電子稅務(wù)局常見問題解答

1、電子稅務(wù)局常見問題 1系統(tǒng)登錄 1、納稅人無法正常登錄，IE需要什么配置和操作系統(tǒng)要 答：（1） IE瀏覽器一一7.0以上版本；（2）顯示器一一分 辨率：800 x 600 1024 x 768顏色：16位或以上；（3） 納 稅人需要將電子稅務(wù)局的http:/ 可信任站點(diǎn)中；也可通過一鍵設(shè)置工具 2、電子稅務(wù)局納稅人無法登錄，提示“ 未找到登記信息 答：使用軟密碼方式登記的，如納稅人為新辦戶，需要稅務(wù) 人員登錄到統(tǒng)一業(yè)務(wù)接入平臺(tái)，進(jìn)行密碼設(shè)定，并通過單戶 同步功能，將納稅人登記信息以及密碼信息同步至外網(wǎng)。 3、納稅人使用納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行登錄時(shí)，有多條納稅人的 信息展示，需要選擇。 答：使用納稅

2、人識(shí)別號(hào)登錄的一 未換照證戶，檢索非報(bào)驗(yàn) 非注銷登記戶，存在多條時(shí)顯示列表選擇登錄用戶，選擇確 定后才可登錄，不同登記可能在金三中適用不同稅種認(rèn)定， 選擇時(shí)需注意，因?yàn)闀?huì)影響申報(bào)表的出表；此規(guī)則同樣適用 于使用社會(huì)信用代碼登錄的稅戶（換照戶、新辦戶），存在多條時(shí)也會(huì)顯示列表選擇登錄用戶，選擇確定后才可登錄， 不同登記可能在金三中適用不同稅種認(rèn)定，選擇時(shí)需注意。 2納稅申報(bào) 1、沒有找到納稅人本月需要申報(bào)的申報(bào)表 答：通過【稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息查詢】，確認(rèn)該稅種稅目的 鑒定是否存在，重點(diǎn)關(guān)注“未匹配鑒定信息”，如出現(xiàn)“未 匹配鑒定信息”的數(shù)據(jù)，需要稅務(wù)人員進(jìn)行修改。修改后， 可由稅務(wù)人員在統(tǒng)一業(yè)務(wù)

3、平臺(tái)或者由納稅人在電子稅務(wù)局， 進(jìn)行數(shù)據(jù)同步后，再查看申報(bào)表列表。 2、有對應(yīng)的鑒定信息，但沒有出現(xiàn)申報(bào)表 答：通過鑒定信息查詢申報(bào)期限，確認(rèn)是否在申報(bào)期限內(nèi)。 其中需要注意，印花稅按次鑒定的申報(bào)，在可申報(bào)列表中的 按次中進(jìn)行申報(bào)。 3、有稅申報(bào)時(shí)，提示“有稅申報(bào)時(shí)必須有納稅人銀行賬 口” 號(hào)。 答：通過納稅人銀行賬號(hào)查詢，查看納稅人銀行賬號(hào)是否有 數(shù)據(jù)。如果有數(shù)據(jù)，需重點(diǎn)關(guān)注是否已審核，是否有三方協(xié) 議號(hào)， 是否為社?？劭钯~戶。如均正確，需要考慮是否同步 后未進(jìn)行重新登錄。 4、提交申報(bào)表時(shí)，返回錯(cuò)誤信息，提示“不可重復(fù)申報(bào)” 答：根據(jù)金三業(yè)務(wù)規(guī)則，除過濾版?zhèn)€人所得稅、印花稅和基 金外，申報(bào)

4、成功后，不可再次提交申報(bào)。申報(bào)表未扣款前， 可以撤銷（即作廢）后重新申報(bào)；如已扣款，需至辦稅大廳 上門辦理申報(bào)錯(cuò)誤更正處理。 5、提交申報(bào)表后，申報(bào)表狀態(tài)“已提交待審核”。 答：出現(xiàn)該狀態(tài)，大部分原因是由于網(wǎng)絡(luò)或者納稅人 IE的 版本問題導(dǎo)致數(shù)據(jù)往金三發(fā)送時(shí)出現(xiàn)異常。出現(xiàn)該問題時(shí)， 可提醒納稅人不需要進(jìn)行處理，不需要再次申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)每 晚會(huì)進(jìn)行定時(shí)申報(bào)。 6、已經(jīng)申報(bào)，在未申報(bào)查詢中仍可以查詢到? 答：受系統(tǒng)數(shù)據(jù)加工影響，個(gè)稅、土增稅申報(bào)狀態(tài)更新會(huì)有 天延遲，建議隔天進(jìn)行查詢。其他稅種，需要確認(rèn)申報(bào)數(shù) 據(jù)的征收項(xiàng)目、征收品目以及所屬期是否和鑒定和查詢中數(shù) 據(jù)一致。 3城建稅、教育費(fèi)附加、地方教

5、育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表 1、國地稅統(tǒng)一申報(bào)戶，在國稅增值稅、消費(fèi)稅，不能直接 跳轉(zhuǎn)到地稅的申報(bào)頁面? 答：地稅戶匹配戶，可于國稅申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅申報(bào)后， 直接在國稅申報(bào)網(wǎng)站選擇使用【附加稅申報(bào)】，但國地稅納 稅期限需一致，即國地稅按季 /月申報(bào)保持一致，如有差異， 請至當(dāng)?shù)氐囟愞k稅服務(wù)廳辦理相關(guān)稅款申報(bào)、納稅期限變更 手續(xù)。如未匹配的稅戶，請核對檢查國地稅基礎(chǔ)信息一致性， 到當(dāng)?shù)貒?地稅辦稅服務(wù)廳辦理變更登記、確認(rèn)匹配關(guān)系。 4企業(yè)所得稅申報(bào)表 1、企業(yè)所得稅出表規(guī)則 答：納稅人適用核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)存在 核定記錄。如核定記錄缺失的，系統(tǒng)默認(rèn)為查賬征收，提供 A表。如遇到此類情

6、況的，納稅人需要聯(lián)系主管稅務(wù)局進(jìn)行 核定維護(hù)。 2、企業(yè)所得稅所屬期 答：根據(jù)金三規(guī)則，企業(yè)所得稅的所屬期由原有的累進(jìn)所屬 期改為非累進(jìn)所屬期。比如， 10月份申報(bào)，原所屬期為 “2016-01-01至2016-09-30”，在現(xiàn)有系統(tǒng)中，正確的所屬期 應(yīng)為“ 2016-07-01 至 2016-09-30。 3、 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表 （A類，2015年版）打開申報(bào)表，本期數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)? 答：因申報(bào)表填寫規(guī)則發(fā)生變化，填寫累計(jì)數(shù)之后自動(dòng)計(jì)算 本期數(shù)，因此打開申報(bào)表時(shí)，累計(jì)數(shù)為0時(shí)，本期數(shù)為負(fù)數(shù)， 屬正?，F(xiàn)象。 4、 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表

7、（A類，2015年版）： 預(yù)繳多繳填報(bào)的說明: （1）主表行次13【實(shí)際已預(yù)繳所得稅額】：“下限”為當(dāng) 年已申報(bào)應(yīng)補(bǔ)退稅額合計(jì)。原則上該行的“上限”為當(dāng)年已 申報(bào)應(yīng)補(bǔ)，退稅額與預(yù)繳開票申報(bào)合計(jì)數(shù)。系統(tǒng)獲取已申報(bào) 數(shù)，可修改。目前因數(shù)據(jù)遷移問題，部分稅戶暫不允許填寫。 （2）主表行次16【減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額】 按照金稅三期系統(tǒng)規(guī)則進(jìn)行調(diào)整，暫不允許填寫。（ 3）目 前因系統(tǒng)切換，可能導(dǎo)致預(yù)繳信息無法填寫，或存在以前年 度多繳稅款、虧損無法抵減的，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)待通知 后處理。 5、提交企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，錯(cuò)誤提示“主表行次 13【實(shí) 際已預(yù)繳所得稅額】 填寫有誤！下限為【0】

8、上限為【0】”？ 答：報(bào)表提交時(shí)，會(huì)根據(jù)系統(tǒng)中已已預(yù)繳所得稅額進(jìn)行校驗(yàn)， 出現(xiàn)該提示是因?yàn)橄到y(tǒng)中的數(shù)據(jù)為0,但表格中填寫了非 的數(shù)據(jù)，因此報(bào)錯(cuò)。如果納稅人確認(rèn)已預(yù)繳企業(yè)所得稅，請 聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核查。 5個(gè)人所得稅 1、納稅人在個(gè)稅客戶端多企業(yè)管理添加企業(yè)，輸入納稅人 識(shí)別號(hào)后點(diǎn)確定顯示獲取企業(yè)信息失敗? 答：核實(shí)是否輸入正確的稅號(hào)， 三證合一稅號(hào)要注意大小寫。 如沒有問題建議改天重試或卸載重新安裝。 2、申報(bào)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅 A表時(shí)，個(gè)人信息附表b，里面 姓名那一欄為空，無法手工輸入? 答：在申報(bào)系統(tǒng)中同步信息，如果不行，聯(lián)系主管分局添加 或修改合伙人信息。 3、個(gè)人所得稅不足一元，仍然

9、顯示稅款? 答：目前軟件為匯總金額不足1元，進(jìn)行減免。和以前客戶 端軟件有區(qū)別，以前軟件是個(gè)人金額不足1元就減免，但 現(xiàn)在是匯總金額不足 1元減免。 4、個(gè)稅普通算法申報(bào)，dat文件上傳提交顯示扣繳義務(wù)人未 辦理多部門備案，提交不成功。 答：需要扣繳義務(wù)人先行到辦稅大廳辦理企業(yè)多部門備案方 可提交。 6印花稅申報(bào)表 1、印花稅納稅申報(bào)表說明 答：資金賬簿目前按年申報(bào)， 獨(dú)立出表。無稅種認(rèn)定的稅戶， 可在【依發(fā)生（選報(bào)）】中出表。 7委托代證登記申報(bào) 1、委托代證登記申報(bào)，提示“課稅數(shù)量格式有誤”或者“上 傳路徑錯(cuò)誤” 答：（1）委托代征EXCEL明細(xì)表格中: “管理碼”或“識(shí) 別號(hào)” 字段處填寫企業(yè)的“稅務(wù)管理碼” 或“識(shí)別號(hào)” 稅種、 稅目填寫前請先參看電子稅務(wù)局中的 “鑒定信息查 詢”， 準(zhǔn)