銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社對(duì)賬管理存在問(wèn)題和建議

1、銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社對(duì)賬管理存在問(wèn)題和建議銀企對(duì)賬是信用社和企業(yè)為防范和遏制經(jīng)濟(jì)案件的重要手段之一，也是保證會(huì)計(jì)賬務(wù)核算質(zhì)量的重要措施。對(duì)規(guī)范信用社賬戶(hù)管理、保護(hù)信用社和客戶(hù)資金安全與完整、維護(hù)正常的銀企關(guān)系、提高信用社經(jīng)營(yíng)管理水平都具有重要的作用。本文從銀企會(huì)計(jì)對(duì)賬工作入手，就目前農(nóng)村信用社對(duì)賬工作的現(xiàn)狀進(jìn)一步分析其存在問(wèn)題及主要原因，并提出幾點(diǎn)建議。一、當(dāng)前對(duì)賬工作存在的問(wèn)題及原因分析就信用社網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單回收率較低，對(duì)賬環(huán)節(jié)質(zhì)量不高的原因進(jìn)行多方面的研究和分析。原因是多方面的，其中有信用社自身內(nèi)部的原因，也有信用社外部客戶(hù)的原因。其中最主要的原因有以下幾點(diǎn)：（一）思想上普遍重視不夠。雖然

2、其他省份縣市在客戶(hù)資金上有大案要案發(fā)生，但目前三明市還沒(méi)有出現(xiàn)類(lèi)似案件，所以在思想上重視不夠。在對(duì)賬單的重視程度上，在信用社內(nèi)部方面，存在著“上熱下冷”的局面。信用社管理層一再?gòu)?qiáng)調(diào)對(duì)賬單回收率，而信用社執(zhí)行層卻沒(méi)有放在心上，把對(duì)賬回收率當(dāng)成是上面布置的任務(wù)，是一個(gè)業(yè)務(wù)指標(biāo)，沒(méi)有從內(nèi)心深處當(dāng)成是案件防控的一個(gè)重要環(huán)節(jié)；在信用社外部客戶(hù)方面，許多客戶(hù)在思想上也對(duì)對(duì)賬單不夠重視，比如有一些小公司，因?qū)賯€(gè)人投資，其開(kāi)對(duì)公存款賬戶(hù)主要用于稅款繳納不常發(fā)生業(yè)務(wù)，或者信用社對(duì)公存款賬戶(hù)上基本沒(méi)有什么余額，故財(cái)務(wù)人員持無(wú)所謂態(tài)度。還有一些客戶(hù)，財(cái)務(wù)賬目質(zhì)量較高，沒(méi)有發(fā)生過(guò)差錯(cuò)，對(duì)信用社存款賬戶(hù)絕對(duì)信任，在思想

3、上缺少了防范意識(shí)，也就忽略了對(duì)賬單的重要性。（二）對(duì)賬方式比較單一。全部采用發(fā)放紙質(zhì)對(duì)賬單的方式，因而造成工作量大，成本高，效果卻不佳。通過(guò)賬戶(hù)分析，在信用社的對(duì)公存款賬戶(hù)中，存款余額在萬(wàn)元以下的低端客戶(hù)占了50%以上。并且信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有二個(gè)特點(diǎn)，一是點(diǎn)多面廣，二是點(diǎn)小人少。首先點(diǎn)多面廣，就會(huì)造成信用社的存款顧客所在地或居住地相對(duì)分散，甚至一些存款客戶(hù)地處邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村莊，拜訪一次非常不便。其次點(diǎn)小人少，就會(huì)造成信用社人手不足，分工不明確，一個(gè)小網(wǎng)點(diǎn)不可能派專(zhuān)人進(jìn)行對(duì)賬工作。以上二個(gè)特點(diǎn)使信用社大部分采用坐等顧客上門(mén)進(jìn)行對(duì)賬，這種傳統(tǒng)的對(duì)賬方式也是造成對(duì)賬單回收率不高一個(gè)重要原因。站在顧客的立

4、場(chǎng)，讓顧客專(zhuān)程為每月月初為對(duì)賬單跑一趟信用社，顧客有自己的時(shí)間安排，不一定會(huì)很樂(lè)意，特別對(duì)那些地處交通不便的客戶(hù)，對(duì)賬單回收不及時(shí)。（三）對(duì)賬環(huán)節(jié)質(zhì)量不高。原本通過(guò)銀企雙方對(duì)賬，其中任何一方都可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)辦人員隱瞞漏報(bào)的差錯(cuò)事故，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部人員貪污挪用單位資金的經(jīng)濟(jì)案件，甚至可以發(fā)現(xiàn)社會(huì)上的一些不法分子通過(guò)偽造、變?cè)斓仁侄?，冒用單位賬戶(hù)，從而達(dá)到詐騙的目的。而在開(kāi)展銀企對(duì)賬工作時(shí)，信用社雖有規(guī)定專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作，但在執(zhí)行過(guò)程中，由于工作調(diào)配安排方面的原因，就會(huì)由賬戶(hù)經(jīng)辦人員輕意或不經(jīng)意間向開(kāi)戶(hù)單位財(cái)務(wù)人員發(fā)放對(duì)賬，對(duì)賬單回執(zhí)也直接交到賬戶(hù)經(jīng)辦人員手上。其次在企業(yè)客戶(hù)方面，由于沒(méi)有設(shè)

5、置專(zhuān)門(mén)的對(duì)賬部門(mén)，而一般由財(cái)會(huì)部門(mén)兼任對(duì)賬工作，如果財(cái)會(huì)部門(mén)的人員進(jìn)行挪用公款等非法活動(dòng)，也很難通過(guò)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。這樣在對(duì)賬環(huán)節(jié)上缺乏質(zhì)量，大大弱化了銀企對(duì)賬工作的預(yù)期效果和作用。二、加強(qiáng)對(duì)賬工作的建議為保障信用社和客戶(hù)資金安全，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生，把對(duì)賬工作做到實(shí)處，本文提出幾點(diǎn)建議：（一）提高思想意識(shí)，建立健全信用社對(duì)賬工作長(zhǎng)效管理機(jī)制。在思想上，要讓信用社全體員工都能夠深刻理解對(duì)賬工作對(duì)案件防范的重要性。在管理上，首先要強(qiáng)化對(duì)賬工作的領(lǐng)導(dǎo)，各聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)為本聯(lián)社對(duì)賬達(dá)標(biāo)情況的第一責(zé)任人，基層網(wǎng)點(diǎn)主任為對(duì)賬工作的直接責(zé)任人；同時(shí)建立健全對(duì)賬工作管理臺(tái)賬，妥善保管每月對(duì)賬臺(tái)賬的完整

6、記錄，逐月保存，以備核查；并且要制定對(duì)賬崗位工作職責(zé)和對(duì)賬人員的對(duì)賬工作考核制度，實(shí)行對(duì)賬率指標(biāo)考核，根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)客戶(hù)賬戶(hù)設(shè)置和業(yè)務(wù)發(fā)生情況規(guī)定每月的對(duì)賬達(dá)標(biāo)率，逐月檢查，作為對(duì)賬員績(jī)效考核內(nèi)容之一，實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以調(diào)動(dòng)對(duì)賬員的工作積極性和主動(dòng)性。在顧客方面，信用社要加大宣傳力度，主動(dòng)地給企業(yè)財(cái)務(wù)人員及企業(yè)主講解對(duì)賬的有關(guān)知識(shí)及其對(duì)賬工作的重要性，讓企業(yè)理解對(duì)賬工作是銀企雙方的事情。當(dāng)客戶(hù)思想上理解了對(duì)賬工作后，就會(huì)從實(shí)處入手，積極配合信用社工作人員做好銀企對(duì)賬工作，使對(duì)賬工作真正成為規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生的重要手段。（二）分析客戶(hù)群體，創(chuàng)新對(duì)賬方式。本著“安全管理、及時(shí)對(duì)賬、節(jié)省資源”的思

7、想，貫徹客戶(hù)對(duì)賬服務(wù)差別化策略，以滿足客戶(hù)對(duì)賬服務(wù)個(gè)性化和及時(shí)性需求。我們可以對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，如存款余額萬(wàn)元以下的客戶(hù)，我們建議利用短信方式進(jìn)行對(duì)賬，要求對(duì)方開(kāi)通短信服務(wù)功能。這樣可以大大節(jié)約信用社的人力成本并提高工作效率。存款百萬(wàn)元以上的客戶(hù)，要求各網(wǎng)點(diǎn)的主任或客戶(hù)經(jīng)理主動(dòng)上門(mén)服務(wù)，更好地和客戶(hù)增進(jìn)溝通和了解。存款余額在萬(wàn)元至百萬(wàn)元之間的客戶(hù)由于經(jīng)常會(huì)發(fā)生業(yè)務(wù)，對(duì)賬工作要堅(jiān)決做到賬戶(hù)經(jīng)辦人員與賬戶(hù)對(duì)賬人員相分離；對(duì)于人力資源相對(duì)寬松的聯(lián)社，根據(jù)本聯(lián)社的實(shí)際情況，將整個(gè)聯(lián)社的對(duì)賬工作集中到聯(lián)社一級(jí)，交由專(zhuān)人負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單的發(fā)放和收回，以對(duì)賬單的回收率來(lái)考核工作成績(jī)；人力資源相對(duì)緊張的聯(lián)社，也可以考慮把此項(xiàng)對(duì)賬業(yè)務(wù)外包給投遞公司等。（三）保證對(duì)賬工作質(zhì)量，堅(jiān)決執(zhí)行對(duì)賬分離制度。銀企對(duì)賬工作是防范案件發(fā)生的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，只有保證了對(duì)賬工作質(zhì)量，才能真正起到案件防范作用。各聯(lián)社要加強(qiáng)和完善銀企對(duì)賬制度，特別要堅(jiān)決落實(shí)對(duì)賬分離制度。審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)賬單質(zhì)量、數(shù)量及未達(dá)賬項(xiàng)的處理情況的核查，每月隨機(jī)抽查各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬情況，如發(fā)現(xiàn)對(duì)賬員未盡職或?qū)~簽章只是流于形式，未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬分離制度的，提出通報(bào)批評(píng)或調(diào)離工作崗位的意見(jiàn)；為防范案件風(fēng)險(xiǎn)，要擴(kuò)大對(duì)賬范圍，對(duì)單位定期存款賬戶(hù)、保證金存款賬戶(hù)和貸款賬戶(hù)也要進(jìn)行