金整貸零償貸款流動資金循環(huán)貸款法人賬戶透支(2)固定資產(chǎn)貸款又稱項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。項目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。(3)房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款土地儲備貸款商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款(4)銀團貸款銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)

19、同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。銀團貸款原則：信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)銀團的主要成員：牽頭行;代理行;參加行(5)貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資：國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包放款、國內(nèi)信用證項下買方融資。國外貿(mào)易融資第一，信用證信用證是指銀行有條件的付款承諾。業(yè)務(wù)種類：進口信用證和出口信用證按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。按信用證項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信

20、用證。按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。第二，押匯出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。業(yè)務(wù)種類信用證項下押匯和托收項下押匯。(3)保理保理又稱

21、為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。(4)福費廷福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠

22、期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。(5)票據(jù)貼現(xiàn)2011年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識重要考點：債券投資業(yè)務(wù)(1)債券投資的目標(biāo)商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。(2)債券的投資對象國債我國國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債

23、包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。金融債券政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券;商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等;其他金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)公司及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的金融債券。中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具

24、有無風(fēng)險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。資產(chǎn)支持證券資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券(簡稱開元證券)在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。企業(yè)債券和公司債券企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為公司法人。公司債券在證券登記結(jié)算

25、公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風(fēng)險一般高于企業(yè)債券。、 回撥機制：指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時，例如市值配售和上網(wǎng)定價發(fā)行、市值配售和法人投資者配售或上網(wǎng)定價發(fā)行和法人投資者配售，為了保證發(fā)行成功和公平對待不同類型投資者，先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數(shù)量，然后根據(jù)認(rèn)購結(jié)果，按照預(yù)先公布的規(guī)則在兩者之間適當(dāng)調(diào)整發(fā)行數(shù)量。(3)債券投資的收益名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：名義收益率=票面利息/面值100%名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，

26、而無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實際收益。即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：即期收益率=票面利息/購買價格100%即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格100%持有期收益率比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格只有在投資者實際出售債券時才能確定，是一個事后衡量指標(biāo)，在事前進行投資決策時只能主觀預(yù)測出售價

27、格，因此，這個指標(biāo)在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的比例，其計算公式是：到期收益率=(收回金額-購買價格+利息)/購買價格100%與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準(zhǔn)確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率適用于持有到期的債券。示例某種債券面值100元，10年還本，年息8元，名義收益率為8%，如該債券某日的市價為95元，則當(dāng)期收益率為8/95，若某人在第一年年末以95元市價買進面值100元的10年期債券，持

28、有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還每年獲得本金盈利0.56元，到期收益率為(8+0.56)/95.(4)債券投資的風(fēng)險2011銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點：交易業(yè)務(wù)1.外匯交易業(yè)務(wù)背景知識外匯標(biāo)價方法直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。買入價、賣出價和中間價在直接標(biāo)價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。(1)即期外匯交易(2)遠期外匯交易遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后

29、并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)(1)金融衍生品遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物(也稱基礎(chǔ)資產(chǎn))的不同可分為商品期貨和金融期貨?；Q，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。貨幣互換是

30、指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費。與遠期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的價格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負擔(dān)必須買進的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格上升時購入看漲期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣方按照一定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，

31、但不負擔(dān)必須賣出的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。(2)金融衍生品交易業(yè)務(wù)分類2011年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識重要考點：金融環(huán)境金融市場1.金融市場的功能金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。(1)貨幣資金融通功能-最主要、最基本的功能(2)優(yōu)化資源配置功能(3)風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能(4)經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能(5)定價功能2.金融市場的種類劃分標(biāo)準(zhǔn)分類釋義按金融工具期限貨幣市場以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(nèi)（含）的短期資金融通市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行

32、間債券回購市場和票據(jù)市場。資本市場以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。按交易工具類型債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場按交易的階段發(fā)行市場是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認(rèn)購?fù)顿Y的市場，也稱初級市場或一級市場。流通市場是對已上市金融工具等進行買賣轉(zhuǎn)讓的市場，也稱為二級市場。按交割時間現(xiàn)貨市場是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進行交割（一方支付款項、另一方交付金融工具）的市場。期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間（1個月以上、1年之內(nèi)）進行的市場。按交易場所場內(nèi)交易市場又稱有形市場，指

33、有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場（如股票交易所）。場外交易市場又稱柜臺市場或無形市場，指沒有固定交易場所的市場，交易者通過經(jīng)紀(jì)人或交易商的電話、網(wǎng)絡(luò)等洽談成交。3.我國的金融市場市場類型時間大事記貨幣市場1984年我國金融市場發(fā)展起自同業(yè)拆借市場。1996年1月全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。1997年6月依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務(wù)獲準(zhǔn)開展，同業(yè)拆借市場與票據(jù)市場一起構(gòu)成我國的貨幣市場。資本市場1990年底上海、深圳證券交易所成立標(biāo)志著股票市場形成。1997年6月銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構(gòu)成債券市場。其他市場1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，目前已形成保險市場體系。20世紀(jì)9

34、0年代初我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所，鄭州商品交易所、中國金融期貨交易所（2006年9月在上海成立）。1994年4月全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立2002年10月上海黃金交易所成立4.金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行影響(1)金融市場發(fā)展對銀行的促進作用首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現(xiàn)盈利性和流動性之間平衡的重要基礎(chǔ)。其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風(fēng)險管理工具，提高其風(fēng)險管理水平。再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風(fēng)險度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。最后，金融市場的

35、發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響會不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風(fēng)險管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風(fēng)險事件。第三，隨著資本市場的發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源;另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。金融工具 1.金融工具的種類劃分及各類型代表2.債券、股票、可轉(zhuǎn)換公司債券、證券投資基金的定義劃分標(biāo)準(zhǔn)分類釋義按期限的長短短期金融工具期限一般在1

36、年以下（含1年）。（商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議等）長期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企業(yè)債券、長期國債）按融資方式直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等。間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、人壽保險單等。按投資人所擁有的權(quán)利債權(quán)工具代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。分為企業(yè)債（即公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類。股權(quán)工具代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和

37、權(quán)益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。一經(jīng)認(rèn)購，持有者不能以任何理由要求退還股本，只能通過證券市場將股票轉(zhuǎn)讓和出售。按股票所代表的股東權(quán)利劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股；根據(jù)上市地點及股票投資者的不同，股票可分為a股、b股、h股、n股?；旌瞎ぞ呖赊D(zhuǎn)換公司債券-可在特定時間按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性。證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構(gòu)分散投資于股票、債券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者的投資制度。按金融工具的職能用于投資和籌資的工具股票、債券等用于支付、便于商品流通的工具各種票據(jù)用于保值、投機期權(quán)、期貨等衍生金

38、融工具貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。我國的貨幣政策工具包括公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款和再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策和窗口指導(dǎo)六大類。我國的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內(nèi)幣值穩(wěn)定(即國內(nèi)物價穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個方面。組成分類釋義貨幣政策目標(biāo)最終目標(biāo)經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡操作目標(biāo)基礎(chǔ)貨幣金融機構(gòu)存入中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、金融機構(gòu)的庫存現(xiàn)金三部分。中介目標(biāo)

39、貨幣供應(yīng)量指某個時點上全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應(yīng)量分為三個層次：m0=流通中現(xiàn)金；m1=m0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關(guān)團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力）；m2=m1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款（廣義貨幣）；（m2m1）稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。貨幣政策工具公開市場業(yè)務(wù)指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供應(yīng)量和利率。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。存款準(zhǔn)備金指商業(yè)銀行為保證客戶

40、提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。它分為法定存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行存放在中央銀行、超出法定存款準(zhǔn)備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運用的備用資金）。2004年，我國實行差別存款準(zhǔn)備金率制度，主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。再貸款與再貼現(xiàn)再貸款：中央銀行對金融機構(gòu)發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款（如對地方政府、支農(nóng)等）。再貼現(xiàn)：指

41、金融機構(gòu)為取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內(nèi)容，一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整影響商業(yè)銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。（1986年開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）利率政策利率分類市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）名義利率、實際利率（扣除通脹因素）固定利率、浮動利率（一般調(diào)整期為半年）短期利率（1年以下含1年）、長期利率即期利率、遠期利率利率政策調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率調(diào)整金融機構(gòu)的法定存貸款利率制定金融機構(gòu)存貸款利率的浮動范圍制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進行調(diào)整匯率政策匯率分類基本匯率、

42、套算匯率固定匯率、浮動匯率即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價）官方匯率、市場匯率匯率政策選擇相應(yīng)的匯率制度（最基礎(chǔ)、最核心部分）確定適當(dāng)?shù)膮R率水平促進國際收支平衡2005年7月21日匯率改革：貨幣籃子窗口指導(dǎo)中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構(gòu)通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。現(xiàn)金流量分析1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念(1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的概念會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物兩部分，即庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資?，F(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制而

43、可以自由使用。(2)現(xiàn)金流量的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量?，F(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動(比如用多余現(xiàn)金購買債券)，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理。2.現(xiàn)金流量的計算現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量(1)現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流人;購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。投資活動的現(xiàn)金流量。出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶

44、來現(xiàn)金流入;而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。融資活動的現(xiàn)金流量。取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流人;而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。(2)現(xiàn)金流量的計算方法收益和費用在損益表中全額反映，其中，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中的有關(guān)科目(如應(yīng)收賬款的增加和應(yīng)付賬款的增加)。所以，計算現(xiàn)金流量時，以損益表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)，進行調(diào)整。具體步驟如下：首先，計算資產(chǎn)負債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動情況。其次，確定項目變動數(shù)是現(xiàn)金流出還是現(xiàn)金流入，最后，計算現(xiàn)金流量。表6-2 資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響變動

45、項目增加減少資產(chǎn)現(xiàn)金流出現(xiàn)金流人負債現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的計算。其一，直接法。直接法又稱為“自上而下”法。銷售所得現(xiàn)金。 銷售所得現(xiàn)金=銷售收入一應(yīng)收賬款購貨所付現(xiàn)金。 購貨所付現(xiàn)金=銷售成本一應(yīng)付賬款+存貨管理費用現(xiàn)金支出。管理費用現(xiàn)金支出=管理費用一折舊一攤銷一應(yīng)付費用+預(yù)付費用其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、對外投資利息和股息現(xiàn)金收入。支付利息：應(yīng)付未付利息=利息一應(yīng)付利息繳納所得稅營業(yè)現(xiàn)金收入=銷售所得現(xiàn)金一購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入一管理費用現(xiàn)金支出經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額一財務(wù)費用現(xiàn)金支出一繳納所得稅其二，間接法，即以損益表中最末

46、一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。即：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=凈收益+折舊+應(yīng)付賬款+應(yīng)付費用+應(yīng)付稅金一應(yīng)收賬款一存貨一預(yù)付費用投資活動的現(xiàn)金流量的計算。這部分現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化：增加引起現(xiàn)金流出，減少引起現(xiàn)金流人。即：投資活動的現(xiàn)金流出(流人)=固定資產(chǎn)+投資+無形資產(chǎn)(o，流出;融資活動的現(xiàn)金流量的計算。借款人融資活動的現(xiàn)金流量來源于一年內(nèi)到期的長期負債、短期負債和股東權(quán)益的變化。即：融資活動的現(xiàn)金流出(流人)=長期負債+短期負債+股東

47、權(quán)益(o，流出;0，流入)2011銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點：借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。1.同業(yè)拆借我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)批準(zhǔn)進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔(dān)保資金融通行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場

48、最重要的基準(zhǔn)利率之一。2.債券回購債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。3.向中央銀行借款商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。4.金融債券金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的?！纠}2：單選題】在定期存款中，(a)是最典型的代表。a、整存整取b、整存零取c、零存整取d、存本取息【例題3：單選題】整存整取的起存金額為(b)。a、5元b、50元c、100元d、5000元試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息2011銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點：監(jiān)管機構(gòu)1.歷

49、史沿革和監(jiān)管對象(1)歷史沿革中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(cbrc)。時間事件2003年4月成立2003年12月27日第10屆全國人民代表大會第6次會議通過了中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法，并自2004年2月1日起正式施行。2006年10月31日第10屆全國人民代表大會第24次會議通過了中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法修正案，并自2007年1月日起施行。(2)監(jiān)管對象第二條規(guī)定：對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理，本法所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)及政策性銀行。對在境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公

50、司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司及經(jīng)其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。銀行機構(gòu)：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行非銀行機構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及其他金融機構(gòu)2.監(jiān)管職責(zé)(1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則;(2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍;(3)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理;(4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則;(5)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立

51、銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況;(6)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為;(7)對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行并表監(jiān)督管理;(8)會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件;(9)負責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布;(10)對銀行業(yè)自律組織的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督;(11)開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動;(12)對已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法

52、權(quán)益的銀行業(yè)金融機構(gòu)實行接管或促成機構(gòu)重組;(13)對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形的銀行業(yè)金融機構(gòu)予以撤銷;(14)對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金的申請司法機關(guān)予以凍結(jié);(15)對擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締;(16)負責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作;(17)承辦國務(wù)院交辦的其他事項。3.監(jiān)管理念、目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)(1)監(jiān)管理念“管風(fēng)險”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度”(2)監(jiān)管目標(biāo)(4個)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。通過審慎有效的

53、監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心;通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪。(3)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(6條)促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭能力;對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合 理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制;鼓勵公平競爭，反對無序競爭;對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。4.監(jiān)管措施(1)市場準(zhǔn)入;(2)非現(xiàn)場監(jiān)管;(3)現(xiàn)場檢查;(4)監(jiān)管談話;(5)信息披露監(jiān)管。2011銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點：支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。1.匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2.本票銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。3.支票可用于單位和個