2021年審計局內(nèi)部控制建設工作方案.doc

1、2021年審計局內(nèi)部控制建設工作方案為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政及其他風險，積極推進我單位內(nèi)部控制制度建設，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）等文件要求，結合我單位實際，特制定本工作實施方案。一、工作目的根據(jù)有關法律、行政法規(guī)以及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）規(guī)定，圍繞“以預算管理為主線、以資金管控為核心”的總思路，通過建立和實施我單位內(nèi)部控制制度體系，強化內(nèi)部控制管理，全面提升內(nèi)部管理水平和能力，有效防控內(nèi)部廉政風險。二、實施范圍全單位各個股室，單位辦公室為牽頭部門。三、_領導（一）_機構及人員配置1.設立內(nèi)部控制工作領導小組，組成人員如下：組長：成員：領導小組職

2、責。對內(nèi)部控制體系的建設工作進行總體籌劃、_、領導和推進，對內(nèi)控工作中的重大事項進行決策；分階段對內(nèi)控體系建設成果進行驗收和檢驗，確保內(nèi)控機制有效運行等。內(nèi)控領導小組下設辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控辦主任由同志擔任，工作人員由組成，為專職聯(lián)絡員。內(nèi)控辦職責主要是具體負責內(nèi)部控制領導小組日常工作，_、協(xié)調(diào)和督辦各股室開展內(nèi)控工作等相關工作。2.成立內(nèi)控監(jiān)督評價辦公室。內(nèi)控監(jiān)督評價辦公室由、組成。內(nèi)控監(jiān)督評價辦主要職責是負責建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，對內(nèi)部控制規(guī)范的建立和實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和評價。（二）工作機制1.建立定期例會與專題會議相結合的聯(lián)席會議制

3、度定期例會由內(nèi)控辦負責準備，領導小組組長主持，領導小組全體成員參加，每季度或半年召開一次例會；特殊情況，領導小組組長可決定臨時召開。專題會議可以由領導小組組長或副組長決定召開，也可以由內(nèi)控辦根據(jù)工作需要經(jīng)請示內(nèi)控領導小組組長或副組長同意后負責_召開。例會及專題會通過會議議決的方式對下列主要事項作出決定：聽取內(nèi)控辦工作匯報，部署內(nèi)控重大事項和管理措施；內(nèi)控控制基本制度、專項內(nèi)控制度辦法的擬定、修訂事項；內(nèi)控工作領導小組年度工作計劃、內(nèi)控辦年度專項檢查計劃；內(nèi)控工作領導小組年度工作報告、內(nèi)控考核評價結果及運用等事項；風險事件解決方案，風險定級、責任追究、改進現(xiàn)行制度的建議等事項；其他需要會議議決的

4、事項。2.建立內(nèi)部控制領導小組會議決定事項的督辦制度及考核制度內(nèi)控辦負責了解內(nèi)控機制建設情況，督促聯(lián)席會議、專題會議議定的落實，及時向領導小組組長、副組長報告。內(nèi)控年度考核評價由我單位內(nèi)控辦_實施，考核評價結果經(jīng)由內(nèi)控工作領導小組會議議定后根據(jù)需要以適當?shù)姆绞接枰耘痘蛲▓?，考核結果作為各股室、各部門工作考核的參考依據(jù)之一。四、工作內(nèi)容（一）明確崗位職責。嚴格按照“三定”方案和工作細則等相關規(guī)定，厘清單位各股室及其崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。（二）梳理內(nèi)部業(yè)務流程、劃分責任邊界。理清各股室及崗位職責后，各股室應梳理出本部門各項業(yè)務流程，明確每項業(yè)務流程上下

5、游的崗位職責、部門職責、領導職責及其責任邊界，并且歸納、表述清楚。（三）查找制定風險防控措施。各股室應根據(jù)各業(yè)務流程的特點，查找每項業(yè)務流程風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性、符合股室實際的防控措施。（四）制定業(yè)務管理制度。根據(jù)業(yè)務實際，將風險防控措施有效融入業(yè)務管理制度，確保制度的合理性、可操作性。五、工作步驟及任務分工第一階段（_年3-_月）。前期準備工作。單位領導就內(nèi)部控制制度_實施進行工作動員和布置，擬定并印發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范建設工作方案，成立內(nèi)控相關機構。第二階段（_年5-_月）：草擬相關制度，并提交內(nèi)控領導小組審定后印發(fā)。具體分工如下：市單位政法單位合同管理制度、市單

6、位政法單位項目建設管理制度由辦公室牽頭，市單位政法單位關鍵崗位與人事控制制度、市單位政法單位重大經(jīng)濟事項決策制度實施辦法由政治部牽頭，市單位政法單位預算管理制度、市單位政法單位預算收支管理制度市單位政法單位現(xiàn)金管理制度、市單位政法單位銀行存款管理制度、市單位政法單位票據(jù)管理制度由財務牽頭，市單位政法單位采購及資產(chǎn)管理制度由辦公室和財務室共同負責，其他股室配合。第三階段（_年7-_月）。風險評估階段。按規(guī)定對本單位機關層面和經(jīng)濟業(yè)務活動層面風險進行識別、分析、評估。第四階段（_年9-_月）?？偨Y評價階段。按規(guī)定開展單位內(nèi)部控制基礎性自評工作，總結經(jīng)驗、取得的成效、找出存在的問題，并提出工作建議。六、工作要求（一）高度重視，精心_。各股室各部門要充分認識貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的重要意義，并將其作為當前及今后一項重要的基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心_落實，做到邊學習、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立規(guī)范內(nèi)部控制規(guī)范體系。（二）細化職責，落實責任。各部門負責人作為內(nèi)控規(guī)范實施的第一責任人，要高度重視，切實擔負起領導責任，帶頭_推動內(nèi)控規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人。（三）部門帶頭，齊抓共管。各股室要按照統(tǒng)一部署，主動開展工作，加