增值稅納稅申報(bào)表主表

1、精選文庫增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表，納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至年 月曰填表日期： 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱開戶銀行及帳號(hào)（公章）法定代表人姓名注冊(cè)地址金額單位：元至角分 所屬行業(yè)：企業(yè)登記注冊(cè)類型電話號(hào)碼營業(yè)地址項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法

2、征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務(wù)銷售額10銷項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16實(shí)際抵扣稅額18 （如 17 11,則為17,否則為11）應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開具專用繳款書退

3、稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31（1）分次預(yù)繳稅額28（2）出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29（3）本期交納上期應(yīng)納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（A 0）33=25+26-27本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=24-28-29即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懸韵沦Y料:此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定銷 售 額稅 款 繳 納稅 款 計(jì) 算授 權(quán) 聲 明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代

4、理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人申 報(bào) 人 聲 明填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的聲明人簽字:授權(quán)人簽字:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫:收到日期:接收人:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章:增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）填表說明本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào)。增值稅一般納稅人銷售按 簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。所屬時(shí)間,本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的 應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。別號(hào)，即：（四）細(xì)項(xiàng)（小類）進(jìn)行填寫（國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼附后），僅填寫行業(yè)本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。 本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)

5、 稅務(wù)登記證號(hào)碼。（五）本表寫簡稱。（六）本表名。（七）本表地址。（八）本表（九）本表納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓注冊(cè)地址”欄，填寫納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細(xì)代碼。aaaa本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的最營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細(xì)地址。 開戶銀行及帳號(hào)”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和 納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號(hào)碼。本表“企業(yè)登記注冊(cè)類型”欄，按稅務(wù)登記證填寫。本表“電話號(hào)碼”欄，填寫納稅人注冊(cè)地和經(jīng)營地的電話號(hào)（十） 碼。表中“一般貨物及勞務(wù)”是指享受即征即退的貨物及勞務(wù)（十二） 以外的其他貨物及勞務(wù)

6、。（十三）表中“即征即退貨物及勞務(wù)”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。（十四）本表第1項(xiàng)“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù) 的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但 按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè) 作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅 率計(jì)算調(diào)整的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第7欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。 本欄次數(shù)據(jù)等于本表第 2項(xiàng)“應(yīng) 稅貨物

7、銷售額”、第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”和第 4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整 的銷售額”欄數(shù)據(jù)之和（其中第 4項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前暫不填寫）。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（十五） 本表第2項(xiàng)“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按 適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表 示）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨 物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 5欄的“應(yīng)稅貨物”中 17痂率“銷售額”與13痂率“銷售額”的合計(jì)數(shù)?！?/p>

8、本年累計(jì)”欄數(shù) 據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（十六） 本表第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按 適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本 月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 5欄的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀?計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（十七）本表第4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人 本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按適用稅率計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物 和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅 務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本 部分銷售額在“一般

9、貨物及勞務(wù)”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的欄數(shù)據(jù)之“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 和，應(yīng)等于附表一第 6欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀?計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前暫不填寫）（十八） 本表第5項(xiàng)“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)， 填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的 銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按按簡易征 收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額，但在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前暫不填寫 。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第1

10、4欄的“小計(jì)”中的 “銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（十九） 本表第6項(xiàng)“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫 納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按簡易征收辦法計(jì)算調(diào)整 的銷售額，但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn) 偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額 在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”；數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第13欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng) 為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前暫不填寫）（二十） 本表第7項(xiàng)“

11、免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填 寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售 額用負(fù)數(shù)表示）?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（二十一）本表第8項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零 稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包 括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本 月數(shù)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于附表一第 18欄的“小計(jì)”中的“銷售額” 數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。本項(xiàng)數(shù)據(jù)等于本表第9項(xiàng)“免稅貨物銷售額”、第10項(xiàng)“免稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)之和

12、。（二十二）本表第9項(xiàng)“免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于數(shù)。“本年累計(jì)”欄期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售 額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出 口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 附表一第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額” 數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本（二十三）本表第10項(xiàng)“免稅勞務(wù)銷售額”期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售 額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月 數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于附表一第18欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累

13、計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（二十四）本表第11項(xiàng)“銷項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適 用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅”明細(xì)科 目貸方“銷項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本 月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第 7欄的“小計(jì)”中的“銷項(xiàng)稅額”數(shù)。即 本項(xiàng)等于 本表第1項(xiàng)“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”與相應(yīng)稅率計(jì) 算出的銷項(xiàng)稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（ 此 項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確前暫不包括納稅檢查調(diào)增的銷項(xiàng)稅額數(shù)）（二十五）本表第12項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報(bào)

14、抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借數(shù)”方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表二第12欄中的“稅額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年 度內(nèi)各月數(shù)之和。（二十六）本表第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申 報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅” 明細(xì)科目借方月初余額一致。（二十七）本表第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng) 抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不包括銷售折 扣、折讓，進(jìn)貨退出等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)

15、交稅金一應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā) 生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表二第 13欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本項(xiàng)中納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)在總局有關(guān)事項(xiàng)明確前暫不填寫） （二十八）本表第15項(xiàng)“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額?！氨灸昀?計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（二十九） 本表第16項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅 額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅率 計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

16、“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù) 之和。（本項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)明確前暫不填寫）（三十）本表第17項(xiàng)“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)（本項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)明確前暫不包括第 16項(xiàng)的相關(guān)數(shù)據(jù)）。（三一）本表第18項(xiàng)“實(shí)際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期 實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（三十二）本表第19項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填 寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，且本項(xiàng)數(shù)據(jù)0?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（三十三）本表第20項(xiàng)“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期 銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼

17、續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。（三十四）本表第21項(xiàng)“按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù) 據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包 括按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于附表一第12欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)。“本年 累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。本項(xiàng)數(shù)據(jù)等于第5項(xiàng)減第6項(xiàng)的余額與相應(yīng)征收率計(jì)算出的數(shù)據(jù)。（三十五）本表第22項(xiàng)“按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳數(shù)”稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查

18、并按簡易 征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng) 等于附表一第13欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本項(xiàng)在總局有關(guān)事項(xiàng)未明確前暫不填寫）（三十六）本表第23項(xiàng)“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本 期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年 度內(nèi)各月數(shù)之和。本項(xiàng)為按適用稅率及征收率計(jì)算減征的應(yīng)納稅額之和。（三十七）本表第24項(xiàng)“應(yīng)納稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期 應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)。，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和（三十八）本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)

19、數(shù)）”欄數(shù)據(jù)， 為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)為本年年初數(shù)，同一年度內(nèi)數(shù)據(jù)應(yīng)不變。本項(xiàng)不含納稅檢查查補(bǔ)稅額。（三十九）本表第26項(xiàng)“實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù) 據(jù)，填寫納稅人本期實(shí)際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的，因開具出口貨物稅收 專用繳款書而多繳的增值稅稅款。該數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金一一未交 增值稅”明細(xì)科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的多繳增值稅 款”數(shù)據(jù)填列?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和（四十）本表第27項(xiàng)“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補(bǔ)稅款?！氨灸昀塾?jì)”欄 數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（四

20、一）本表第28項(xiàng)“分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本 期分次預(yù)繳的增值稅額。（四十二）本表第29項(xiàng)“出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額”欄數(shù) 據(jù)，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù) 繳的增值稅額。（四十三）本表第30項(xiàng)“本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫 納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦 法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù) 之和。（四十四）本表第31項(xiàng)“本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅 人本期實(shí)際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補(bǔ)增值稅額。 “本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（四十五）本表第32項(xiàng)“期末未交稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)， 為納