民辦才子中學(xué)可行性報(bào)告

1、贛縣民辦才子中學(xué) 可行性報(bào)告1.總論51.1.1改革開放的需要5112社會(huì)的需要5113協(xié)助政府辦好教育的需要512項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)613項(xiàng)目概況62.校址基本情況621項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)況72.2項(xiàng)目區(qū)教育簡(jiǎn)況723校址基本情況72.3.1交通條件72.3.2綠化情況72.3.3供電供水情況82.3.4地形、地質(zhì)、地貌情況83. 市場(chǎng)(生源)情況分析93.1區(qū)內(nèi)生源93.2區(qū)外生源94辦學(xué)方案1041學(xué)校辦學(xué)思想1042總體目標(biāo)1043培養(yǎng)目標(biāo)1044辦學(xué)模式1045治校方略1146辦學(xué)特色1147校園文化115學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置125.1校 長(zhǎng)125.2副校長(zhǎng)126建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模146.1 建設(shè)規(guī)模14

2、6.2 建設(shè)內(nèi)容146.2.1主體工程146.2.2附屬工程157. 投資估算及資金籌措167.1投資估算167.1.1固定資產(chǎn)投資167.1.2流動(dòng)資金177.2 資金籌措177.3實(shí)施進(jìn)度安排188.財(cái)務(wù)分析198.1學(xué)校運(yùn)行費(fèi)用198.1.1總成本費(fèi)用估算198.1.2固定、變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成本208.2學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金218.2.1收入估算218.2.2稅金估算218.2.3利潤(rùn)估算228.3經(jīng)濟(jì)效益分析228.3.1固定資產(chǎn)償還能力228.3.2經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析228.3.3經(jīng)濟(jì)效益動(dòng)態(tài)分析238.3.4不確定性分析248.3.5收費(fèi)臨界值計(jì)算249總結(jié)及建議2591總 結(jié)25

3、92建 議251項(xiàng)目建設(shè)背景以及必要性1.1.1改革開放的需要 隨著我國改革開放和現(xiàn)代化事業(yè)和不斷深入和發(fā)展,對(duì)教育事業(yè)提出了：“必須改變政府包攬辦學(xué)的格局，逐步建立以政府辦學(xué)為主體，社會(huì)各界辦學(xué)的體制。”在贛縣為打破政府唯一包攬辦學(xué)，走出一條社會(huì)各界辦高質(zhì)量學(xué)校的路子的需要才提出了該項(xiàng)目。112社會(huì)的需要 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的日以突出，很多家庭需在事業(yè)上投入更大的精力與時(shí)間，而沒有更多時(shí)間和精力對(duì)子女進(jìn)行督促和輔導(dǎo)。為解決這部分人事業(yè)與培養(yǎng)子女兩不誤的需要，為培養(yǎng)更多的人才，適應(yīng)二十一世紀(jì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的要求。特提出在贛縣開發(fā)此項(xiàng)目。113協(xié)助政府辦好教育的需要在贛縣地區(qū)九年義務(wù)教育已基

4、本達(dá)到普及，但初中升高中的學(xué)生僅三分之一，還有三分之二的學(xué)生未能進(jìn)入高中學(xué)習(xí)。主要原因是國家財(cái)政困難，不能辦足夠的高中來滿足升學(xué)的需要。贛縣才子中學(xué)填補(bǔ)這個(gè)缺口，協(xié)助政府辦好教育的需要而創(chuàng)辦的。12項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)根據(jù)中共中央國務(wù)院中發(fā)（1999）9號(hào)文件關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定，以及省委省政府文件關(guān)于“進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念實(shí)行政策傾鈄，鼓勵(lì)和支持社會(huì)力量興辦教育事業(yè)。”以及“各級(jí)政府要把民辦教育納入當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)發(fā)展的整體規(guī)劃之中。民辦學(xué)校在享受辦學(xué)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策上應(yīng)與公辦學(xué)校一視同仁”的要求為依據(jù)。13項(xiàng)目概況該項(xiàng)目可行性研究后可知：項(xiàng)目總投資1383.5萬元，達(dá)到在校小學(xué)、

5、初中、高中生1200人的規(guī)模，除有較好的社會(huì)效益外，而且項(xiàng)目企評(píng)效益也好，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)20.4%，投資利稅率20.6%，投資利潤(rùn)率13.8%，靜態(tài)投資回收期5.98年。2.校址基本情況學(xué)校校址地處梅林鎮(zhèn)。梅林鎮(zhèn)是贛縣行署所在地，是全地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、科技、信息中心，也是經(jīng)貿(mào)中心，它具有五指通掌心的重要地理位置作用。全區(qū)1999年年未人口有232萬人，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入5456元，全區(qū)城鎮(zhèn)職工工資總額74189萬元，職工平均工資6722元。在改革開發(fā)政策下我區(qū)部分家庭已逐步邁向小康。 2.1項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)況2.2項(xiàng)目區(qū)教育簡(jiǎn)況贛縣地處江西省南部，贛江上游，是“千里贛江第一

6、縣”和“中國板鴨之鄉(xiāng)”，系國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣。全縣轄19個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），276個(gè)行政村，國土面積2993平方公里，總?cè)丝?1萬。全縣現(xiàn)有幼兒園150所（其中公辦幼兒園1所，民辦幼兒園149所），在園幼兒26382人；普通中小學(xué)314所（其中小學(xué)284所、初級(jí)中學(xué)25所、完全中學(xué)1所，九年一貫制學(xué)校4所），職業(yè)學(xué)校2所，特殊教育學(xué)校1所，教師進(jìn)修學(xué)校1所，十二年一貫制民辦學(xué)校1所；各級(jí)各類學(xué)?，F(xiàn)有在校生90294人（其中普通高中7241人，職業(yè)高中1852人，初中19890人，小學(xué)61279人，特教學(xué)校32人）；現(xiàn)有小學(xué)教職工2543人，初中教職工1242人，普通高中教職工560人，職業(yè)高中教職

7、工72人，特殊教育專任教師10人，公辦幼兒園教職工41人，教師進(jìn)修學(xué)校教職工28人。23校址基本情況校址地處贛縣市市區(qū)北，原為贛縣社會(huì)福利院，行政區(qū)劃屬贛縣市板橋鎮(zhèn)朗義行政村園光寺。校址占地83206.71平方米（折合124.8畝），東離朗義村約500米，南離和尚村約600米，北離龍王溏公園約1km。見校址位置圖。2.3.1交通條件贛縣區(qū)位優(yōu)越，交通便利?？h城處在贛州市區(qū)的“二環(huán)線”上，是閩南9市、贛州市東河8縣（市）下贛州、上京九、達(dá)105國道的咽喉要道，更是大京九經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶和贛龍鐵路經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶的十字交匯點(diǎn)，境內(nèi)贛江通達(dá)長(zhǎng)江至海外；105、323國道和贛粵高速公路縱橫縣境連接?xùn)|南沿海開放城市

8、，全縣公路通車?yán)锍?700多公里；縣城距贛州黃金民航機(jī)場(chǎng)僅12公里；京九鐵路縱貫縣內(nèi)5個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）48公里，集客運(yùn)、貨運(yùn)、編組于一體的贛州東站設(shè)在縣城北側(cè)為京九線上四大編組站之一；贛龍鐵路在贛州東站接軌；瑞贛高速（成廈高速）2009年已建成通車，繞城高速預(yù)計(jì)2010年建成，瑞贛高速（成廈高速）、繞城高速公路將為贛縣發(fā)展提供新的“提速”。2.3.2綠化情況 目前校址綠樹成蔭。僅在東部運(yùn)動(dòng)場(chǎng)與教學(xué)樓區(qū)因建設(shè)開挖需綠化外，其它地方綠化不需過多投資，即可辦成個(gè)風(fēng)景秀美的校園。2.3.3供電供水情況校址已通電，只需適當(dāng)改建即可滿足學(xué)校供電需要。校址以西地下、地表水資源豐富，已有自供水水網(wǎng)，僅只需適當(dāng)完善即

9、可自建學(xué)校供水系統(tǒng)。2.3.4地形、地質(zhì)、地貌情況校址地處贛縣壩（山間盆地）北部，山地與盆地交接部。東部地勢(shì)平坦，地貌處于盆地邊緣；西部地勢(shì)較陡，由兩個(gè)坡地夾一個(gè)凹溝組成。校址地基土以更新世沖洪積碎石土為主，西北角有奧陶紀(jì)砂頁巖、泥灰?guī)r地層出露。校址地勢(shì)穩(wěn)定，地基土承載力較高，并沒有不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。3. 市場(chǎng)(生源)情況分析3.1區(qū)內(nèi)生源 經(jīng)20多年的改革開放，我區(qū)部份家庭已進(jìn)入小康生活，都希望子女成才立業(yè)。還有很大一部分人，雖然經(jīng)濟(jì)不寬余，但望子成龍心切，非常重視子女教育，其中一部份愿盡力供子女到教學(xué)條件較好學(xué)校就讀。經(jīng)查證，贛縣地區(qū)2013年底在校小學(xué)生數(shù)為61279人。經(jīng)調(diào)查具有條件進(jìn)

10、入這樣學(xué)校就讀的學(xué)生可按在校生的12%來測(cè)算,則有6000至12000個(gè)生源。32區(qū)外生源才子學(xué)校在全省招生，除重點(diǎn)在區(qū)內(nèi)贛縣招生外還重點(diǎn)在區(qū)外德宏州、臨滄地區(qū)、怒江州及旅緬華僑中招生，曾多次到各地調(diào)查（已設(shè)招生點(diǎn)），區(qū)外生源情況如下：德宏州經(jīng)濟(jì)情況優(yōu)于贛縣地區(qū)，但社會(huì)環(huán)境及教育質(zhì)量較贛縣為差，因此其生源將比贛縣地區(qū)為多。臨滄地區(qū)、怒江州經(jīng)濟(jì)情況略比贛縣差，生源兩地也各可有近百人至數(shù)百人。旅緬華僑經(jīng)濟(jì)情況較好，并多數(shù)有將子女送回國求學(xué)的愿望。而且到贛縣讀書比其它地方近，家長(zhǎng)、學(xué)生來往方便。因此開發(fā)華僑生源潛力較大。4辦學(xué)方案贛縣民辦才子中學(xué)結(jié)合本地實(shí)際借鑒其他民辦中學(xué)辦學(xué)成功經(jīng)驗(yàn)確立：41學(xué)校

11、辦學(xué)思想全面貫徹黨和國家的教育方針，優(yōu)化基礎(chǔ)教育，強(qiáng)化素質(zhì)教育，注重特色教育，為培養(yǎng)新世紀(jì)的創(chuàng)業(yè)型人才打基礎(chǔ)。42總體目標(biāo)一流的校舍，一流的設(shè)備，一流的師資，一流的管理，一流質(zhì)量，成為一所具有省內(nèi)國內(nèi)具有先進(jìn)水平的現(xiàn)代化學(xué)。43培養(yǎng)目標(biāo)：培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展，具有參與全國競(jìng)爭(zhēng)能力，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和文化需要的高智能創(chuàng)業(yè)型人才，其要求概括為： 四有：有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律。 四會(huì)：會(huì)學(xué)習(xí)、會(huì)生活、會(huì)做人、會(huì)創(chuàng)造。 四強(qiáng)：知識(shí)功底強(qiáng)、開拓精神強(qiáng)、身體素質(zhì)強(qiáng)、心理素質(zhì)強(qiáng)。44辦學(xué)模式超前教育、全寄宿制、軍校模式、開放教學(xué)。45治校方略：質(zhì)量第一、管理第一、安全第一。46辦學(xué)特色

12、從“愛”出發(fā)，組織全部工作；實(shí)行分層管理和準(zhǔn)軍事化管理；實(shí)行小班制，進(jìn)行差異教學(xué)；改革課程結(jié)構(gòu)，發(fā)展個(gè)性教育，培養(yǎng)特長(zhǎng)；教學(xué)手段現(xiàn)代化；教學(xué)科研融為一體 突出外語、電腦教學(xué)。47校園文化 校魂：愛校訓(xùn)：誠實(shí) 勤奮 拼搏 創(chuàng)新校風(fēng)：和為貴 勤為本 學(xué)為基教風(fēng)：嚴(yán)謹(jǐn) 善導(dǎo) 德高 多能學(xué)風(fēng)：勤學(xué) 慎思 揚(yáng)長(zhǎng) 求真5學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置 5.1校 長(zhǎng)學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)校長(zhǎng)1人，校長(zhǎng)由董事長(zhǎng)*聘任*當(dāng)任，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，對(duì)學(xué)校工作實(shí)行全面管理，是學(xué)校的總設(shè)計(jì)師和指揮員。*：男 1941年生 漢族 天津人 畢業(yè)于北師大，高級(jí)中學(xué)教師。全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者。九屆全國人大代表，北京市十一屆人大代表。多次獲國家

13、教委、國家人事部、國家工會(huì)、北京市教委、北京市工會(huì)、北京市人事局等部門的獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)證書。原北京市廣渠門重點(diǎn)中學(xué)校長(zhǎng)，現(xiàn)已退休被聘到曙光學(xué)校任校長(zhǎng)。5.2副校長(zhǎng)設(shè)4人，分別為常務(wù)副校長(zhǎng)、德育副校長(zhǎng)、教育副校長(zhǎng)、行政后勤副校長(zhǎng)。常務(wù)副校長(zhǎng)：聘*當(dāng)任。是校長(zhǎng)的主要助手，協(xié)助校長(zhǎng)主持內(nèi)部管理工作。*：原贛縣一中校長(zhǎng)，特級(jí)中學(xué)教師。德育副校長(zhǎng)：聘*當(dāng)任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人，群體工作的牽頭人，安全工作的指揮人。負(fù)責(zé)政教處的領(lǐng)導(dǎo)工作。*：男 漢族 45歲 一級(jí)中學(xué)教師，原教師進(jìn)修學(xué)校書記。教學(xué)副校長(zhǎng)：聘*當(dāng)任。是教學(xué)管理的牽頭人，協(xié)助校長(zhǎng)和常務(wù)副校長(zhǎng)做好教育、教學(xué)、科研工作。負(fù)責(zé)中學(xué)部和小學(xué)部的領(lǐng)

14、導(dǎo)工作。*：男 漢族 44歲 一級(jí)中學(xué)教師，原騰五中高中部教研組組長(zhǎng)。行政后勤副校長(zhǎng)：是學(xué)校日常行政、后勤、基建維修的領(lǐng)導(dǎo)人，是保證學(xué)校教學(xué)正常開展的牽頭人。負(fù)責(zé)辦公室及人事、財(cái)務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。6建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模6.1 建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)模為在校學(xué)生1200人，目標(biāo)分五年來達(dá)到。第一年（2000年）在校學(xué)生250人，第二年（2001年）在校學(xué)生550人，第三年（2002年）在校學(xué)生850人，第四年（2003年）在校學(xué)生1150人，第五年（2004年）及以后在校學(xué)生保持在1200人。另外教職工人數(shù)按建校初為3 : 1配置，在此后逐步調(diào)整到6 : 1，其中教師與職工的比例為1 : 1，其次根據(jù)工作

15、需要還配置少量零時(shí)勤雜工。 6.2 建設(shè)內(nèi)容6.2.1主體工程 按1200個(gè)學(xué)生及200個(gè)教職工的規(guī)模需新建教學(xué)、科技樓3幢，建筑面積為6160；新建學(xué)生公寓2幢，建筑面積3566；新建教工宿舍4幢1000。改建教工宿舍4幢1368；改建學(xué)生公寓7幢，建筑面積3380。建設(shè)分年度安排見附表二曙光學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表,基本按照主體工程超前建設(shè),逐漸完善的原則完成。項(xiàng)目建成后達(dá)學(xué)生人均占有教學(xué)樓5.1,公寓5.8，教師人均占有宿舍11.8。各年度人均占有情況見下表。6.2.2附屬工程 改建小禮堂、辦公室各一幢建設(shè)面積750。新建大禮堂一幢1000。新建家長(zhǎng)接待樓2幢1500。6.2.3總圖建設(shè)

16、需建設(shè)道路、大門、圍墻、游泳池、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)以及完善供排水、供電，綠化。6.2.4設(shè)備購置及安裝 按教學(xué)需要需購電腦及生、理、化實(shí)驗(yàn)設(shè)備及文化、體育、音樂設(shè)備設(shè)施；見曙光學(xué)校設(shè)備購置簡(jiǎn)表（附表二附表）。交通設(shè)備交通車一輛。7. 投資估算及資金籌措7.1投資估算見附表三、附表四： 總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金 建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資 方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息 =1323.6+0.0+26.9=1350.5萬元 總投資=1350.5+33=1383.5萬元7.1.1固定資產(chǎn)投資(由以下四項(xiàng)目組成)a、 工程費(fèi)用：分為建筑工程及設(shè)備購置安裝費(fèi)合計(jì)1030.6萬元 建筑工程：由附表二可知第一年投資

17、444萬元，其中房屋投資367萬元，總圖費(fèi)用77萬元。第二年房屋投資202.4萬元。第三年房屋投資75萬元。第四年房屋投資144.2萬元。第五年總圖完善40萬元?？傆?jì)905.6萬元。 設(shè)備購置及安裝：由附表二附表曙光學(xué)校設(shè)備購置簡(jiǎn)表可知第一年投入66萬元，第二年投入16萬元，第三年投入13萬元。另投入交通車輛30萬元，合計(jì)125萬元。b、土地費(fèi)用：國有土地及固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)50萬元，賠償、補(bǔ)償費(fèi)90萬元，合計(jì)140萬元。在第一年一次性支付。c、其它費(fèi)用：包括前期費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位建設(shè)管理費(fèi)，以及購教職工、學(xué)生生活學(xué)習(xí)設(shè)施、用具費(fèi)等。在第一年支付25萬元、第二年支付20萬元、第3至第五年

18、僅支付4萬元。合計(jì)為49萬元。d、預(yù)備費(fèi)用：建設(shè)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)5%；另因項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間較長(zhǎng)，所以仍列5%的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。兩項(xiàng)104萬元。以上四項(xiàng)固定資產(chǎn)投資共計(jì)1323.6萬元。此外固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零，未發(fā)生數(shù)額。建設(shè)期利息（僅計(jì)算第一、二年建設(shè)期）26.9萬元?？傆?jì)建設(shè)投資1350.5萬元。7.1.2流動(dòng)資金 該項(xiàng)目為教育項(xiàng)目，流動(dòng)資金僅用于支付教職工工資，學(xué)生生活學(xué)習(xí)用品、教學(xué)試驗(yàn)藥劑、體育用品購置。第一年試招生期投入鋪底流動(dòng)資金33萬元。 7.2 資金籌措總投資1383.5萬元 ,見附表四:曙光學(xué)校投資計(jì)劃及資金籌措表。第一年投資799.8萬元，其中業(yè)主自籌549.8萬元；銀行貸

19、款250萬元。第二年投資279萬元，其中銀行貸100萬元；業(yè)主自籌179.5萬元,自籌中可取之于學(xué)校第一、二年利潤(rùn)提取的教育發(fā)展基金105.1萬元(見附表六：曙光學(xué)校預(yù)計(jì)損益表)，第三年至第五年學(xué)校需投資304.2萬元。均可取之于學(xué)校利潤(rùn)中提取的教育發(fā)展基金來滾動(dòng)發(fā)展。 7.3實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期五年，與試招生期二年、發(fā)展期二年、達(dá)規(guī)模期一年重合。第一年教學(xué)能力達(dá)21%，投資占總投資的57.7%。第二年教學(xué)能力達(dá)45%，累計(jì)投資占總投資的78.1%。第三年教學(xué)能力達(dá)71%，累計(jì)投資占總投資的85.2%。第四年教學(xué)能力達(dá)96%，累計(jì)投資占總投資的96.8%。第五年教學(xué)能力達(dá)100%，累計(jì)投資占

20、總投資的100%。8.財(cái)務(wù)分析8.1學(xué)校運(yùn)行費(fèi)用8.1.1總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目實(shí)施第一年總成本費(fèi)用(固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用)為140.4萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5616元。第二年總成本費(fèi)用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用)為537.萬元，折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4886元。第三年總成本費(fèi)用為874.6萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5145元。第四年總成本費(fèi)用為1078萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4587元。第五年總成本費(fèi)用為1118萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4658元。第六年總成本費(fèi)用為1112萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4633元。第七年及以后各年總成本費(fèi)用為1107萬元

21、,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4613元。在總成本費(fèi)用中主要由如下幾項(xiàng)組成。 a、學(xué)生學(xué)習(xí)生活費(fèi)用：每年每人按伙食費(fèi)3750元計(jì)，折合每天12.5元。服裝費(fèi)：入學(xué)第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375元。交通、旅游費(fèi)平均每人每年250元。被褥費(fèi)、生活用品費(fèi)及醫(yī)療費(fèi)等平均每人每年375元。 b、教師費(fèi)用：教師平均每人每月工資福利費(fèi)1800元，員工平均每人每月550元。達(dá)規(guī)模后教職工總數(shù)為200人，教師與員工比例為1：1。則全年需支付教師費(fèi)用282萬元。 c、水電費(fèi)用：按1200個(gè)學(xué)生10個(gè)月計(jì)及200個(gè)教工12個(gè)月計(jì)，每人每月8.3元計(jì),全年水電費(fèi)用12萬元。 d、其它費(fèi)用：學(xué)校為正常教學(xué)所支

22、付的上述以外其它費(fèi)用，包括勤雜工工資、學(xué)校廣告宣傳費(fèi)、教職工辦公費(fèi)、出差費(fèi)以及試驗(yàn)室藥劑費(fèi)、體育用品費(fèi)等。按每年40萬元計(jì)。 e、固定資產(chǎn)折舊及大修理費(fèi)用：項(xiàng)目計(jì)算期（包括建設(shè)期）僅為15年。但教育項(xiàng)目實(shí)際項(xiàng)目期較長(zhǎng)，為簡(jiǎn)化計(jì)算則在第15年未固定資產(chǎn)殘值提取414萬元（占固定資產(chǎn)投資的31%），在項(xiàng)目第三年開始每年提取70萬元的折舊費(fèi)。大修理費(fèi)每年提取20萬元。 f、財(cái)務(wù)費(fèi)用：流動(dòng)資金33萬元全部為自籌，不需支付利息。固定資產(chǎn)貸款利息在第3、4、5、6年分別支付23.5、17.3、11、5萬元（見附表七）。8.1.2固定、變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成本 固定成本由教師費(fèi)用中的10%（學(xué)校管理人員工資），固定資

23、產(chǎn)折舊、大修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用組成，第一年僅為6萬元，第三年為137.5萬元,至正常運(yùn)行年為118萬元。變動(dòng)成本為除上述以外的其它成本費(fèi)用，第一年為134.4萬元，第三年為737.13萬元，正常運(yùn)行年為989萬元。經(jīng)營(yíng)成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用，第一年為140.4萬元(等于總成本),第三年為781.1萬元，正常運(yùn)行年為1037萬元。8.2學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金8.2.1收入估算 按每個(gè)學(xué)生每年度交建校基金2000元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)每學(xué)期收取4800元計(jì)，第一年辦一個(gè)學(xué)期，250個(gè)學(xué)生，收入建校基金25萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)120元，合計(jì)145萬元。在第二年全年收入建?；?10萬

24、元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)528萬元，合計(jì)638萬元。在第三年、第四年全年分別收入合計(jì)986萬元及1334萬元。第五年及以后各年建?；鹗杖?40萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)收入1152萬元，合計(jì)1392萬元。此外學(xué)校還可利用每年兩個(gè)月的假期時(shí)間辦補(bǔ)習(xí)班而創(chuàng)收（在經(jīng)濟(jì)分析中未計(jì)入）。學(xué)校還辦有家長(zhǎng)接待室，經(jīng)營(yíng)原則是服務(wù)于家長(zhǎng)，方便家長(zhǎng)到校探望子女，做到不盈不虧經(jīng)營(yíng)。8.2.2稅金估算 按照稅收政策，項(xiàng)目在運(yùn)轉(zhuǎn)中不交營(yíng)業(yè)稅及附加。當(dāng)學(xué)校產(chǎn)生利潤(rùn)后，享受稅前還貸的優(yōu)惠，并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。本項(xiàng)目教育發(fā)展基金可提取額，是根據(jù)業(yè)主在總投資中自籌的1033.5萬元為總額控制,超過此數(shù)后上交利潤(rùn)

25、33%的所得稅。這樣在第七年上交所得稅59.7萬元,第八年及以后每年上交國家94萬元所得稅。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)則可共向國家上交811.7萬元所得稅。8.2.3利潤(rùn)估算在第一年試招生期即可創(chuàng)4.6萬元利潤(rùn)，此后第二、三、四、五、六年分別創(chuàng)100.5、111.4、256、274、280萬元的利潤(rùn)。第七年及以后每年創(chuàng)285萬元利潤(rùn)。1至6年利潤(rùn)全部用于還貸及做為學(xué)校教育發(fā)展基金。第七年285萬元利潤(rùn)中提教育發(fā)展基金104萬元用于學(xué)校發(fā)展，剩余181萬元，上交所得稅59.7萬元,留121.3萬元做公積金。第八年及此后每年285萬元利潤(rùn)中，上交所得稅94萬元（已未優(yōu)惠），提交學(xué)校公積金191萬元。項(xiàng)目計(jì)算期

26、則可由學(xué)校提取公積金累計(jì)1649.3萬元。8.3經(jīng)濟(jì)效益分析8.3.1固定資產(chǎn)償還能力(見附表七)項(xiàng)目貸款350萬元第一年貸款250萬元,第二年貸款100萬元，至第三年年初本息累計(jì)377萬元。第3、4、5年每年償還100萬元，至第6年償還77萬元。并且3至6年每年產(chǎn)生的利息在總成本中列支支付。還款資金來源為每年提的固定資產(chǎn)折舊及利潤(rùn)中提取的稅前還貸資金。8.3.2經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析a、 投資利稅率、投資利潤(rùn)率：正常年利稅總額為285萬元，則投資利稅率為20.6%(見附表九)。上交94萬所得稅后剩余191萬元稅后利潤(rùn)，則投資利潤(rùn)率為13.8%。b、 由附表八累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正，內(nèi)插計(jì)算全部投資靜態(tài)投資回收期為5.98年(含建設(shè)期)c、 盈虧平衡點(diǎn)分析：生源盈虧點(diǎn)=固定成本/收入-變動(dòng)成本第1年及第2年未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期,在此不計(jì)算盈虧點(diǎn)，3年以后計(jì)算情況如下：年份 3年 4年 5年 6年 7-15年盈虧點(diǎn) 55% 34% 32% 31% 29%招生數(shù)(人) 468 391 384 372 348以上計(jì)算可知，該項(xiàng)目因固定成本