財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型調(diào)研提綱

1、清華控股有限公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型工作調(diào)研 會計(jì)政策調(diào)研 1. 主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時(shí)間，并請?zhí)峁訌垺?2. 請介紹記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分。 10 3. 4. 存貨盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理。 5. 對于采購?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，請介紹業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相 關(guān)賬務(wù)處理。 6. 存貨財(cái)務(wù)賬與庫存賬的對賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因。 7. 固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）。 固定資產(chǎn)變動（如新增、盤盈、盤虧、報(bào)廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理。 9. 不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)。 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核

2、算方法，賬齡分析法和個別認(rèn)定法的具體標(biāo)準(zhǔn)。 10. 賬面價(jià)值的為0無形資產(chǎn)（前期費(fèi)用化的非專利技術(shù)）對外投資的賬務(wù)處理情況。 11. 三年以上未分紅長期股權(quán)投資如何管理。 12. 公司客戶管理情況（客戶類別、數(shù)量、編碼規(guī)則），目前是否具有統(tǒng)一的編碼和編 碼規(guī)則，對客戶是否有具體的分類管理方法與分類依據(jù)。 13. 描述往來款項(xiàng)形成、收付款、核銷流程。 14. 是否存在貨到票未到或票到貨未到的情況，如存在，賬務(wù)上如何處理。 15. 員工備用金借款以及員工費(fèi)用報(bào)銷流程（包括相關(guān)部門、人員和流轉(zhuǎn)單據(jù)，并請?zhí)?供單據(jù)樣張）。 16. 主營業(yè)務(wù)收入及成本的確認(rèn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）。 17.

3、 期間費(fèi)用的歸集、分配流程、分配方法和分配標(biāo)準(zhǔn)。 18. 內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬方式和時(shí)間間隔。 19. 內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬未達(dá)情況、未達(dá)產(chǎn)生的主要原因以及如何處理。 這些信息分別來源于哪個具 20. 財(cái)務(wù)部目前為哪些部門提供哪些內(nèi)部管理報(bào)告或信息, 體崗位。 21. 出于稅收或財(cái)務(wù)政策的考慮，財(cái)務(wù)核算結(jié)果與實(shí)際情況有出入時(shí)，財(cái)務(wù)部提供的內(nèi) 部報(bào)告是否做調(diào)整或說明。 22. 針對自身業(yè)務(wù)板塊，會計(jì)核算方面存在哪些難以解決的問題，請?jiān)敿?xì)列示。 23. 目前公司對哪些事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)分析方法。 24. 目前公司編制哪些與財(cái)務(wù)分析相關(guān)的報(bào)表，請?zhí)峁訌垺?25. 如果您對未來財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)處理有進(jìn)一

4、步需求，請?jiān)敿?xì)列示。 26. 所屬子公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng)控制情況以及如何處理。 27. 會計(jì)核算辦法的制定和執(zhí)行情況。 28. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息編制規(guī)范情況，軟件合并還是手工合并，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和往來通 過什么方式確認(rèn)并抵消。 29. 對子公司會計(jì)信息質(zhì)量如何監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查頻率及方式是什么。 30. 職工福利費(fèi)的核算范圍有哪些，請列明細(xì)。 31. 企業(yè)為職工提供的交通、住房、通訊補(bǔ)貼，如何核算及管理情況。 1. 2. 管。 3. 說明銀行對賬方式和時(shí)間間隔。 4. 是否全資子公司實(shí)行資金集中管理。 5. 公司目前編制哪些與資金管理相關(guān)的報(bào)表，并請?zhí)峁訌垺?6. 描述

5、公司資金支付的控制流程。 7. 融資是否制訂計(jì)劃、決策程序是怎樣的。 公司是否對外提供擔(dān)保，是否制訂擔(dān)保的政策和程序，執(zhí)行情況如何。 9. 公司在資金使用上是否實(shí)行統(tǒng)借統(tǒng)貸，子公司間資金如何調(diào)劑使用。 10. 出納室是否有足夠的物理上的安全措施，出納室的鑰匙是否由少數(shù)的經(jīng)授權(quán)的人保 資金管理調(diào)研 公司資金管理制度有哪些，分別由哪些職能部門具體負(fù)責(zé)。 11. 是否有每日庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告并定期經(jīng)相關(guān)管理人員復(fù)核, 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由獨(dú) 立的人員不定期地突擊進(jìn)行。 12. 描述資金管理不相容崗位相分離的執(zhí)行情況。 13. 現(xiàn)金是否每日存入銀行，若不是，則存款的額度和頻率如何控制。 14. 所有從銀行

6、得到的單據(jù)中，如銀行對賬單，進(jìn)賬通知單，存款單等，是否由一個獨(dú) 立于存款經(jīng)辦人的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 15. 每月是否由獨(dú)立于銀行存款記錄的人員制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表, 銀行存款余額調(diào) 節(jié)表是否由財(cái)務(wù)主管人員的審閱。 16. 空白票據(jù)如何保管，領(lǐng)用空白票據(jù)是否被嚴(yán)格限制，如何控制。 17. 商業(yè)匯票的承兌是否經(jīng)過適當(dāng)審批，承兌所帶來的潛在負(fù)債是否按規(guī)定披露。 18. 描述對外投資決策程序，如何進(jìn)行效益評價(jià)。 19. 公司資金是否通過電子支付、網(wǎng)上銀行等現(xiàn)代管理手段，采取哪些安全控制措施。 提供公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、幣別和用途。 20. 是否使用電子銀行支付，電子支付的

7、操作流程和審批程序是怎樣的。 21. 電子支付的計(jì)算機(jī)與公司網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)的連接情況是怎樣的。 22. 票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用是如何管理的。 23. 財(cái)務(wù)印章的制作、保管、廢止是如何控制的。 24. 對所屬子公司資金如何監(jiān)控，資金充裕時(shí)如何管理。 25. 對集團(tuán)公司金融服務(wù)及資金監(jiān)管有哪些好的建議。 26. 在現(xiàn)在的工作中，您最擔(dān)心或最關(guān)心的資金的問題是什么。 27. 如果您對未來資金管理業(yè)務(wù)處理有進(jìn)一步需求，請?jiān)敿?xì)描述。 全面預(yù)算管理調(diào)研 1. 目前預(yù)算管理制度有哪些，請?zhí)峁?2. 如何理解全面預(yù)算管理，目前是否執(zhí)行全面預(yù)算管理制度，執(zhí)行效果如何。 3. 預(yù)算管理過程中，如何解決預(yù)算管理與

8、會計(jì)核算口徑不一致問題（如會計(jì)科目分類 與預(yù)算管理要求科目分類之間的差異）。 4.貴公司以前是否實(shí)施預(yù)算管理，預(yù)算控制達(dá)到了什么樣的程度。 5.若實(shí)施全面預(yù)算管理，貴公司期望達(dá)到目標(biāo)是什么。 6.貴公司目前是否建立有專門的預(yù)算管理組織，例如董事會、預(yù)算管理委員會等，管 理結(jié)構(gòu)如何，各組織負(fù)責(zé)人員。 7.請?jiān)敿?xì)講述貴公司目前預(yù)算管理的編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核等相關(guān)流程，相 關(guān)流程過程哪些環(huán)節(jié)需要完善。 8.貴公司實(shí)施預(yù)算管理的各個公司中是否有專人負(fù)責(zé)預(yù)算, 請?zhí)峁┤藛T名單及聯(lián)系方 式。 9.請描述預(yù)算編制方式，是否采用“先總后分、總分結(jié)合”和“先下后上、上下結(jié)合” 編制流程。 10.請確定哪

9、些預(yù)算報(bào)表的哪些預(yù)算項(xiàng)目需要進(jìn)行預(yù)警控制（如預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)預(yù)警、超預(yù) 算事項(xiàng)預(yù)警、預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)警、反常事項(xiàng)預(yù)警），哪些不需要控制，控制點(diǎn)在哪里。 11.請?jiān)敿?xì)講述預(yù)算編制的審批流程，整個集團(tuán)的預(yù)算編制審批流程是統(tǒng)一的，還是各 個公司都不一樣。 12.貴公司一般都是什么時(shí)間開始編制下年度預(yù)算。 13.請?jiān)敿?xì)講述預(yù)算調(diào)整的審批流程，是否與編制流程相同。 14.你認(rèn)為目前財(cái)務(wù)預(yù)算的作用是什么，是否達(dá)到預(yù)期目的。 15.是否建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度，介紹具體獎懲考核措施。 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 績效考核管理調(diào)研 貴公司目前是否建立經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法。 貴公司經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)有哪

10、些。 貴公司經(jīng)營業(yè)績考核范圍包括哪些企業(yè)、哪些成員。 貴公司對所屬企業(yè)考核時(shí)，被考核企業(yè)報(bào)送哪些資料。 年度績效獎勵與中長期績效獎勵如何結(jié)合。 業(yè)績考核有哪些獎懲機(jī)制。 若清華控股制定績效考核辦法，貴公司有哪些好的建議。 財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)調(diào)研 1. 描述財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及基本工作職責(zé)。 2. 財(cái)描述務(wù)崗位人員設(shè)置及工作職責(zé)。 3. 對所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何任命、招聘及管理。 4. 描述財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和后續(xù)教育情況。 5. 描述會計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定以及會計(jì)從業(yè)人員配置情況。 6. 描述會計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)及職稱結(jié)構(gòu)等情況。 7. 描述公司及所投資企業(yè)財(cái)務(wù)人員定期輪崗制情況。 稅務(wù)管理調(diào)研 1.與稅務(wù)管理有關(guān)的制度（若有請?zhí)峁?2.目前公司稅務(wù)管理機(jī)