縣農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核辦法

1、縣農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管，促進(jìn)農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和陜西省信用聯(lián)社不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用縣農(nóng)村信用社所轄各分支機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核。第三條 本辦法所稱不良資產(chǎn)是指按照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引等確定的標(biāo)準(zhǔn)和程序劃分的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。第四條 不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核報(bào)告的數(shù)據(jù)和資料主要來源于各信用社報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告及現(xiàn)場(chǎng)檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。第二章 不良

2、資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核第五條 縣農(nóng)村信用社按月對(duì)各信用社的不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，按季進(jìn)行考核兌現(xiàn)。第六條 縣農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)、考核由聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行。第七條 縣農(nóng)村信用社將采取以下措施對(duì)信用社不良資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核。（一）從縱比、橫比兩方面對(duì)被考核信用社不良資產(chǎn)及管理進(jìn)度做出考核評(píng)價(jià)。（二）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果作為重要事項(xiàng)納入各機(jī)構(gòu)綜合考評(píng)體系，并作為對(duì)信用社管理人員業(yè)績(jī)進(jìn)行考核的重要依據(jù)。（三）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果及時(shí)向被考核單位通報(bào)，并提出相應(yīng)的內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)化解的目標(biāo)。凡轄內(nèi)不良貸款余額比年初、比上月上升，當(dāng)年新增不良貸款率超過1.5%以上（含），以及第八條所列狀態(tài)。聯(lián)社將約見該信用社或

3、機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，進(jìn)行誡勉談話，經(jīng)二次誡勉談話仍達(dá)不到管理要求的，將對(duì)其進(jìn)行免職處理。 第八條 出現(xiàn)下列情形之一的，聯(lián)社將實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。（一）不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例排列前三名的信用社。（二）連續(xù)三個(gè)月不良貸款余額和不良非信貸資產(chǎn)余額不減反增，以及不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例不降反升的信用社。（三）當(dāng)年新增不良貸款和新增不良非信貸資產(chǎn)居前三名的信用社。第九條 不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和貸款遷徙率指標(biāo)（具體計(jì)算公式見附件）。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要包括不良貸款比例。不良貸款比例變化，不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、

4、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。貸款遷徙率指標(biāo)主要包括正常貸款遷徙率，次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。新發(fā)放貸款余額為當(dāng)年1月1日以后發(fā)放的貸款余額。 第十條 不良貸款考核的具體內(nèi)容（一）清收不良貸款季度專項(xiàng)獎(jiǎng)。按照縣農(nóng)村信用社專項(xiàng)獎(jiǎng)考核辦法規(guī)定，根據(jù)完成不良貸款盤活任務(wù)情況，進(jìn)行獎(jiǎng)罰。 （二）清收不良貸款季度崗位工資考核。按照縣農(nóng)村信用社崗位工資考核辦法規(guī)定，根據(jù)完成不良貸款盤活任務(wù)情況，進(jìn)行考核兌現(xiàn)。（三）清收不良貸款年度考核，按照縣農(nóng)村信用社年度綜合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法規(guī)定，根據(jù)完成不良貸款盤活任務(wù)情況，進(jìn)行考核兌現(xiàn)。第三章 不良資產(chǎn)分析第十一條 不良貸款分析。主要包括以下

5、內(nèi)容：（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例與上期和年初比較的變化情況及原因。對(duì)重大變動(dòng)和異常情況進(jìn)行重點(diǎn)分析。（二）轄區(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的轄區(qū)分布情況分析。（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注。（四）投向情況。主要是對(duì)企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農(nóng)戶（包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。（五）直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況。確定為轄內(nèi)重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況分析。

6、（六）遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況，重點(diǎn)分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。對(duì)中央銀行專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進(jìn)度、清收費(fèi)用、債務(wù)人資料、臺(tái)帳管理等。（七）新增不良貸款情況。主要是當(dāng)年1月1日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不良貸款情況，重點(diǎn)對(duì)不良貸款形成的內(nèi)外部原因進(jìn)行分析，對(duì)當(dāng)年新形成的不良貸款情況要作專題說明。（八）對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出加強(qiáng)不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。第十二條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。主要包括以下內(nèi)容：（一）基本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額，不良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預(yù)計(jì)損失余額

7、及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收款等的變化情況。本期不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變動(dòng)較大的，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析。（二）清收、處置不良非信貸產(chǎn)分析。（三）新發(fā)生不良非信貸資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題及典型案例。（四）不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。第十三條 按季對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行全面分析，剖析不良貸款成因及變化情況、本季度化解計(jì)劃和推進(jìn)情況，及時(shí)對(duì)本社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)做出總體判斷和評(píng)價(jià)，并形成分析報(bào)告。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況變化明顯的要重點(diǎn)說明并提出相應(yīng)的工作措施和建議。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析和非信貸資產(chǎn)

8、風(fēng)險(xiǎn)分析。信用社要確定不良資產(chǎn)報(bào)表的填制、分析崗位人員，分析報(bào)告于每季度次月初5日內(nèi)報(bào)聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部。第四章 盤活措施與責(zé)任劃分第十四條 盤活處置措施。（一）要區(qū)別不良貸款五級(jí)分類的不同形態(tài)，實(shí)施分類管理。1、對(duì)正常類貸款要按時(shí)進(jìn)行貸后檢查，保證貸后檢查頻率，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施。2、對(duì)關(guān)注類貸款，要密切監(jiān)控影響貸款償還潛在因素的變化情況，分析其對(duì)貸款償還的影響，并采取相應(yīng)措施防止向下一級(jí)形態(tài)遷徙；3、對(duì)次級(jí)類貸款，要加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)控和貸款本息催收，要密切注意貸款保證人及抵（質(zhì)）押物的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行盤活轉(zhuǎn)化或適時(shí)退出，盡可能壓縮貸款余額，將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移。同時(shí)要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)

9、定，貸款社及責(zé)任人要采取有效措施，在可能形成損失前要確保貸款的訴訟時(shí)效，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資產(chǎn)安全。4、對(duì)可疑類貸款，要啟動(dòng)貸款問責(zé)程序，進(jìn)行責(zé)任清收。要追究保證人責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切關(guān)注借款人的合并、重組等改制行為對(duì)收回貸款的影響，積極采取法律手段及相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)流失、懸空債務(wù)。5、對(duì)損失類貸款，要足額申報(bào)債權(quán)，依法參與企業(yè)破產(chǎn)清算，盡可能減少損失，并做好損失類貸款的核銷工作。（二）要區(qū)別情況分類指導(dǎo)，采取多法并舉進(jìn)行清收。一是領(lǐng)導(dǎo)包干清收。對(duì)于額度高、清收難度大的不良貸款，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，并將清收結(jié)果作為任期內(nèi)考核業(yè)績(jī)的一項(xiàng)重要指標(biāo)。二是績(jī)效掛鉤清收

10、。發(fā)揮績(jī)效激勵(lì)機(jī)制，對(duì)員工個(gè)人或組合力量收回的票據(jù)置換和表外科目貸款給予重獎(jiǎng)。三是社會(huì)招標(biāo)清收。對(duì)清收難度大的貸款，借助社會(huì)能人進(jìn)行清收。四是借助行政力量清收。五是依法清收。六是打捆銷售清收。七是落實(shí)責(zé)任清收。（三）要加強(qiáng)對(duì)抵貸資產(chǎn)，不良拆借和投資等非信貸資產(chǎn)的監(jiān)控和管理，加大處置力度，積極化解和處置非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)抵貸資產(chǎn)，帳齡原則上不允許超過三年，力爭(zhēng)在三年內(nèi)采取有效措施實(shí)現(xiàn)債權(quán)。第十五條 責(zé)任劃分。對(duì)2004年以前的存量不良貸款，落實(shí)任務(wù)，逐步盤活。對(duì)2004年以后新增的不良貸款，要逐筆建立臺(tái)帳、落實(shí)貸款責(zé)任人，實(shí)施貸款問責(zé)制，并限期清收。第十六條 對(duì)新增不良貸款，特別是當(dāng)年形成的不良貸款，聯(lián)社稽核部門將直接或責(zé)成信用社逐筆查明原因，落實(shí)責(zé)任，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第十七條 凡不按本辦法要求及時(shí)監(jiān)測(cè)、考核分析不良資產(chǎn)和上報(bào)不良資產(chǎn)分析報(bào)告和報(bào)表的信用社，聯(lián)社將對(duì)其通報(bào)批評(píng)，并在季度考核中給予處罰。對(duì)重大問題隱瞞不報(bào)的，或由于管理不力造成轄內(nèi)信用社